浩宁达:审计报告.ppt
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1、,5,6,7,深圳浩宁达仪表股份有限公司,目,录,项一、审计报告二、已审财务报表合并资产负债表,目,页 次1-23-123-4,合并利润表合并现金流量表合并股东权益变动表,资产负债表利润表现金流量表股东权益变动表三、财务报表附注,8-910111213-70,审,计,报,告,广会所审字2012第 12000110018 号深圳浩宁达仪表股份有限公司全体股东:我们审计了后附的深圳浩宁达仪表股份有限公司(以下简称“浩宁达”)财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注
2、。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是浩宁达管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由
3、于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。1,清,我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,浩宁达财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浩宁达 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。,广东正中珠江会计师事务所有限公司,中国注册会计师:熊永忠中国注册会
4、计师:刘,中国,广州,2,二一二年三月二十四日,1,2,-,3,4,5,6,7,8,-,9,10,11,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注财务报表,单位:人民币元,合,并,资,产,负,债,表,编制单位:深圳浩宁达仪表股份有限公司,单位:人民币元,资,产,附注五,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,流动资产:,货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产:发放委托贷款及垫款”可供出售金融
5、资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产,617,991,465.61200,000.001,382,276.50213,605,011.0611,960,820.4023,445,497.79238,674,762.156,951,971.971,114,211,805.484,000,000.001,820,504.18104,321,587.29,705,630,741.3311,648,193.90192,388,813.9713,481,502.7117,793,351.78138,835,071.381,079,777,675.074,000,000.001,9
6、71,550.4669,564,568.36,在建工程,12,645,410.15,28,908,404.29,3,13,15,16,19,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,单位:人民币元,无形资产开发支出,18,694,060.55,3,909,880.44,商誉长期待摊费用递延所得税资产,14,17,681,544.114,988,678.8210,464,013.67,-3,744,359.066,855,842.97,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计注:所附附注为财务报表的组成部分,162,615,798.771,2
7、76,827,604.25,118,954,605.581,198,732,280.65,公司法定代表人:,主管会计工作的负责人:,会计机构负责人:,合,并 资,产 负,债 表(续),编制单位:深圳浩宁达仪表股份有限公司,单位:人民币元,负债和股东权益,附注五,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据,97,944,150.60,4,62,809,931.97,20,21,22,23,24,-,-,27,28,29,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注,单位:人民币元
8、,应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,185,709,669.766,188,854.679,730,577.587,201,685.307,454,960.18314,229,898.09,150,337,590.1413,705,836.019,579,106.4620,564,269.897,627,461.81264,624,196.28,其他非流动负债非流
9、动负债合计,25,7,111,974.007,111,974.00,负债合计股东权益:,321,341,872.09,264,624,196.28,股本资本公积,26,80,000,000.00714,326,893.63,80,000,000.00714,326,893.63,减:库存股专项储备,盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益,15,125,799.90120,946,357.01930,399,050.5425,086,681.62,5,12,934,720.50126,441,131.04933,702,745.17405,339.2
10、0,五,30,30,31,32,33,34,35,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注,单位:人民币元,股东权益合计负债和股东权益总计,955,485,732.161,276,827,604.25,934,108,084.371,198,732,280.65,公司法定代表人:,主管会计工作的负责人:合 并 利 润 表,会计机构负责人:,编制单位:深圳浩宁达仪表股份有限公司,单位:人民币元,一、营业总收入其中:营业收入,项,目,附注,2011 年度530,278,165.72530,278,165.72,2010 年度359,064,246.68359,064,246.68,利
11、息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中:营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,513,346,476.14420,353,502.641,600,943.5445,530,631.6654,697,293.52-13,423,327.914,587,432.69,6,328,707,328.40262,620,582.981,864,900.4224,755,175.4743,706,978.41-9,041,782.404,801,473.52,36,37,38,深圳浩宁达仪
12、表股份有限公司,2011 年度财务报表附注加:公允价值变动收益投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益,单位:人民币元,三、营业利润加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处臵损失四、利润总额减:所得税费用五、净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益:,16,931,689.589,067,108.9772,199.0539,895.5025,926,599.503,522,523.6822,404,075.8220,696,305.371,707,770.45,30,356,918.283,260,929.92161,036.9472,102.0033,456
13、,811.263,753,684.9229,703,126.3429,297,787.14405,339.20,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益,3939,0.260.26,0.370.37,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额注:所附附注为财务报表的组成部分,22,404,075.8220,696,305.371,707,770.45,29,703,126.3429,297,787.14405,339.20,公司法定代表人:,主管会计工作的负责人:,会计机构负责人:,合并现金流量表7,40,40,-,产收回的现金净额,金净额,-,
14、-,产支付的现金,金净额,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注编制单位:深圳浩宁达仪表股份有限公司,单位:人民币元单位:人民币元,项,目,附注五,2011 年度,2010 年度,一、经营活动产生的现金流量:,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处臵交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及
15、垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资处臵子公司及其他营业单位收到的现收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,564,797
16、,124.684,744,602.2337,706,093.07607,247,819.98476,485,185.7758,771,638.2029,061,088.4072,127,540.70636,445,453.07-29,197,633.0913,292,140.0823,062,908.6436,355,048.72-36,355,048.72,314,095,641.762,793,263.4040,628,500.77357,517,405.93220,671,676.7835,817,922.2220,987,051.2655,190,588.00332,667,238.2
17、624,850,167.6712,854.5012,854.5035,711,075.0035,711,075.00-35,698,220.50,三、筹资活动产生的现金流量:8,-,40,利润,40,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注,单位:人民币元,吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等
18、价物的影响五、现金及现金等价物净额增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额公司法定代表人:,100,000.00100,000.0020,000,000.0032,036,310.4152,136,310.4120,000,000.0024,485,875.0042,746,926.9787,232,801.97-35,096,491.56-5,959.29-100,655,132.66689,625,010.07588,969,877.41主管会计工作负责人:,9,699,000,000.0016,000,000.0020,041,600.00735,041,600.0
19、046,000,000.0052,355,995.0020,178,331.26118,534,326.26616,507,273.7427,815.97605,687,036.8883,937,973.19689,625,010.07会计机构负责人:,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注,单位:人民币元10,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注,单位:人民币元11,-,1,2,-,3,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注编制单位:深圳浩宁达仪表股份有限公司,资 产 负,债 表,单位:人民币元单位:人民币元,资,产,附注十一,2011 年
20、12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,流动资产:,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计注:所附附注为财务报表的组成部分,575,335,262.23198,749,282.786,763,784.7635,560,207.33242,719,140.916,572,988.381,
21、065,700,666.39107,501,107.1684,550,695.42645,410.151,187,247.862,863,782.064,431,035.53201,179,278.181,266,879,944.57,681,220,975.9111,648,193.90186,439,166.4015,218,851.7131,363,663.02144,595,669.121,070,486,520.0648,566,388.1655,791,409.5928,908,404.29335,944.653,241,176.103,799,185.20140,642,507.
22、991,211,129,028.05,公司法定代表人:,主管会计工作的负责人:12,会计机构负责人:,-,-,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注,单位:人民币元,资编制单位:深圳浩宁达仪表股,产 负,债 表(续),单位:人民币元,份有限公司负债和股东权益,附注十一,2011 年 12 月 31 日,2010 年 12 月 31 日,流动负债:短期借款交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合
23、计负债合计股东权益:股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计公司法定代表人:,97,944,150.60265,685,199.615,342,510.948,369,243.03-95,206.566,761,377.47384,007,275.093,000,000.003,000,000.00387,007,275.0980,000,000.00723,133,199.0315,125,799.9061,613,670.55879,872,669.481,266,879,944.57主管会计工作的负责人:,62,809,931.97218
24、,182,293.9513,705,836.019,265,374.1318,387,453.916,816,262.62329,167,152.59329,167,152.5980,000,000.00723,133,199.0312,934,720.5065,893,955.93881,961,875.461,211,129,028.05会计机构负责,人:13,4,4,5,深圳浩宁达仪表股份有限公司,2011 年度财务报表附注,单位:人民币元,利编制单位:深圳浩宁达仪表股份有限公司,润,表,单位:人民币元,项,目,附注十一,2011 年度,2010 年度,一、营业收入减:营业成本营业税金及
25、附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益投资收益其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处臵净损失三、利润总额减:所得税费用四、净利润五、其他综合收益六、综合收益总额注:所附附注为财务报表的组成部分,486,545,749.64434,626,526.5842,612.5937,754,173.0636,228,335.15-12,837,328.864,212,335.54-31,882,678.96-18,401,774.541,684,964.6069,199.0536,895.5020,017,540.09-1,8
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