北京君正：审计报告.ppt

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1、北京君正集成电路股份有限公司2011 年度财务报表审计报告,目一、审计报告二、审计报告附件,录,12 页,1、合并资产负债表2、母公司资产负债表3、合并利润表4、母公司利润表5、合并现金流量表6、母公司现金流量表7、合并股东权益变动表8、母公司股东权益变动表9、财务报表附注北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层,34 页56 页7 页8 页9 页10 页1112 页1314 页15 71 页,北京君正集成电路股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,审,计,报,告,（2012）京会兴审字第 01010864 号北京君正集成电路股份有限公司全体股

2、东：我们审计了后附北京君正集成电路股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的

3、规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和1,北京君正集成电路股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们

4、相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,北京兴华会计师事务所有限责任公司中国北京市,2,中国注册会计师：王全洲中国注册会计师：傅映红二一二年四月三日,-,-,-,北京君正集成电路股份有限公司,合并资产负债表2011-12-31,2011 年度财务报表审计报告,编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金

5、,五、1,984,635,710.87,143,154,940.83,结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据,应收账款预付款项,五、2五、3,32,169,439.9112,432,069.11,30,791,439.5425,340,827.62,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金,应收利息应收股利,五、4,8,987,580.46,其他应收款,五、5,714,762.19,861,422.70,买入返售金融资产,存货,五、6,36,215,720.25,21,642,708.25,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期

6、投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,1,075,155,282.79-,221,791,338.94-,固定资产,五、7,2,345,290.56,1,742,231.26,在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用,五、8五、9,32,660,995.786,009,686.49,递延所得税资产,五、10,3,963,505.55,1,196,050.50,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计法定代表人：刘强,44,979,478.381,120,134,761.17主管会计工作负责人：张燕祥3,2,938,281.76224,729,620.

7、70会计机构负责人：叶飞,-,-,-,-,北京君正集成电路股份有限公司,合并资产负债表（续）2011-12-31,2011 年度财务报表审计报告,编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项,五、12五、13,9,073,350.7716,725.18,7,988,881.6916,122.10,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,五、14五、15,3,756,942.78-23,126.26,546,664.615,889,274

8、.75,应付利息,应付股利,-,-,其他应付款,五、16,286,434.71,568,131.76,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,13,110,327.18,15,009,074.91,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、17,23,309,000.0023,309,000.0036,419,327.18,15,475,000.0015,475,000.0030,484,074.91,股东权益：,股本资本公积,五、18五、19,80,000,0

9、00.00819,817,178.85,60,000,000.0014,156,178.85,减：库存股专项储备,盈余公积,五、20,17,923,145.21,9,915,056.60,一般风险准备,未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计,五、21,166,863,724.26-888,614.331,083,715,433.99,110,606,709.89-432,399.55194,245,545.79,少数股东权益,股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人：刘强,1,083,715,433.991,120,134,761.17主管会计工作负责人：张燕祥4,194,245,

10、545.79224,729,620.70会计机构负责人：叶飞,1,-,2,3,-,-,北京君正集成电路股份有限公司,母公司资产负债表2011-12-31,2011 年度财务报表审计报告,编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,982,232,358.30,137,918,536.47,应收账款预付款项应收利息,十一、,30,169,095.4012,432,069.118,987,580.46,30,791,439.5425,340,827.62,应收股利,其他应收款存货,十一、,9,711,274.6

11、134,532,053.09,787,198.5721,568,520.90,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,1,078,064,430.97,216,406,523.10,长期股权投资,十一、,15,700,871.41,15,700,871.41,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计法定代表人：刘强,1,887,418.6632,660,995.786,009,686.494,015,771.5660,2

12、74,743.901,138,339,174.87主管会计工作负责人：张燕祥5,1,412,483.261,196,050.5018,309,405.17234,715,928.27会计机构负责人：叶飞,-,-,北京君正集成电路股份有限公司,母公司资产负债表（续）2011-12-31,2011 年度财务报表审计报告,编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应

13、付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人：刘强,8,954,111.4112,725.182,955,992.78287,569.5718,080,550.9530,290,949.8923,309,000.0023,309,000.0053,599,949.8980,000,000.00825,507,772.8617,923,145.21161,308,306.911,084,739,224.981,138,339,174.87主管会计工作负责人：张燕祥6,7

14、,988,881.6912,322.10546,664.615,987,013.0125,708,708.0040,243,589.4115,475,000.0015,475,000.0055,718,589.4160,000,000.0019,846,772.869,915,056.6089,235,509.40178,997,338.86234,715,928.27会计机构负责人：叶飞,-,北京君正集成电路股份有限公司,合并利润表2011 年度,2011 年度财务报表审计报告,编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项目,附注五、22,本期金额

15、168,232,374.76168,232,374.76,上期金额206,140,342.82206,140,342.82,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,122,029,510.96,128,982,284.57,其中：营业成本,五、22,73,594,924.81,87,536,571.10,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,五、23五、24五、25五、26五、27,1,75

16、8,778.754,535,176.8455,440,232.95-13,517,106.03217,503.64-,2,120,678.664,959,454.9233,830,603.31456,102.0478,874.54-,汇兑收益（损失以-号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,46,202,863.80,77,158,058.25,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益,五、28五、29五、30,20,820,250.4820,186.98-67

17、,002,927.302,737,824.3264,265,102.9864,265,102.98-,19,803,084.45-96,961,142.708,146,202.6488,814,940.0688,814,940.06-,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,0.89670.8967,1.48021.4802,七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,五、31,-456,214.7863,808,888.2063,808,888.20-,-251,866.6888,563,073.3888,563,073.38-,

18、法定代表人：刘强,主管会计工作负责人：张燕祥7,会计机构负责人：叶飞,-,-,北京君正集成电路股份有限公司,母公司利润表2011 年度,2011 年度财务报表审计报告,编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,单位：人民币元,项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）,附注十一、4十一、4十一、5,本期

19、金额168,719,211.3474,393,512.811,758,778.754,453,626.9848,203,001.60-13,515,988.42679,868.69-9,219,970.00-61,966,380.9320,820,250.4820,186.98-82,766,444.432,685,558.3180,080,886.12,上期金额203,269,272.4789,178,122.342,114,605.604,747,700.1829,031,343.63451,741.48-43,816.12-77,789,575.3619,714,708.83-97,50

20、4,284.197,767,294.4389,736,989.76,五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,六、其他综合收益七、综合收益总额,-80,080,886.12,-89,736,989.76,法定代表人：刘强,主管会计工作负责人：张燕祥8,会计机构负责人：叶飞,-,-,-,-,-,-,-,北京君正集成电路股份有限公司编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,合并现金流量表2011 年度,2011 年度财务报表审计报告单位：人民币元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向

21、其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,193,986,387.177,904,100.48,206,104,796.6822,990,941.10,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金,五、32（1）,25,571,174.55227,461,662.20103,555,922.40,20,117,299.68249,213,037.4678,629,433.46,客户贷款及垫款净增加额

22、存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金,支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费,26,468,449.1328,099,218.23,16,820,344.8737,756,852.89,支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、32（2）,28,279,735.42186,403,325.1841,058,337.02,21,686,360.60154,892,991.8294,320,045.64,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无

23、形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,-25,665,944.512

24、5,665,944.51-25,665,944.51834,904,000.00834,904,000.00,-1,255,217.831,255,217.83-1,255,217.8315,000,000.0015,000,000.0030,000,000.0035,800,807.50,支付其他与筹资活动有关的现金,五、32（3）,8,437,020.00,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,8,437,020.00826,466,980.00-378,602

25、.47841,480,770.04143,154,940.83984,635,710.87,65,800,807.50-50,800,807.50-254,599.0842,009,421.23101,145,519.60143,154,940.83,法定代表人：刘强,主管会计工作负责人：张燕祥9,会计机构负责人：叶飞,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,北京君正集成电路股份有限公司,母公司现金流量表2011 年度,2011 年度财务报表审计报告,编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,单位：人民币元,项目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现

26、金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产

27、生的现金流量：,196,557,258.477,904,100.4825,553,842.58230,015,201.53102,327,316.5021,200,089.9928,098,798.2344,310,268.47195,936,473.1934,078,728.349,219,970.009,219,970.0025,421,949.5125,421,949.51-16,201,979.51,204,531,681.9722,990,941.1025,366,737.11252,889,360.1876,674,445.2113,183,691.3830,817,750.351

28、5,440,326.70136,116,213.64116,773,146.541,200,414.439,000,000.0010,200,414.43-10,200,414.43,吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,834,904,000.00,15,000,000.00,筹资活动现金流入小计,834,904,000.00,15,000,000.00,偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金,8,437,020.00,30,000,000.0035,800,807.50,筹资活动现金流出小计筹资活动产生

29、的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,8,437,020.00826,466,980.00-29,907.00,65,800,807.50-50,800,807.50,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：刘强,主管会计工作负责人：张燕祥10,844,313,821.83137,918,536.47982,232,358.30,55,771,924.6182,146,611.86137,918,536.47会计机构负责人：叶飞,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,

30、-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,北京君正集成电路股份有限公司编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,合并股东权益变动表2011 年度本期金额,2011 年度财务报表审计报告单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存股,归属于母公司股东权益专项盈余公积储备,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,60,000,000.00,14,156,178.85,9,915,056.60,110,606,709.89,-432,399.55,194,245,545.79,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年

31、年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,60,000,000.0020,000,000.00,14,156,178.85805,661,000.00,9,915,056.608,008,088.61,110,606,709.8956,257,014.37,-432,399.55-456,214.78,194,245,545.79889,469,888.20,（一）净利润（二）其他综合收益,64,265,102.98,-456,214.78,64,265,102.98-456,214.78,上述（一）和（二）小计,64,265,102.98,-456,214.78,63,808,888

32、.20,（三）股东投入和减少资本1股东投入资本,20,000,000.0020,000,000.00,805,661,000.00805,661,000.00,825,661,000.00825,661,000.00,2股份支付计入股东权益的金额3其他,（四）利润分配,-,-,-,-,8,008,088.61,-,-8,008,088.61,-,-,-,1提取盈余公积2提取一般风险准备,8,008,088.61,-8,008,088.61,3对股东的分配4其他,-,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他,

33、（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,80,000,000.00,819,817,178.85,17,923,145.21,166,863,724.26,-888,614.33,1,083,715,433.99,法定代表人：刘强,主管会计工作负责人：张燕祥11,会计机构负责人：叶飞,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,北京君正集成电路股份有限公司编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,合并股东权益变动表2011

34、年度上年同期金额,2011 年度财务报表审计报告单位：人民币元,项目一、上年年末余额,股本60,000,000.00,资本公积14,156,178.85,减：库存股,归属于母公司股东权益专项 盈余公 一般风储备 积 险准备941,357.62,未分配利润30,765,468.81,其他-180,532.87,少数股东权益,股东权益合计105,682,472.41,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,60,000,000.00,14,156,178.85,941,357.628,973,698.98,30,765,468.8179,8

35、41,241.08,-180,532.87-251,866.68,105,682,472.4188,563,073.38,（一）净利润（二）其他综合收益,88,814,940.06,-251,866.68,88,814,940.06-251,866.68,上述（一）和（二）小计,88,814,940.06,-251,866.68,88,563,073.38,（三）股东投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1股东投入资本,-,-,-,2股份支付计入股东权益的金额3其他,（四）利润分配,-,-,-,-,8,973,698.98,-,-8,973,698.98,-,-,-,1提取盈

36、余公积2提取一般风险准备,8,973,698.98,-8,973,698.98,3对股东的分配,-,-,-,4其他,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,60,000,000.00,14,156,178.85,9,915,056.60,110,606,709.89,-432,399.55,194,245,545.79,法定代表人：刘强,主管会计工作负责人：张燕祥12,会计机构负责人：叶飞,-,-,-,-

37、,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,北京君正集成电路股份有限公司编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,母公司股东权益变动表2011 年度,2011 年度财务报表审计报告单位：人民币元,项目,股本,资本公积,减：库存股,专项储备,本期金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,60,000,000.00,19,846,772.86,9,915,056.60,89,235,509.40,178,997,338.86,加：会计政策变更前期差错更正

38、,其他,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,60,000,000.0020,000,000.00,19,846,772.86805,661,000.00,9,915,056.608,008,088.61,89,235,509.4072,072,797.51,178,997,338.86905,741,886.12,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,80,080,886.1280,080,886.12,80,080,886.1280,080,886.12,（三）股东投入和减少资本1股东投入资本,20,000,000.0020,000,000.00,8

39、05,661,000.00805,661,000.00,825,661,000.00825,661,000.00,2股份支付计入股东权益的金额3其他,（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备,8,008,088.618,008,088.61,-8,008,088.61-8,008,088.61,3对股东的分配4其他,-,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,80,000,000.00,825,507,772.

40、86,17,923,145.21,161,308,306.91,1,084,739,224.98,法定代表人：刘强,主管会计工作负责人：张燕祥13,会计机构负责人：叶飞,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,北京君正集成电路股份有限公司编制单位：北京君正集成电路股份有限公司,母公司股东权益变动表2011 年度,2011 年度财务报表审计报告单位：人民币元,项目一、上年年末余额,股本60,000,000.00,资本公积19,846,772.86,减：库存股,上年同期金额专项储备 盈余公积

41、941,357.62,一般风险准备,未分配利润8,472,218.62,股东权益合计89,260,349.10,加：会计政策变更前期差错更正,其他,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,60,000,000.00,19,846,772.86,941,357.628,973,698.98,8,472,218.6280,763,290.78,89,260,349.1089,736,989.76,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,-,89,736,989.7689,736,989.76,89,736,989.76-89,736,989.76,（三）股东投入

42、和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,1股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备,-,8,973,698.988,973,698.98,-8,973,698.98-8,973,698.98,-,3对股东的分配4其他,-,-,（五）股东权益内部结转,-,-,-,-,-,-,-,-,1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用（七）其他,四、本期期末余额,60,000,000.00,19,846,772.86,9,915,056.60,89,235,509

43、.40,178,997,338.86,法定代表人：刘强,主管会计工作负责人：张燕祥14,会计机构负责人：叶飞,北京君正集成电路股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,北京君正集成电路股份有限公司2011 年度财务报表附注一、公司基本情况1、公司历史沿革北京君正集成电路股份有限公司（以下简称为本公司或公司）系由北京君正集成电路有限公司整体变更方式设立的股份有限公司。公司于 2009 年 12 月 24 日领取了北京市工商行政管理局颁发的 110108008639445 号营业执照，注册资本为 6,000.00 万元，公司法定代表人为刘强。公司 2010 年度股东大会决议，并经中国证券监督管

44、理委员会证监许可2011691 号文关于核准北京君正集成电路股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复核准，公司 2011 年 5 月 31 日公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股并在深圳创业板上市交易。公司注册资本变更为 8,000 万元。2、公司所属行业类别及经营范围本公司所属行业为电子元件制造业，具体业务为集成电路的设计、开发及产业化，包括处理器芯片及平台式解决方案的研发。经营范围：货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、

45、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（二）遵循企业会计准则的声明15,北京君正集成电路股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金

46、流量等有关信息。（三）会计期间本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币，本公司控股子公司北京君正集成电路（香港）集团有限公司以美元为记账本位币。（五）计量属性本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。本公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。公司本期报表项目的计量属性未发生变化。（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合

47、并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。购买方在

48、购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。16,北京君正集成电路股份有限公司,2011 年度财务报表审计报告,（七）合并财务报表的合并范围和编制方法1、合并财务报表的合并范围本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权

49、任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。2、合并财务报表的编制方法合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表执行。即以合并期间母公司和纳入合并范围的控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。在编制合并财务报表时将母、子公司之间的投资、集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销，并计算少数所有者权益（损益）。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与母公司采用的会计政策或会计期

50、间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。（八）现金及现金等价物的确定标准编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现