赛为智能：财务会计相关负责人管理制度（10月） .ppt

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1、,深圳市赛为智能股份有限公司财务会计相关负责人管理制度,第一章 总 则,第一条 为规范深圳市赛为智能股份有限公司(以下简称“公,司”)财务负责人的行为,提高公司财务工作质量,加强对财务工作的,监管,保障公司规范运作和健康发展,根据中华人民共和国公司法、,中华人民共和国会计法、中华人民共和国证券法、深圳证,券交易所股票上市规则及公司章程等相关规定,制定本制度。,第二条 财务负责人是公司内对财务、会计活动进行管理的高级,管理人员。,财务负责人定期参加公司经营班子会议，对公司所有财务信息的,真实性、合法性、完整性、公允性、及时性负责；接受公司总经理、,董事会及监事会的管理监督。,第三条 会计机构负责

2、人是在财务负责人的领导下,主持公司财,务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监,督财务部日常管理工作,监督执行财务计划,完成公司财务目标。,第四条 财务负责人和会计机构负责人必须严格遵守国家有关法,律、法规和制度的规定,认真履行职责,切实维护全体股东的利益。,第二章 财务会计相关负责人的任职资格,第五条 公司设财务负责人一名,由总经理推荐并经董事会提员,委员会提名,经董事会聘任,任期与公司其他高级管理人员一致,可连,1,聘连任。在任职期内董事会可以解聘财务负责人,财务负责人也可以,向董事会提出辞职。,公司设会计机构负责人一名,由财务负责人或总经理提名,经总,经理办公会审议决

3、定聘任或解聘。财务负责人在公司由财务总监担任,会计机构负责人由财务经理担任。,第六条 财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东及其,关联方中担任除董事、监事外的其他职务。不得与公司控股股东、实,际控制人和公司的董事、监事、高级管理人员存在亲属关系。,第七条 财务负责人应具备以下条件:,(一)具有高度的敬业精神,有良好的职业道德和职业操守，坚持,原则,遵纪守法,具有较强的责任心和团队合作意识,维护公司、投资,者和员工的利益,身体健康,能胜任本职工作；,(二)具有 5 年以上企业全面财务管理工作经验，财务或会计专,业本科及以上学历,具有财务中级及以上职称或中国注册会计师资,格；,(三)擅长财务

4、分析,熟悉会计准则、税务法律法规及其他相关法,规制度；,(四)具备较强的业务敏感性和良好的判断、决策能力,较强的沟,通能力和文字表达能力。,第八条 会计机构负责人任职应具有以下资格:,（一）会计、财务或相关专业专科及以上学历或接受过相关专业,培训并达到同等业务水平,具有中级会计师及以上资格；,2,（二）具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验；,（三）精通国家财税法律规范,具备优秀的职业判断能力和丰富,的财会项目分析处理经验；,（四）熟悉会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策，,良好的口头及书面表达能力。,第九条 凡有下列情形的,不得担任财务负责人和会计机构负责,人:,(一)无民事

5、行为能力或者限制民事行为能力者；,(二)与公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员构成亲,属关系；,(三)曾违反法律、法规和财经制度,有弄虚作假、贪污受贿等违,法违纪行为者；,(四)个人负有数额较大的到期未清偿债务者；,(五)被中国证监会确定为市场禁入者,并且禁入尚未解除者；,(六)按照有关法律法规规定,不宜担任财务负责人和会计机构,负责人者。,第三章 财务负责人的职责与权限,第十条 财务负责人应履行下列职责:,（一）负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作,提出财务,运作、财务管理核算等方面的建议和分析；,3,（二）负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企,业并购、重大经济合同签订

6、等重大事项的研究、审议,协助管理层做,出决策；,（三）负责建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计,监控机制,监督、检查公司及子公司财务运作和资金收支情况,并对公,司财务活动的合法性进行监督；,（四）负责审核公司重要财务报告,对财务报告的真实性、完整,性、公允性负责,配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及,其他审计鉴证工作；,（五）负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性,及时发现,和制止可能造成公司重大损失的经营行为,制订相应防患的制度、流,程并推动执行；,（六）负责对公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专,业职务的设置和聘任提出方案；,（七）根据总经理授权,负责编制和执行预算

7、、财务收支计划、,信贷计划、拟定资金筹措和使用方案；对股东大会、董事会批准的公,司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督,定期向董事会报告,经济情况和财务状况(包括主要经济指标偏离的预警报告和重大财务,事项的及时报告)；,（八）负责拟定公司资产核销、坏帐处理和年度财务预决算；,负责监督子公司建立全面预算制度,对年度预算的执行情况进行监督,和检查；,4,（九）负责与金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报,告与沟通。,第十一条 会计机构负责人应履行下列职责:,（一）负责定期或不定期向财务负责人报告工作,提出会计机构,运作、会计核算等方面的建议和分析；,（二）负责编制公司财务报告并交财务负责人

8、审核,协助财务负,责人配合会计师事务所组织公司报表审计工作；,（三）领导会计机构或会计人员依法进行日常经济业务和会计核,算和会计资料的保管及存档,实行会计监督；,（四）向财务负责人提出对公司及子公司会计机构的设置和会计,人员的配备和任免等方面的建议；,（五）协助财务负责人与金融机构、财税机关、上级管理部门、,会计师事务所、税务师事务所等部门保持良好关系,寻求良好的专业,服务支持。,第十二条 财务负责人行使下列权限:,（一）财务决策参与权:参与公司对外投资、营销策略、产权转,让、资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润,分配、预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重

9、,要经济事项的决策和执行,从其合法性、真实性、效益性等方面进行,审查,协助管理层做好决策分析；,（二）财务机构建立及人员管理权：根据会计法规及公司实际,需要，落实公司会计机构设置及人员配备；,5,（三）财务收支审核权:审核对固定资产购置、对外投资、工程,项目建设、商品采购等事项的资金使用；审核物料采购、货款结算、,税金计缴及各种费用的报支；,（四）财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁,设置账外资产，参与公司绩效考核制度制定与实施等；,（五）财务监督权:对公司各项收入、成本、费用开支的合法性,和真实性进行审核,有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，,维护资金安全。审核公司各经营部

10、门年度(季度、月度)经营计划完成,情况及各项年度预算计划执行情况,按照公司制定的规章制度,实施,考核、监督、控制和奖惩；,（六）财务监控责任权:对拟定、参与拟定的计划、决策失误所,造成的经济损失承担相应责任；,（七）财务信息化实施权：主持本公司财务信息化实施，负责,财务应用软件与业务应用系统对接。对业务流转环节和核算环节实施,监控，确保系统安全、有效运行。,第十三条 公司解聘财务负责人时,财务负责人有权就被公司解,聘或者与辞职有关的情况,向董事会陈述。,第十四条 财务负责人在任职期间可以向董事会提出辞职,但应,提前一个月以书面形式向董事会提交辞职报告,经董事会批准后离,任。若由于在不利于公司的

11、情形下辞职或者董事会未正式批准前擅自,离职等原因给公司造成损失的,财务负责人应负赔偿责任。,6,财务负责人离任前,应当接受董事会审计委员会的离任审查,将,有关档案文件、正在办理或待办理事项,在公司审计委员会的监督下,移交。,第十五条 公司在聘任财务负责人和会计机构负责人时应与其签,订保密协议,财务负责人和会计机构负责人应遵守公司的信息保密制,度。除非国家或公司章程规定或经股东大会、董事会批准,财务负责,人和会计机构负责人不得泄露公司秘密,并承诺在离职后继续履行该,义务。非经授权,财务负责人和会计机构负责人不得对外披露公司信,息。,第十六条 对会计机构负责人的考核实行季度考核和年终考核相,结合的

12、办法,每个季度按照工作的态度、效果、团队培养情况、公司,财务管理制度和会计核算政策的遵循情况以及公司的业绩进行季度,综合,年度实行综合考核,考核的结果作为其续聘、解聘和奖惩的依,据。会计机构负责人由财务负责人进行考核。,第十七条 对财务负责人的考核实行季度考核和年终考核相结合,的办法,考核主要包括公司目标完成情况、工作态度、团队培养情况,公司财务管理制度和会计核算政策的遵循情况，考核的结果作为其续,聘、解聘和奖惩的依据。财务负责人由总经理进行考核。,第四章 财务负责人和会计机构负责人责任追究,第十八条 责任追究范围：,（一）违反会计法、证券法等相关法律法规及公司相,关制度规定；,7,（二）未执

13、行企业会计准则及相关规定，财务信息未能真,实、公允、及时地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等情况；,（三）年报信息披露出现重大差错；,（四）有渎职、贪污、受贿等行为，或弄虚作假，虚报、瞒报、,迟报重大突发事件和重要情况；,（五）未能认真履行其职责，管理松懈，措施不到位或不作为，,导致工作目标，工作任务不能完成，影响公司总体工作的；,（六）重大事项违反决策程序，主观盲目决策，造成重大经济,损失；,（七）对下属部门或人员滥用职权徇私舞弊等行为包庇、袒护、,纵容；,（八）因公司财务问题受到证监局、税务局处罚及其他监管机,构处罚；,（九）其他因工作错误或疏漏，给公司造成不良后果或经济损,失的。,

14、第十九条 当发生责任追究所涉及事项时，公司审计部应调查责,任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施，并提交相关部,门认定并形成处罚决议。,第二十条 责任追究主要形式：,（一）警告、责任改正；,（二）公司内通报批评；,（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；,8,（四）经济处罚；,（五）解除劳动合同。,第二十一条 财务负责人和会计机构负责人受到责任追究的同,时，给公司造成经济损失的，追究其经济责任；构成犯罪的，公司有,权向有关司法机关举报，由司法机关依法追究其刑事责任。,第五章 附 则,第二十二条 本制度由公司董事会解释。,第二十三条 本制度自公司董事会通过之日起生效。,深圳市赛为智能股份有限公司,二 0 一 0 年十月二十九日,9,