财务软件实用教程（用友ERP－U8‘52版） 第4章 总账.ppt

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1、第4章 总账,第4章 总账,【教学目的与要求】学习总账系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置各种分类、档案资料的方法。掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。熟悉出纳管理的内容和处理方法。了解期末业务的内容和处理方法。,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.1 设置总账系统启用参数 1.设置总账参数选项 例1 设置企业在制单时，采用“制单序时控 制”、“资金及往来科目”赤字控制；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证编号 方式采用系统编号。例2 企业账簿打印位数每页打印行数按软件 的默认值设定；明细账查询控制到科

2、目，明细账打印按年排页。,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.2 设置会计科目 1.增加会计科目 例3 增加如表4-1所示的会计科目：表4-1 会计科目,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.2 设置会计科目 2.修改会计科目 例4 将“1001 库存现金”科目修改为有“日记账”核算要求，“1002 银行存款”科目修改为有“日记账”、“银行账”核算要求的会计科目。3.删除会计科目 如果某些会计科目目前暂时不需用或者不适 合用户科目体系的特点，可以在未使用之前 将其删除。例5 将“1003 存放中央银行款项”科目删除。,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.2 设置会计

3、科目 4.指定会计科目 例6 指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。例7 增加如表4-2所示的会计科目。例8 将“1122 应收账款”修改为“客户往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），“2202应付账款”修改为“供应商往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统）。,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.2 设置会计科目 4.指定会计科目 表4-2 会计科目科目编码,例10 设置凭证的分类方式为“收款凭证”、“付款凭证”和“转账凭证”并设置限 制类型及限制科目凭证类别信息职表 4-3所示。,4.1 总账系统初始化 4.1.3 设置外币用汇率 例9 设

4、置币符为USD，币名为美元，1月份的 记账汇率为6.9909的外币及汇率的内容。4.1.4 设置凭证类别,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.4 设置凭证类别 表4-3 凭证类别信息,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.5 设置结算方式 例11 设置如图11所示的结算方式 表4-4 结算方式,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.6 项目目录 1.定义项目核算类会计科目 例12 增加如表表4-5所示的生产成本的 下级会计科目。表4-5 生产成本的下级科目,第4章 总账,注意 一个项目大类可以指定多个会计科目，一个会计科目只能指定一个项目大类。,4.1 总账系统初始化

5、 4.1.6 项目目录 2.定义项目大类 例13 设置“生产成本”项目大类。3.指定核算科目 例14 将“500101 材料费”科目指定为 生产成本项目大类。,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.6 项目目录 4.定义项目分类 为了便于统计，可以对同一项目大类下的项目进 行进一步划分，这就需要进行项目分类定义，如：工程的项目大类下的明细项目及分类项目。例15 生产成本项目大类进一步划分明细项目，分类编码“1”分类名称“2008开发项目。5.定义项目档案 例16 设置2008开发项目中的项目档案，“200801 A软件产品”，尚未结算。,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.7

6、 录入期初余额 1.录入基本科目余额 例17 2008年1月，100账套的基本科目的 期初余额如表4-6所示。2.录入个人往来科目余额 例18 输入“122101 个人借款”科目的期初 余额。相关信息：日期“2007-12-22”，凭证号“付-13”，部门“市场部”，个 人名称“陈红”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余额“5000元”。,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.7 录入期初余额 1.录入基本科目余额 表4-6 期初余额,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.7 录入期初余额 3.录入单位往来科目余额 例19 输入“1122应收账款”科目的期初余额“446000

7、”元，其中明细资料是：2007 年11月13日，销售给“大地公司”产品 未收款（转账凭证121号）。输入“2202 应付账款”科目的期初余额“210600”元，其中明细资料是：2007年12月11日，向“百惠公司”采购材料的应付款（转 账凭证101号）。,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.7 录入期初余额 4.调整余额方向 例20 将“材料成本差异”科目余额的方向 由“借”调整为“贷”。5.试算平衡 例21 对100账套的期初余额进行平衡校验。,第4章 总账,4.1 总账系统初始化 4.1.8 分配数据操作权限 1.数据权限 2.总账权限控制原则 例22 设置操作员“陈丽”具有对“

8、肖华”所 填制凭证的“查询”、“修改”、“审 核”和“弃审”的操作权限；设置操作 员“李青青”拥有查询全部账簿的权限。,第4章 总账,4.2 日常业务处理 4.2.1 填制凭证 1.增加凭证 例23 1月11日，从银行提取现金8000元。(附单据1张，现金支票号XJ22002)例24 1月14日发生如下8笔业务。市场部陈红出差回来报销差旅费5000元(单 据共计13张)，原借款5000元。向“百惠公司”购买A材料300千克，单价 350元，增值税率为17%。材料已验收入库，货税款尚未支付。,第4章 总账,4.2 日常业务处理 4.2.1 填制凭证 1.增加凭证 收到大地公司转账支票（NO.23

9、456），偿还 前欠货款446000元。以转账支票（N0.3301）支付研发部设备修理 费19000元。销售给“大地公司”商品一批，对方承诺10 日后付款。其中货款123500元，税款20995元。,第4章 总账,4.2 日常业务处理 4.2.1 填制凭证 1.增加凭证 以转账支票（N0.3302）支付财务部办公费 1110元。以现金支付财务部办公费60元。陈红（市场部）出差返回报销差旅费889元（无借款），以现金支付。,第4章 总账,4.2 日常业务处理 4.2.1 填制凭证 2.修改凭证 例25 将第0003号付款凭证中，支付财务部办 公费1110元修改为“1170”元 3.作废及删除凭证

10、 例26 删除第0004号付款凭证。4.查询凭证 例27 查询2008年01月，尚未记账的0001号转 账凭证。,第4章 总账,4.2 日常业务处理 4.2.2 审核凭证 例28 以陈丽（C002号操作员，密码：123456）的身份登录注册100账套的“企业门户”，审核1月份填制的凭证。,第4章 总账,4.2 日常业务处理 4.2.3 记账 1.记账 例29 将100账套1月份所填制的记账凭证记账。2.取消记账 例30 以账套主管肖华（编号：C001，密码：123456）的身份，取消100账套2008年 1月份的记账的操作。,第4章 总账,4.3 出纳管理 4.3.1 出纳签字 例31 由李青

11、青（编号：C003，密码：123456），对100账套1月份所填制的收付凭证进行出 纳签字的操作，并在出纳签字后将未记账 凭证记账。,第4章 总账,4.3 出纳管理 4.3.2 银行对账 1.录入银行对账期初数据 例32 银行对账的启用日期为：2008年1月1日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为：425666，没有未达账项；银行对账单最后 一次银行对账期末余额为：415666元，2007年12月30日，企业已收银行未收未达 账项为20000元和40000元，企业已付银行 未付未达账项为50000元。,第4章 总账,4.3 出纳管理 4.3.2 银行对账 2.录入银行对账单 例33 银行发来

12、一张对账单，如表4-7所示。表4-7银行对账单,第4章 总账,4.3 出纳业务 4.3.2 银行对账 3.自动对账 例34 以最大条件进行银行对账。4.手工对账 5.编制余额调节表 6.核销已达账 例35 查询100账套的银行勾对情况并核销银 行存款已达账项。,第4章 总账,4.4 期末处理 4.4.1 定义转账凭证 1.自定义转账设置 例36 定义按期初长期借款的5计提长期借 款利息并记入“财务费用”的自动转账 凭证。具体内容如下：,第4章 总账,4.4 期末处理 4.4.1 定义转账凭证 2.对应结转设置 例37 定义“制造费用5101”结转至“生产成 本制造费用500103”，系数“1”

13、的对 应结转的自动转账凭证。3.期间损益结转设置 例38 设置将100账套的期间损益转入“本年 利润”的期间损益结转的转账凭证。,第4章 总账,4.4 期末处理 4.4.2 生成转账凭证 例39 由账套主管肖华（C001号操作员，密码：123456）生成“自定义转账”和“对应 结转”转账凭证。例40 由会计“陈丽”（C002号操作员，密码：123456）将已生成的自动转账凭证审核 并记账；由账套主管肖华（C001号操作 员，密码：123456）生成期间损益结转 的转账凭证。再由会计“陈丽”（C002 号操作员，密码：123456）将已生成的 结转期间损益的转账凭证审核并记账。,第4章 总账,4

14、.4 期末处理 4.4.3 月末结账 1.对账 例41 100账套2008年1月份的数据进行对账。2.结账 例42 了解结账功能，暂不对100账套进行结 账处理。,第4章 总账,第4章 总账,复习思考题1.总账系统初始化主要包括哪些内容？2.指定会计科目的作用有哪些？3.何谓凭证的“无痕迹”及“有痕迹”修改。3.如果企业按“短期借款”期初余额的0.58%计提贷款利息，应如何设置自动转账分录？5.已审核的记账凭证应如何修改？6.如果在录入期初余额时发现会计科目错误应该怎么办？,MajpjMVcyzj21HLfrvy96dv02lPPfYgxUS7IYmZkyEmZ0kGeYZS3bpLCkYH1

15、lt4EK7CxmUX3ijoYSOer7ZuaVWYgz4EpZrUirVpMzzvNtf1XZw5oswSXOtFaejnOcmfE1lZgnN1RSXg8wLCG8CVQ3XPJMvodPFWcpiYJgZazNSEPNIaklYSu7qSd1UpaxmZDlpN9zW7kljfsLCLi26Yv109ffbnDH8LbUN1G6ACURQ39eG12KHL9tXsZ1jzgoCK8g1kuNOh5eFvcmVT5ZYVQt9zk3rp3qLnf02FovEXxVRxjCcFRNppiJljNiOuk6fONnyX7fyGg7sXZ49BmCN5oy9VesHpKzdjTKwjrkCEQ

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