支付结算法律制度课件.ppt

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1、支付结算法律制度,第二章,第四节 票据结算方式,二、支票（P100）,（一）支票的概念,是出票人签发的、委托办理办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。出票人存款人 付款人开户银行 收款人最终的收款人（2）特点：银行或其他金融机构作为付款人 见票即付,（1）基本当事人（三方）：,（二）支票的种类（P101）,按照支付票款方式分为：（1）现金支票：只能提取现金（2）转账支票：只能用于转账（3）普通支票：可取现，也可转账,(多选题)可支取现金的支票有（）。A、现金支票 B、转帐支票 C、普通支票 D、划线支票,（三）支票的出票,1、出票的概念（P1

2、01）出票人签发支票并交付的行为即为出票。注意：票据法规定 开立支票存款帐户，申请人必须使用其本名，并提交证明其身份的合法证件；开立支票存款帐户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金；开立支票存款帐户，申请人应当预留其本人的签名式样和印鉴。,2、支票的格式（P102）,（1）绝对记载事项表明“支票”的字样无条件支付的委托（上列款项请从我账户内支付）确定的金额付款人名称出票日期出票人签章注意：支票的金额，收款人的名称可由出票人授权补记。（2）相对记载事项付款地（具体规定见P102）出票地（具体规定见P102）,3、支票的其他法定条件（P102）（1）禁止签发空头支票：支票金额不得超过其付

3、款时在付款人处实有的存款金额。（2）出票人不得签发与其预留本名签名式样或者印鉴不符的支票，使用支付密码的，不得签发支付密码错误的支票。,（多选题）根据票据法规定，禁止签发的支票包括（）。A未记载收款人的支票 B没有记载金额的支票 C空头支票 D与预留印鉴不符的支票,4、出票的效力（P103）出票人作成支票并交付之后，对出票人产生相应的法律效力。出票人必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的责任。这一责任包括两项：（1）付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，出票人应向持票人承担付款责任。（2）出票人必须在付款人处存有足够可支付的资金，以保证支票票款的支付。,（四）支票的付款 支票

4、的付款，是指付款人根据持票人的请求向其支付支票金额的行为。票据法明确规定，支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载无效。1、提示期间支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款；异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。银行审核支票付款的依据是预留银行的签章和支付密码超过提示付款期限提示付款的，付款人可以不予付款；但是付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。,（单选题）下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）。A自出票日起10日内 B自出票日起20日内 C自出票日起30日内 D自出票日起60日内,2付款（P103）出票人必须按照签发的支

5、票金额承担保证向该持票人付款的责任。出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在当日足额付款。（银行不垫款）,3付款责任的解除 付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委托付款的责任，对持票人不再承担付款的责任。但是，付款人以恶意或者有重大过失付款的除外。注：所谓恶意或者有重大过失付款是指付款人在收到持票人提示的支票时，明知持票人不是真正的票据权利人，支票的背书以及其他签章系属伪造，或者付款人不按照正常的操作程序审查票据等情形。在此情况下，付款人不能解除付款责任。由此造成损失的，由付款人承担赔偿责任。,课堂练习,一 单项选择题1、下列关于支票的表述中，不正确的是（）。A.单位和个

6、人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票 B.现金支票既能支取现金，也可以办理转账 C.支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款 D.转账支票在票据交换区域可以背书转让 2、支票的提示付款期限，自出票日起（）A 10天 B 1个月 C 2个月 D 6个月根据支付结算办法的规定，既可以用于支取现金，又可以用于转账的支票是（）。A.普通支票 B.现金支票 C.划线普通支票 D.转账支票 3、支票的金额可授权补记，有权授权补记的人是（）。A.出票人 B.持票人 C.背书人 D.被背书人,课堂练习,二、多选题1、根据票据法的规定，支票上可以由出票人授权补记的事项是（）。A、收款人名称 B、出票

7、日期 C、支票金额 D、付款人名称2、可支取现金的支票有（）。A、现金支票 B、转帐支票 C、普通支票 D、划线支票3、根据票据法规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有（）A.收款人名称 B.出票日期 C.确定的金额 D.付款日期 三、判断题1、普通支票只能转帐不能提现。（）2、支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。（）3、用于支取现金的支票不得背书转让。（）4、支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效。（）5、支票的金额、收款人的名称，可以由出票人授权补记。（）6、支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。（）,1、签发支票的

8、要求，严格做到“九不准”（P103）不准更改签发日期不准更改收款人名称不准更改大小写金额不准签发空头支票不准签发远期支票不准签发空白支票不准签发有缺陷的支票（具体见P104）不准签发用于弄虚作假的支票不准让他人代发已经盖好印鉴的支票,（五）支票的办理要求,（多选题）关于支票的办理要求，下列表述正确的有（）。A、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外B、签发现金支票，必须符合国家现金管理的规定C、出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不高于1000元的罚款D、出票人不得签发与其预留银行签章不符或签发支付密码错误的支票,（五）支票的办理要求,2、签发支票，

9、要做到要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清晰。（1）支票要按顺序编号连续签发（2）日期、收款人名称要写完整，不得简写（3）签发人开户银行名称用刻好的银行小条章加盖清楚（4）签发人对本单位账号要写正确，最好也用小条章（5）注意日期、收款人、大小写金额的准确填写（6）其他更改的地方要加盖预留印鉴（7）印章要齐全，符合预留印鉴，使用印泥（8）不用蓝墨水填写，要用碳素墨水或签字笔填写,3、兑付支票的要求（1）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。（2）持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，记载“委托收款”字样、背书日期、并在支票背面“背

10、书人签章”栏签章,在“被背书人”栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。（3）持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“背书人签章”栏签章，并将支票和填制的进账单送交出票人开户银行。收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。,（五）支票的办理要求,课堂小结,支票的出票1、出票的概念2、支票的格式3、出票的其他法定条件4、出票的效力支票的付款1、提示期间2、付款3、付款责任的解除支票的办理要求1、“九不准”2、“四做到”3、兑付支票的要求,三、商业汇

11、票（P105）,汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票根据出票人的不同分为银行汇票和商业汇票。银行汇票：银行签发的汇票商业汇票：银行之外的企事业单位、机关、团体等签发的汇票。银行汇票是汇款人将款项缴存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。,三、商业汇票,（一）商业汇票的概念和种类（P105）1、商业汇票的概念商业汇票是指由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。承兑：汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为，即付款人承认到期将无条件地支付汇

12、票金额的行为。注：它适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的款项结算。2、商业汇票的种类按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。,三、商业汇票,2、商业汇票的种类（1）商业承兑汇票 商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票。当事人：出票人卖方或买方 承兑人买方 付款人买方的开户行（谁承兑谁付款）收款人卖方,三、商业汇票,2、商业汇票的种类（2）银行承兑汇票（P106）银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。当事人：出票人买方或承兑申请人 承兑人承兑申请

13、人的开户行（谁承兑谁付款）收款人卖方,（单选题）下列各项中，不符合票据法规定的是（）。A.商业承兑汇票属于商业汇票B.商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人C.银行承兑汇票属于商业汇票D.银行承兑汇票属于银行汇票,（二）商业汇票的出票（P106）,1、出票的概念出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。汇票出票人必须具备的条件：为在银行开立存款账户的法人及其他组织与付款人具有真实的委托付款关系资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源2、汇票的格式（1）绝对记载事项 表明“汇票”的字样 无条件支付的委托 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人签章,【注意】欠缺记载上述

14、事项之一的，商业汇票无效。比支票多一个“收款人名称”。,2、汇票的格式,（2）相对记载事项（3）非法定事项（不具有法律效力）签发票据的原因 用途 该票据项下交易的合同号码,付款日期：未记载见票即付 付款地：未记载付款人的营业场所、住所或经常居住地出票地：未记载出票人的营业场所、住所或经常居住地【注意】付款地要与支票区分，支票的付款地为付款人的营业场所,（多选题）根据票据法的规定，下列各项中，不会导致汇票失效的是（）A.未记载付款日期 B.未记载付款地 C.未记载出票地 D.未记载出票人签章,（1）对收款人的效力。收款人取得出票人签发的票据后，就取得了票据权利。收款人享有付款请求权和追索权双重权

15、利。（2）对付款人的效力。出票人的付款委托使付款人具有承兑人的地位，在据此委托为承兑行为后，付款人就承担了票据责任，成为汇票上的主债务人。（3）对出票人的效力。如果持票人依法请求付款时，而付款人不予付款，出票人就应该向持票人承担票据责任。,3、出票的效力出票人依照票据法的规定完成出票行为后，即产生票据上的效力，形成票据权利义务关系。,（三）商业汇票的承兑（P107）,1、承兑的概念 承兑是汇票付款人做出的，表示其于到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是汇票特有的制度。2、承兑的程序（1）提示承兑 定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应在汇票到期日前提示承兑。见票后定期付款的汇票，持票人应

16、当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。见票即付的汇票无需提示承兑。注：汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的追索权。（但对承兑人并不发生失权的效果）,（多选题）应于到期日前向承兑人提示承兑的汇票有（）。A.未记载付款日期的汇票B.定日付款的汇票C.出票后定期付款的汇票D.见票后定期付款的汇票,（2）承兑成立（P108）承兑时间 付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑，持票人可以请求其作出拒绝承兑证明，向其前手行使追索权；接受承兑 付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单，且回单上应当记明汇

17、票提示承兑日期并签章。承兑的格式 付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章；退回已承兑的汇票 只有在其将已承兑汇票退回持票人才产生承兑的效力。,（三）商业汇票的承兑,（三）商业汇票的承兑,3、不单纯承兑（P109）,付款人承兑商业汇票，不得附有条件（单纯承兑）；承兑附有条件的（不单纯承兑），视为拒绝承兑。,4、承兑的效力,付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任。这种责任是一种绝对无条件地责任，不因持票人未在法定期限提示付款而解除。承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。注意：与支票进行区分,（判断题）根据票据法的规定，付款人承兑汇票，不得附有

18、条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力（）,（四）商业汇票的付款（P109）,1.付款期限商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。2.提示付款期限（1）见票即付的汇票（银行汇票），自出票日起1个月内向付款人提示付款。（2）定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。持票人未按照前款规定期限提示付款的，则丧失对前手的追索权，但在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。（P110）,（单选题）商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。A.3个月 B.6个月 C.9个月 D.12个月,【判断题】商业汇票的提示付款期限为自出票日起1个

19、月。（）【判断题】商业汇票持票人超过提示付款期限提示付款的，承兑人不予受理（）,3、支付票款（P110）持票人按照上述规定向付款人或承兑人进行付款提示后，付款人必须无条件地在当日按票据金额足额支付给持票人。（1）商业承兑汇票付款人收到开户银行的付款通知，应在当日通知银行付款。付款人接到通知的次日起3日内未通知银行付款，视同付款人承诺付款，并将票款于通知日的次日起第4日上午开始营业时划给持票人。（2）银行承兑汇票的承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款，如果银行帮出票人垫款，对垫款的金额向出票人按照每天万分之五计收利息。,背书指收款人或持票人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作要的记

20、载所作的一种附属票据行为。汇票转让只能采用背书方式，而不能仅凭单纯交付方式，否则不产生票据转让的效力。,1、背书的记载事项 背书人签章绝对记载事项 被背书人名称绝对记载事项 背书日期相对记载事项【注意】背书人未记载被背书人名称即将票据交付，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。,（五）商业汇票的背书（P111）,（五）商业汇票的背书,2、禁止背书的记载（任意记载事项)（P111）,（1）出票人约定“禁止背书”出票人的禁止背书应记载在汇票的正面。出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。否则背书无效。（2）背书人约定“禁止背书”背书人的禁止背书应记载在汇票

21、的背面。背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对被背书人的后手不承担票据责任，其只对直接的被背书人承担责任。,（单选题）汇票的背书人在票据上记载了“不得转让”字样，但其后手仍进行了背书转让，下列关于票据责任承担的表述中，错误的是（）。A.不影响承兑人的票据责任B.不影响出票人的票据责任C.不影响原背书人之前手的票据责任D.不影响原背书人对后手的被背书人承担票据责任,4、背书时粘单的使用（P112）为了保证粘单的有效性和真实性，第一位使用粘单的背书人必须将粘单粘接在票据上，并且在汇票和粘单的粘接处签章，否则该粘单记载的内容即为无效。,附有条件的背书：根据规定，汇票背书附

22、有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。注意：跟承兑附有条件区分，承兑附有条件视为拒绝承兑部分背书：不得将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书。部分背书无效。,3、背书不得记载的事项（P112）,5、背书连续（P112）如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款，否则付款人自行承担责任。背书连续主要是指形式上的连续，如果背书在实质上不连续，如有伪造签章等，付款人仍应对持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票据权利人，则不得向持票人付款，否则自行承担责任。,（多选题）下列关于汇票背书的说法中正确的有（）A.每一位使用粘单的背书人都应在汇票和粘单的粘接处签章B.如果背书实质

23、不连续付款人应拒绝付款C.超过提示付款期限的汇票不得背书转让D.背书必须连续,6、委托收款背书和质押背书（P113）非转让背书：委托收款背书和质押背书（1）委托收款背书 持票人以行使票据权利为目的，而授予被背书人以代理权的背书。（2）质押背书 质押背书是指持票人以票据权利设定质权为目的而在票据上做成的背书。（即持票人暂时把票质押给被背书人）注：非转让背书的款式，是在票据的背面记载“委托收款”或者“质押”字样。7、法定禁止背书（P113）票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担票据责任。,（六）商业汇票的保证（P114）,1.保证的概念,保证指票

24、据保证，即为票据债务人以外的第三人，为担保票据债务的履行所作的一种附属票据行为。,2、保证的当事人和格式（1）保证的当事人保证的当事人为保证人与被保证人。保证人由汇票债务人以外的他人担当。（2）保证的格式,1）绝对记载事项（P114）表明“保证”的字样保证人签章,（六）商业汇票的保证,2）相对记载事项（P115）被保证人的名称(承兑人或出票人)保证日期（出票日期）保证人住所（保证人营业场所或住所）,（2）保证的格式,3）保证的记载方法（P115）为出票人、承兑人保证的，应记载于汇票的正面为背书人保证的，应记载于汇票的背面或粘单上。,4）保证不得记载的内容保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇

25、票的保证责任。,【注意】与承兑附有条件、背书附有条件进行区分。,（六）商业汇票的保证,3、保证的效力,（1）保证人对合法取得汇票的持票人所享有的票据权利，承担保证责任。,（2）保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任，保证人与被保证人在票据债务的履行上处于同一地位，汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。,（3）共同保证人的责任保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。持票人可以不分先后向保证人中的一人或者数人或者全体行使票据权利。,（4）保证人履行债务后，依法取得持票人对被保证人及其前手的追索权。,【多选题】关于票据保证，下列说法中符合票据法规定的是（）。A

26、.保证的当事人为保证人和被保证人B.被保证的汇票，如果没有注明保证方式，保证人承担一般保证责任C.保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责任D.保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权,四、银行汇票,银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。使用范围：单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票当事人：出票人签发汇票的银行 收款人从银行提取汇票所汇款项的单位和个人 付款人向收款人支付款项的银行,（一）银行汇票的概念及使用范围,四、银行汇票,（二）银行汇票的种类（P116）银行汇票可分为银行现金

27、汇票和银行转账汇票1、银行现金汇票汇票上有载明“现金”字样，可用于支取现金，签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人。2、银行转账汇票票面上记载“转账”字样或未记载“现金”字样，一般用于结算，不用于支取现金，需要支付现金的，付款银行按照现金管理规定审查后才予以支付。对比见课本P117表2-39,四、银行汇票,（三）记载事项（P117）,1、银行汇票的绝对记载事项,表明“银行汇票”的字样无条件支付的承诺确定的金额（汇票金额和实际结算金额）付款人名称收款人名称出票日期出票人签章,注意：未记载这七个方面事项之一的，该汇票无效。,四、银行汇票,（三）记载事项（P117）,2、银行汇票的相对记载事项

28、,付款日期付款地出票地（注：同商业汇票的相对记载事项）,3、银行汇票的非法定记载事项 规定事项以外的其他出票事项，不具有汇票上的效力。,（四）提示付款 1、银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。2、持票人向银行提示付款时，需同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。,（单选题）银行汇票的提示付款期限自出票日起()A、1个月 B、2个月 C、6个月 D、12个月,（单选题）持票人向银行提示付款时，必须同时提交银 行汇票和（）A、解讫通知 B、汇票委托书 C、身份证原件,四、银行汇票,（五）银行汇票的办理和使用要求,1、申请人

29、办理银行汇票的程序（1）申请申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章。其签章为预留银行的签章。申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人须在银行汇票申请书上填明代理付款人名称，在汇票金额栏先填写“现金”字样，后填定汇票金额。申请人或者收款人为单位的，不得在银行汇票申请书上填明“现金”字样,四、银行汇票,（五）银行汇票的办理和使用要求,1、申请人办理银行汇票的程序（2）受理,出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。,（3）持

30、票办理结算,申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。,四、银行汇票,（五）银行汇票的办理和使用要求,2、银行兑付的基本要求（1）收款人受理银行汇票时，应进行审查。（P117）（2）收款人对申请人交付的银行汇票审查无误后，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。【注意】未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。,（3）银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。,（4）银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。,四、银行汇票

31、,（六）银行汇票退款和丧失,1、丧失填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可由失票人通知付款人或代理付款人挂失止付。2、退款申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行，并提供本人身份证件或单位证明。缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行银行汇票提示付款期满一个月后办理。,收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人，但注明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。,（七）银行汇票背书,（单选题）申请人由于短缺解讫通知要求退款的

32、，出票行于提示付款期满（）后比照退款手续办理退款。A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月,（单选题）不能挂失的票据有（）。A、银行转账汇票；B、银行现金汇票；C、银行现金本票,第五节 非票据结算方式,（一）信用卡的概念和种类,一、信用卡,1、信用卡的概念 信用卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款，或者先按发卡银行的要求交存一定金 额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的银 行卡。,（1）按使用对象不同 分为单位卡和个人卡（2）按信誉等级分为金卡和普通卡（3）按币种不同分为人民币卡和外币卡（4）按信息载体不同 分为磁

33、条卡和 芯片（IC）卡（5）按是否交存备用金分为贷记卡和准贷记卡,2、信用卡的种类,贷记卡(卡上没钱，可以消费),准贷记卡(卡上有1000元，可以消费2000元）,注意：信用卡按是否有透支功能分为借记卡和贷记卡。,（二）信用卡的申领与销户 1.信用卡的申领（1）单位卡 凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，按银行的要求交存一定金额的备用金后，可申领单位卡。（2）个人卡具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡。,个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过2张。,持卡人只有在还清透支本息后，不需要继续使用银行卡的，可以办理信用卡销户。（记住45天和2

34、年未用）（1）信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的。（2）信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的。（3）信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的。（4）持卡人死亡，发卡银行已收回其信用卡45天的。（5）持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的。（6）信用卡账户两年（含两年）以上未发生交易的。（7）持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。,销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户，不得提取现金。个人卡账户可转账结算，也可提取现 金。,2、信用卡的销户,（多选题）下列情况中，信用卡持卡人可申请办理销 户的有（）。A.信用卡有效期满45天后，持卡人不

35、更换新卡的 B.信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的 C.信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的 D.持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的,（三）资金来源1、单位卡：一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入存入其账户。2、个人卡：个人合法收入，严禁将单位的款项存入个人卡账户。（四）使用的主要规定 1、单位卡可办理商品交易和劳务的供应款项，不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算。一律不得透支、不得支取现金。,2、信用卡仅限于合法持卡人使用，持卡人不得出租或转借信用卡。,根据支付结算办法及有关规定，单位卡不得用于下列（）情

36、形。（多选题）A.支付8万元的货款 B.支付2万元的运输费 C.支付3万元的现金 D.收取1万元的销货款,单位卡账户的资金一律从其一般存款账户转入。(),信用卡的单位卡不得用于（）以上的商品交易、劳务供应款项的结算。(单选题)A.1万元 B.5万元 C.10万元 D.20万元,（四）使用的主要规定,3、发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币；ATM机每卡每日累计取款不得超过5000元人民币。4、同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过5万人民币（含等值外币),个人卡不得超过2万元人民币（含等值外币）；同一账户月透支余额个人卡不得超过5万元（含等值外币），单位

37、卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的3%；无综合授信额度可参照的单位，其月透支金额不得超过10万元人民币（含等值外币）。5、准贷记卡的透支期限最长为60天（允许透支，但有期限）。贷记卡的首月最低还款额不得低于当月透支余额的10%（透支不是无底洞，首月最低还款要做到）。,【判断题】根据银行卡业务管理办法的规定，准贷记卡的透支期限最长为90天。(),【单选题】根据银行卡业务管理办法的规定，无综合授信额度可参照的单位，单位卡月透支余额不得超过（）万元。A.3 B.5 C.10 D.15,【单选题】根据银行卡业务管理办法的规定，个人卡的同一账户月透支余额不得超过（）万元（含等值外币）。A.3 B.4

38、 C.5 D.6,（四）使用的主要规定（P122）,6、发卡银行对准贷记卡账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息；对于贷记卡中的存款不计付利息。（有要求存款的，计利息；没要求存款的不计利息。）贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：（1）免息还款期。免息还款期最长为60天。（2）最低还款额待遇。选择最低还款额方式或超过其信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起、按规定利率计算的透支利息。发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。贷记卡透支

39、按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率0.05%。,（四）使用的主要规定,7、持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。8、商业银行办理信用卡收单业务，应当向商户收取结算手续费：（1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等服务行业不得低于交易金额的2%；（2）其他行业不得低于交易金额的1%。,【单选题】王某使用银行卡支付宾馆住宿费1万元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银 行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于（）元。A.20 B.50 C.100 D.200,【注意】贷记卡支取现金、准贷记卡透支不享受免息还款期和最低还款额待遇。,（一）汇兑的概念和分类 1、汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付

40、给收款人的结算方式。单位和个人的各项款项的结算均可使用。汇兑便于汇款人向异地的收款人主动付款。2、分类根据支付方式不同，分为信汇（邮寄方式）和电汇（电报方式）汇款人可以根据实际需要选择。,【多选题】根据支付结算办法的规定，汇兑主要分为（）。A.信汇 B.电汇 C.邮汇 D.网汇,二、汇兑（P124）,二、汇兑,（二）办理汇兑的程序 1、签发汇兑凭证签发汇兑凭证，必须记载下列事项。,（1）表明“信汇”或“电汇”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）收款人的名称；（5）汇款人的名称；（6）汇入地点、汇入行名称；（7）汇出地点、汇出行名称；（8）委托日期；（9）汇款人签章,二、汇兑

41、,（二）办理汇兑的程序,2.银行受理汇出银行受理汇兑凭证，经审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。【注意】汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明。,3.汇入处理 汇入银行接收汇出银行的汇兑凭证之后，应审查汇兑凭证上联行专用章与联行报单印章是否一致，无误后，根据收款人的不同办理付款手续。,二、汇兑,（二）办理汇兑的程序,3.汇入处理（1）汇入银行对开立存款账户的存款人，应将款项直接转入收款人账户。并向其发出收款通知，收款通知是银行将款项确已收入收款人账户的依据。（2）未在银行开立存款账户的收款人凭信、电汇的取款通知或留行待取的，支

42、取款项必须交验本人的身份证件，在信、电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关，并在“收款人签盖章”处签章；信汇凭签章支取的，收款人的签章必须与预留信汇凭证上的签章相符。银行审查无误后，以收款人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。,二、汇兑,3.汇入处理（3）收款人委托他人支取款项的，应在取款通知书上签章，注明本人身份证件名称、号码、发证机关和“代理”字样及代理人姓名。代理人取款时，也应在取款通知上签章，注明本人身份证件名称、号码、发证机关，并同时交验代理人和被代理人的身份证件。（4）转账支付的，应由原收款人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项

43、。该账户的款项只能转入单位或个体工商户的存款账户，严禁转入储蓄和信用卡账户。,二、汇兑,3.汇入处理（5）转汇的，应由原收款人向银行填制信、电汇凭证，并由本人交验其身份证件。转汇的收款人必须是原收款人。原汇入银行必须在信、电汇凭证上加盖“转汇”戳记。,（三）汇兑的撤销和退汇 1.汇兑的撤销指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项申请撤销的行为。应出具正式函件或本人身份证件及原信、电汇回单。【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销。,二、汇兑,（三）汇兑的撤销和退汇 2.汇兑的退汇指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。（1）汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行汇出。（2）对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇；如果未开立，汇款人应出具正式函件或本人身份证件及原信、电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，经汇入银行核实汇款未支付，并将款项汇回汇出银行，方可办理退汇。【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的退汇。（3）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。（4）汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款应主动办理退汇。,【多选题】汇兑的退汇是指汇款人申请退回汇款的行为，下列情形中能办理退汇的有（）。汇款尚未汇出汇出银行 B.汇款已汇出汇出银行 C.收款人拒绝接受的汇款 D.经过2个月无法交付的汇款,谢谢大家!,