精诚铜业：控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告.ppt

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1、,控股股东及其他关联方资金占用情况,专项审核报告,安徽精诚股份有限公司,会审字20120876 号,华普天健会计师事务所(北京)有限公司,中国北京,-,-,-,-,-,-,安徽精诚铜业股份有限公司关于 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发200356 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知和证券交易所的相关规定，本公司对 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况说明如下：一、关联方关系,企业名称,注册地址,主营业务,与本企业关系,经济性质或类型,法定代表人,公路普通货物运输（许可证

2、有效期至 2011 年 2 月 8 日止）、货物配载、货物代理、物流信,芜湖楚江物流有,芜湖经济技术开发,息服务。汽车（不含小轿车）,受同一母公,有限责任公,限公司,区北区,及配件、金属材料（不含贵金,司控制,司,王刚,属）、五金电器、电线电缆、化工产品（不含危险品）。建筑材料、一般劳保用品销售。,二、2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表万元,单位：,资 金占用方类 别,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司 2011 年期核算的会 初占用资计科目 金余额,2011 年度占用累计发生金额（不含占用资金利息）,2011 年度占用 2011 年度 2011 年期资金的

3、 偿还累计 末占用资利息（如 发生金额 金余额有）,占用形成原因,占用性质,大股东及其附属 芜 湖 楚 江 物 流 有 受 同 一 母 公 其 他 应 收企业 限公司 司控制 款,20.30,20.30,材料赔款,经营性往来,安徽精诚再生资上市公司的子公 源有限公司司及其附属企业 清 远 精 诚 铜 业 有限公司总计,控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款,-,85.6798.71204.69,85.6798.71204.69,-,代垫社保款代垫社保款,-,非经营性往来非经营性往来,其中：（一）本公司为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间,-,-,费用及相互代为承担成本和其

4、他支出情况；,被垫支方名称,期初垫支资金余额,当期累计垫支发生额,当期累计垫支偿还额,期末垫支资金余额,垫支方式,被垫支方与贵公司的关系,芜湖精诚,再生资源利用有限公司清远精诚铜业有限公司,85.6798.71,85.6798.71,货币资金货币资金,控股子公司控股子公司,（二）本公司没有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况；（三）本公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况；（四）本公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况；（五）本公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况；（六）本公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况；

5、三、其他需说明事项截至 2011 年 12 月 31 日止本公司没有其他需说明事项。安徽精诚铜业股份有限公司二一二年三月二十三日,会审字20120876 号,关于安徽精诚铜业股份有限公司,控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告,安徽精诚铜业股份有限公司全体股东：,我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称精诚铜业）2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2012 年 3 月 23 日出具了会审字20120874 号的标准无保留

6、意见审计报告。,根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的要求，精诚铜业编制了后附的 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。,如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是精诚铜业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计精诚铜业 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对精诚铜业实施 2011 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载

7、资料执行额外的审计程序。为了更好地理解精诚铜业的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。,本专项审核报告仅作为精诚铜业披露控股股东及其他关联方资金占用情况,之用，不得用作任何其他目的。,附件：安徽精诚铜业股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（此页无正文为控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告签字页）,华普天健会计师事务所,中国注册会计师：何本英,（北京）有限公司中国注册会计师：熊明峰,中国北京,中国注册会计师：张扬二一二年三月二十五日,-,-,-,-,安徽精诚铜业股份有限公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇

8、总表,编制单位：安徽精诚铜业股份有限公司,单位：人民币万元,资金占用方类别控股股东、实,资金占用方名称芜湖楚江物流有限公司,占用方与上市公司的关联关系受同一母公司控制,上市公司核算的会计科目其他应收款,2011 年初占用资金余额,2011 年度占用累计发生金额20.30,2011 年度偿还累计发生金额20.30,2011 年末占用资金余额,占用形成原因材料赔款,占用性质经营性往来,际控制人及其附属企业-,小计,-,20.30,20.30,-,-关联自然人及其控制的法人-,小计,-,-,-,-,-其他关联人及其附属企业-,小计,-,-,-,-,上市公司的子,安徽精诚再生资源有限公司,控股子公,其他应,代垫社保款,非经营性往来,-,-,-,-,公司及其附属,司,收款,-,85.67,85.67,-,企业,清远精诚铜业有限公司,控股子公司,其他应收款,98.71,98.71,代垫社保款,非经营性往来,-,-,小计总计法定代表人：,主管会计工作的负责人：,184.38204.69,184.38204.69会计机构负责人：,