聚飞光电:兄联实业发展(深圳)有限公司财务报表审计报告.ppt
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1、兄联实业发展(深圳)有限公司,2012 年度,财务报表审计报告,亚会专审字(2013)014 号,亚太(集团)会计师事务所有限公司,二一三年二月一日,3,4,5,目,录,目,录,页,次,一、审计报告二、已审财务报表1、公司资产负债表2、公司利润表3、公司现金流量表4、公司股东权益变动表5、财务报表附注,1-26-78-31,审 计 报 告,亚会专审字(2013)014 号,兄联实业发展(深圳)有限公司:,我们审计了后附的兄联实业发展(深圳)有限公司(以下简称“兄联公司”)财务报表,包括,2012 年 12 月 31 日的资产负债表,2012 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报,
2、表附注。,一、管理层对财务报表的责任,编制和公允列报财务报表是兄联公司管理层的责任。这种责任包括:(1)在所有重大方面按,照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部,控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师,审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和,实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。,审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序,取
3、决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行,风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程,序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当,性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。,我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。,1,三、审计意见我们认为,兄联公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了兄联公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。,亚太(集团)会计师事务所有
4、限公司中国北京,2,中国注册会计师:覃业志中国注册会计师:王子龙二一三年二月一日,债,资,产,负,债,表,会企 01 表,编制单位:兄联实业发展(深圳)有限公司,2012 年 12 月 31 日,金额单位:人民币元,2012 年 12 月,2011 年 12 月,负债和所有者权益(或股,2012 年 12 月,2011 年 12 月,资,产,附注,31 日,31 日,东权益),附注,31 日,31 日,流动资产:,流动负债:,货币资金,六、(一),279,389.07,436,835.12,短期借款,交易性金融资产应收票据应收账款,交易性金融负债应付票据应付账款,预付款项,六、(二),1,14
5、6,016.00,预收款项,应收利息,应付职工薪酬,1,948.80,2,000.00,应收股利其他应收款,六、(三),285,060.00,应交税费应付利息,六、(六),144,612.75,-191,268.62,存货,应付股利,一年内到期的非流动资产,其他应付款,六、(七),1,954,410.00,3,498,562.00,其他流动资产,一年内到期的非流动负,流动资产合计,279,389.07,1,867,911.12,其他流动负债,非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款,六、(八),2
6、,100,971.55,3,309,293.3817,901,660.00,固定资产在建工程工程物资固定资产清理,六、(四)46,464,403.97,48,854,437.28,预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计,17,901,660.00,生产性生物资产,负债合计,2,100,971.55,21,210,953.38,所有者权益(或股东权,油气资产,益):,无形资产,六、(五)10,202,743.90,9,851,009.23,实收资本(或股本),六、(九),57,800,000.00,42,000,000.00,开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产,资本公积减:库存股
7、盈余公积一般风险准备,六、(十),218,884.00,其他非流动资产,未分配利润,六、(十一)-3,173,318.61,-2,637,595.75,非流动资产合计资产总计,56,667,147.8756,946,536.94,58,705,446.5160,573,357.63,所有者权益合计负债和所有者权益总计,54,845,565.3956,946,536.94,39,362,404.2560,573,357.63,(所附附注系财务报表组成部分)3,利,润,表,会企 02 表,编制单位:兄联实业发展(深圳)有限公司,2012 年度,金额单位:人民币元,一、营业收入减:营业成本营业税金及
8、附加,项,目,附注六、(十二)六、(十二)六、(十三),2012 年度1,668,717.001,668,717.0093,587.34,2011 年度3,328,140.002,618,275.46186,653.26,销售费用,管理费用财务费用,六、(十四)六、(十五),1,589,269.28836.24,1,234,799.15481.18,资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润(亏损以“-”号填列),-1,683,692.86,-712,069.05,加:营业外收入,六、(十六),2,29
9、4,936.00,减:营业外支出,六、(十七),1,146,966.00,2,325.34,其中:非流动资产处置损失,三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)五、每股收益基本每股收益稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,(所附附注系财务报表组成部分)4,-535,722.86-535,722.86-535,722.86,-714,394.39-714,394.39-714,394.39,05,现,金,流,量,表,企会 03 表,编制单位:兄联实业发展(深圳)有限公司,2012 年度,金额单位:人民币元,项,目,附注,2012 年度,2011
10、 年度,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,1,671,785.00206,827.68,2,837,000.00,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计,六、(十八),2,798.231,881,410.91,20,005.272,857,005.27,购买商品、接受劳务支付的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,22,030.88207,837.55,22,261.54375,227.78,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,六、(十九),1,238,748.531,468,616.964
11、12,793.95,1,483,853.451,881,342.77975,662.50,二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,570,240.00570,240.00-570,24000,756,520.00756,520.00-76520.00,三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资
12、收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-157,4,五、现金及现金等价物净增加额,5,6,219,142.50,加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,(所附附注系财务报表组成部分)6,436,835.12279,389.07,217,692.2436,835.12,1.,所 有 者 权 益 变 动 表,企会 04 表,编制单位:兄联实业发展(深圳)有限公司,2
13、012 年度,金额单位:人民币元,项目,附注,实收资本,资本公积,减:库存股,本年金额盈余公积 一般风险准备,未分配利润,其他,所者者权益合计,一、上年年末余额,42,000,000.00,-2,637,595.75,39,362,404.25,加:1会计政策变更2前期差错更正,二、本年年初余额,42,000,000.00,-2,637,595.75,39,362,404.25,三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)净利润,15,800,000.00,218,884.00,-535,722.86-535,722.86,15,483,161.14-535,722.86,(二)其他综合收
14、益,上述(一)和(二)小计,-535,722.86,-535,722.86,(三)所有者投入和减少资本所有者投入资本,15,800,000.0015,800,000.00,218,884.00218,884.00,16,018,884.0016,018,884.00,2股份支付计入所有者权益的金额(四)利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配(五)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损(六)专项储备1本期提取2本期使用,四、本年年末余额,57,800,000.00,218,884.00,-3,173,318.61,
15、54,845,565.39,(所附附注系财务报表组成部分)6,00,1.,所 有 者 权 益 变 动 表,企会 04 表,编制单位:兄联实业发展(深圳)有限公司,2011 年度,金额单位:人民币元,项目,附注,实收资本,资本公积,减:库存股,盈余公积,上年金额一般风险准备,未分配利润,其他,所有者权益合计,42,000,000,一、上年年末余额加:1会计政策变更2前期差错更正,-1,923,201.36,40,076,798.64,二、本年年初余额,42,000,000.00,-1,923,201.36,40,076,798.64,143,三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)净利润
16、(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额(四)利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配(五)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损,7,-714,394.39,4.39,(六)专项储备1本期提取2本期使用,四、本年年末余额,42,000,000.00,-2,637,595.75,39,362,404.25,(所附附注系财务报表组成部分)8,兄联实业发展(深圳)有限公司,财务报表附注,2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
17、,除特别说明外,金额以人民币元表述,一、公司基本情况,(一)基本情况,兄联实业发展(深圳)有限公司系经深圳市工商行政管理局核准,于 2004 年 4 月由兄联,制帽厂(张祺)有限公司依法设立的有限责任公司(台港澳法人独资)。,企业法人营业执照注册号:440307503253202;法定代表人:张锦麟;注册资本:5,780.00,万元;公司注册地址:深圳市龙岗区平湖街道鹅公岭社区鹅岭工业区 4 号。,公司经营范围:设计、开发、生产帽,手袋/旅行袋、围巾、被/床上用品,销售本公司自,产产品以及提供相关的售后服务。,(二)设立及历史没革,兄联实业发展(深圳)有限公司系经深圳市工商行政管理局核准,于
18、2004 年 4 月 8 日由兄联制帽厂(张祺)有限公司出资 212.24 万元组建,公司当时注册资本人民币 212.24 万元。2005 年 9 月增加注册资本 802.49 万元,该实收资本的增加已经深圳高信会计师事务所出具了深高会外验字(2005)第 158 号验资报告验证;2006 年 5 月增加实收资本 1,205.55 万元,该实收资本已经深圳嘉达信会计师事务所出具了深嘉达信验字2006146 号验资报告验证;2007 年 9月增加实收资本 1,979.72 万元,该实收资本已经深圳嘉达信会计师事务所出具了深嘉达信验字2007187 号验资报告验证。2012 年 9 月以债权转股权
19、方式增加实收资本 1580 万元,该实收资本已经深圳市礼节会计师事务所(普通合伙)出具深礼节验字2012058 号验资报告验证。,(三)组织结构,根据兄联公司提供的资料,兄联公司目前尚未设置任何部门。二、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营假设为前提,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。,三、遵循企业会计准则的声明,本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况,经营成果和现金流量等有关信息。本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员承诺提供的财务报告不存在虚
20、假的记载、误导性陈述或重大遗漏,并就财务报告的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。,8,四、主要会计政策、会计估计和前期差错更正,(一)会计期间:本公司采用公历年制,即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。(二)记账本位币:本公司以人民币为记账本位币。,(三)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1、同一控制下企业合并,参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在合并中取得的资产和负债,按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价
21、值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股(资)本溢价,股(资)本溢价不足冲减的则调整留存收益。,合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。,2、非同一控制下企业合并,参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。对于非同一控制下的企业合并,购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而转让的资产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额,以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债及其在收购日的公允价值确认。购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所
22、占份额的部分,确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占的份额超过购买成本,则超出的金额直接计入当期损益。,被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价值的份额,进行初始计量。,(四)合并财务报表的编制方法、合并报表范围及其变化,1、合并财务报表编制方法,合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部债权债务、内部交易等事项进行抵销。并计算少数股东权益和少数股东
23、损益。,子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。,2、合并报表范围及其变化,本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。,(五)现金等价物的确定标准,在编制现金流量表时,将同时具备期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。,(六)外币业务核算方法,9,外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折算成人民币记账。资产负债表日,外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额与购建固定资产有关的,按借款费用资本化的原则处理,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币项目仍采用交易
24、发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。,不同货币兑换形成的折算差额,计入当期损益。,(七)金融工具,1、金融资产和金融负债的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
25、金融负债)、其他金融负债。,2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件,公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。,公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
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