内部监管：日常监管孙国屏.ppt

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1、日常监管,高级烟草专卖管理员岗位技能鉴定培训内 部 监 管,授课人：天台县烟草专卖局 孙国屏,学习要点：,1.对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的内容和方法2.对烟叶复烤加工企业日常监管的内容和方法3.对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的内容和方法4.专卖内管信息系统的特点和作用5.专卖内管信息系统的设计框架6.专卖内管信息系统运行管理方法7.定期检查概述 8.对烟草专卖品生产经营企业定期检查的方法,第一节 日常监管,日常监管是各级内部专卖管理监督部门开展工作的主要方法，主要是通过对烟草专卖品生产经营企业的日常监督管理，及时发现并查处违法违规经营行为。日常监管

2、主要是按照烟草行业内部专卖管理监督工作规范国烟专2010）46号（以下简称工作规范）规定的程序和内容，依托内部专卖管理监督信息系统，通过发现预警、筛选预警、调查核实、定性处理等程序来进行的。（烟草行业内部专卖管理监督工作规范国烟专201149号 文件）,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管,卷烟、雪茄烟生产企业的现行业务模式、流程(Y)卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求(X)对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容(X)对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法(X),基本流程,1、卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程计划下达卷烟生产（制丝和卷接包）成品销售打、扫码（一打一扫）2、卷烟、雪茄烟生

3、产企业烟叶购进、调出业务流程 烟叶合同签订入库领用（调出）调剂（转库）3、卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程 合同签订入库领用（调出）调剂（转库）4、卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程 购进大修调拨5、卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程 申请报废销毁处理,卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求,卷烟、雪茄烟生产的规范要求,1,有证依证（许可范围）计划进度（不允许超）打码入库（100%，符合打码规定）,卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求,2,福样促试烟生产及管理的规范要求,纳入计划（生产计划）建立制度（管理制度）规范促销（防止不正当竞争）打码入库

4、（100%）,卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求,3,卷烟、雪茄烟销售的规范要求,价格管理九项违规价格歧视 不当竞争 地区封锁变相降价 发放现金 有奖销售索取费用 多种价格 低价竞销,销售管理一个应当（应签订合同）两个不准（不准向无批发证企业销售、不准现金结算）,促销管理四个必须销售网络 卷烟购入张挂警语 报告监督四个不得名义不得 对象不得手段不得 价值不得,模拟试题,下列未违反卷烟销售规范要求的行为是（）A 某市工商企业为保护本地品牌卷烟的销售，禁止其他地区生产的卷烟进入该市销售B 某市烟草公司向某烟厂购进的卷烟数量较大，某烟厂决定按照统一调拨价给予其98折的优惠C 某烟厂在其财务制

5、度中规定，所有货款必须通过银行转帐的形式结算，不得使用现金D 某烟厂为推广某新品牌卷烟，以培育市场为由采取多种调拨价格,正确答案：C,卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求,4,烟叶管理的规范要求,有权购销（烟叶经营权）签定合同(禁止超合同、无合同)购进自用（禁止经营、倒卖；注意调 剂审批权限）专户结算（国家局统一公告的帐户）,模拟试题,下列符合烟叶管理规范要求的是（）A 卷烟厂、复烤厂直接到烟叶产区收购烟叶B 卷烟厂在省内范围调剂烟叶，必须经国家局审批C 卷烟厂购进的烟叶使用不完的，可以进行经营倒卖D 烟叶货款必须通过国家局统一公告的帐户结算,正确答案：D,卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业

6、务的规范要求,5,烟用辅料管理的规范要求,有证购销（生产许可证；注意一个委托加工）签定合同（禁止超合同数量、范围或无合同购进，合同 变更合规）到货确认（卷烟纸）,卷烟纸 烟用丝束 滤嘴棒,卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求,6,烟草专用机械管理的规范要求,有证购销（生产许可证）定点大修（省级工业公司审批）签定合同（购、销、修）改购修调严格报批,模拟试题,判断题1、淘汰的烟机可以由企业自行销售（）正确答案：2、烟机大修可以不签定合同（）正确答案：,卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求,7,烟草专卖品报废处理的规范要求,建立制度专卖监督（注意通报、检查的时间要求和烟草专用机械报废的监

7、督主体）不留隐患（禁止继续使用）单位资质,模拟试题,符合烟草专卖品报废处理规范要求的是（）A 报废的烟草专用机械必须经所在地的地级市烟草专卖局监督销毁B 卷烟生产企业要设立专门库房存放报废卷烟纸C 卷烟生产企业必须每半年向所在地专卖监督管理部门通报一次报废卷烟纸的封存情况D 销毁报废烟草专卖品可交由任意一家垃圾处理厂处理,正确答案：B,模拟试题,按照工业企业生产经营的规范要求,不须签订合同的是()A 卷烟销售B 烟叶购进C 烟机大修D 处理报废烟草专卖品,正确答案：D,卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求,国家烟草专卖局关于规范异地携带卷烟管理和携带证使用的通知规定：卷烟工商企业的公务人

8、员跨地（市）携带卷烟的数量每人次不得超过5万支（250条）,7,烟草专卖品准运证、携带证管理的规范要求,卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求,注意一个问题 除“福样促试”烟生产管理的规范要求及卷烟促销的规范要求由行业规范性文件规定外，其他均由法律法规及行业规范性文件规定,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容,对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点包括两方面内容：一是卷烟、雪茄烟生产企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟、雪茄烟生产企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求对专卖品进行管理。,工作规范规定，对工业企业日常监管的内容主要包含以下四个方面：1、对卷烟、雪茄烟生产、打扫

9、码入库的监管内容 2、卷烟运输的监管内容 3、对工业企业卷烟销售促销的监管内容 4、对专卖品报废环节的监管内容,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容,1,对卷烟、雪茄烟生产、打扫码入库的监管,主要内容：企业组织生产、执行生产计划的情况和成品打码入库的情况,监管重点：企业是否严格按照计划组织生产；有无超计划、超进度生产卷烟的情况；生产的卷烟、雪茄烟是否100%打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容,1,对卷烟、雪茄烟生产、打扫码入库的监管,主要内容：扫码出库的流程及管理,监管重点：卷烟、雪茄烟生产企业卷烟出库是否建立了严格的管理制度；是否存在未经扫码

10、出库的卷烟（自用等用途除外）；对报废、不能识别码是否建立了登记制度。,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容,2,卷烟运输的监管,主要内容：准运证、携带证的开具、使用、管理情况,监管重点：企业是否建立准运证、携带证管理台帐；运输卷烟是否按程序办理了准运证，携带促销烟是否办理了携带证，准运证、携带证是否货证相符，是否存在无证运输行为，是否有违规邮寄卷烟的行为。,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容,3,对工业企业卷烟销售促销的监管,主要内容：卷烟促销行为的规范性,监管重点：是否建立了促销管理制度；促销烟的管理、使用是否规范，促销烟的运输是否开具了准运证；促销的方案是否得到审批，是否存在超审

11、批时间、超范围、超地域开展促销活动，是否直接以烟向零售户开展宣传促销等情况。,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容,4,对专卖品报废环节的监管,主要内容：卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废内控制度建设情况及报废处理专卖品的程序及流程。,监管重点：卷烟、雪茄烟生产企业是否建立了专卖品报废内控制度；报废专卖品是否严格履行了报批手续，手续是否齐全；是否有向行业外单位销售废弃烟叶的情况；报废处理卷烟、雪茄烟、卷烟纸、丝束、嘴棒是否彻底；报废烟草专用机械是否及时进行了销毁，是否存在报废设备继续使用的情况；是否在专卖部门的监督下销毁专卖品；报废专卖品的档案如图片、音像资料等是否保存齐全。,对卷烟、雪茄烟生

12、产企业日常监管的主要方法,方式（1）数据分析调查核实方法的运用 最核心的数据有：生产计划产量、实际生产量、扫码量、出库量等 第一个步骤数据采集（生产、扫码出库环节数据）第二个步骤数据的分析对比（各数据相互映证）,1,生产、打扫码环节,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法,第三个步骤判断分析常见异常情况实际生产量计划产量、码段使用量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。实际生产量报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。成品入库量码段使用量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。成品库销售出库数量扫码数量：需要进一步核实企业是否未按规定及时扫码

13、，是否存在无码出库的情况。,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法,第四个步骤调查核实核实原始资料的真实性 效益工资发放推算企业产量 原辅料消耗推算企业产量 其他渠道推算企业产量,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法,方式（2）实地监管检查方法的运用 检查卷烟入库打码情况（100%）检查卷烟出库扫码情况（100%）检查车间机台台帐登记情况（数据真实）盘存相关专卖品仓储情况（数据一致）,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法,方式（1）数据分析调查核实方法的运用 将准运证的开具数量和实际销售出库卷烟数量、卷烟到货确认量进行对比 将携带证的开具数量和实际出库促销烟、试制烟的数量（仅指需要开

14、具携带证的数量）进行对比。方式（2）实地监管检查方法的运用 主要是实地检查准运证和携带证办理、制证环节。检查准运证、携带证办理的手续是否齐全，审批是否严格，是否按照流程制证。（工作规范规定省级局每半年组织卷烟、雪茄烟生产企业生产点所在地的市级局对烟草专卖品运输情况检查一次，重点检查执行工商交易合同数量之外的出库卷烟的流向、运输渠道、准运证及携带证开具情况，落实是否存在违反烟草专卖法律法规无证运输、无证携带或违规邮寄的问题。）,2,卷烟运输环节,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法,采用实地监管检查的方式开展检查：对象是属地卷烟、雪茄烟生产企业的营销部门和外地卷烟、雪茄烟生产企业驻本地的营销

15、分中心或办事机构。被检查对象的卷烟促销方案以及促销方案方案的执行情况，检查促销用烟的管理情况，判断被检查对象的促销行为是否符合国家局的相关规范要求。,3,卷烟销售促销环节,对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法,采用实地监管检查的方式开展检查：实地监管报废专卖品的仓储管理情况 实地监督销毁报废专卖品 监督检查报废专卖品的流向,4,报废专卖品管理环节,对烟叶复烤加工企业的日常监管,烟叶复烤加工企业的现行模式、业务流程(Y)烟叶复烤加工企业生产经营的规范要求(X)对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容(X)对烟叶复烤加工企业日常监管的主要方法(X),对烟叶复烤加工企业的日常监管,烟叶复烤加工企业的

16、现行模式、业务流程烟叶委托复烤加工企业的业务流程为：与烟叶需方签订委托加工合同及协议原烟调入到货确认签订实施加工协议复烤加工成品调出开具准运证成品发出复烤加工费结算。,对烟叶复烤加工企业的日常监管,烟叶复烤加工的主要环节包括：（1）加工计划（2）加工合同 原烟调进、受托加工 出口备货加工合同（3）烟叶加工（4）成品及副产品返回（5）废弃物处理,对烟叶复烤加工企业的日常监管,烟叶复烤加工企业生产经营的规范要求：国家局关于加强打叶复烤烟叶流通管理的若干规定 对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容：所在地专卖内管部门负责对烟叶复烤加工企业加工合同签定、原烟调入、复烤加工、成品返回等生产经营行为进行全面

17、、全过程的日常监管。,对烟叶复烤加工企业的日常监管,对烟叶复烤加工企业日常监管的主要方法：对烟叶复烤加工企业日常监管主要采用现场检查、实地监管的方法 重点关注以下环节和场所：烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品的仓储场所 实地监督销毁处理烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品,对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监管,对此类企业的专卖内部监管工作要建立在企业自律、规范的基础上，以属地烟草专卖局为主体实施日常监管。主要业务流程:烟草薄片企业的生产经营流程与烟叶复烤加工企业类似。卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业均为烟草专卖品的生产企业，生产流程大致相同

18、，一般生产经营流程为：申请计划、签定合同、原料进出库、成品销售、运输、残次品及废弃处理等。,对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监管,烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业生产经营业务的规范要求:烟草薄片生产企业的许可范围是：烟草薄片委托加工、烟叶购进、烟草薄片生产销售。必须申领烟草专卖生产企业许可证，并办理相应的烟草专卖品交易会员资格，方可进行生产和经营。必须按照国家局下达的生产计划执行。销售对象必须是持有烟草专卖品生产企业许可证得行业内企业，必须签订合同，并严格按照合同执行。,对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械

19、生产企业日常监管的主要内容:（1）是否取得烟草生产许可证，许可证是否有效。（2）生产所需原料是专卖品的，购进渠道是否合规，是否严格按合同进行。（3）残次品及废弃专卖品的报废处理是否规范。（4）准运证开具、使用及准运证到货确认是否规范。（5）销售对象是否是持有烟草专卖许可证。（6）是否严格执行生产计划，是否严格执行销售合同。,对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监管,对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的主要方法:*收集信息、调查核实*现场检查、实地监管,对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监

20、管,对日常监管中发现问题的反馈处理,不规范问题：收到调查报告后2周内进行核实处理 针对烟叶复烤加工企业规定：当天向省级局报告，由省级局责成 有关单位按规定进行处理 轻微违规问题：指出存在问题，提出整改意见，监督整改落实 对派出监管和检查的主管部门：检查报告的方式反馈检查的情况 对行业其他单位或被查单位的上级主管部门：检查情况通报的方 式通报检查结果 一般违法违规行为：由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理重大违法违规案件或问题：应当及时上报并移交有处理权限和管 辖权限的单位和部门进行处理。,信息化监管,烟草行业内部专卖管理监督工作规范（国烟专2011 49号）：积极推进专卖内管信息化建设，规范工

21、作程序，实现对行业内部烟草专卖品生产经营活动的实时、有效监管。,信息化监管,专卖内管信息系统的运行现状、主要特点及作用,Interact,2008年,2005年以来,09年以来,Interact,2011年2月12日,省级局专卖内管信息系统陆续上线运行,深入有效推进,印发烟草行业内部专卖管理监督工作规范（试行）,印发了修订烟草行业内部专卖管理监督工作规范,信息化监管,专卖内管信息系统的主要特点：,1、省级、地市级、县级局三级贯穿,2、全面覆盖“两烟”生产经营,3、智能分析数据，自动准确预警,4、统一工作标准，规范调查程序,“统一管理、统一流程、统一标准、统一运行”,信息化监管,专卖内管信息系统

22、的作用：,1、有效实施日常监管，可操作性强,2、有效实施责任追究,3、促进专卖内管机构专业化，利于垂直监管和同级监管,监督制度量化、程序简捷化、管理高效化,信息化监管,专卖内管信息系统设计,数据自 动抽取,数据对比分析,自动预警提示,（一）专卖内管信息系统设计框架,内置调查程序,信息化监管,（二）预警的形成及工作原理：主动获取违法违规线索 受理举报投诉 上级交办任务 人工综合分析 系统自动预警,信息化监管,（三）专卖内管信息系统常见预警设置（四）专卖内管信息系统运行管理（1）专卖内管信息系统预警设置和排查：*科学分析，合理定值*综合因素，区别对待,信息化监管,（2）预警筛选的方法（工作规范第十

23、七条）：1)排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。2)确保不规范问题能及时发现处理。3)将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。4)对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索。5)要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。6)要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。,信息化监管,做好专卖内管信息系统的管理和运用，尽量减少无效预警，提高系统运行效率：*熟练应用信息系统*各项数据资料及时备案*加强市场调研，统筹调整阀值,谢 谢！,