物流采购管理 10 采购过程管理课件.ppt

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1、物流采购管理,第一篇 物流采购管理基础第1章 物流采购管理概述第2章 采购组织与人员管理第3章 采购环境与供应市场分析第4章 采购商品分类与规格描述第二篇 物流采购业务流程第5章 采购预测、计划和预算第6章供应商选择与管理第7章采购谈判第8章采购合同管理第9章采购价格与成本管理第10章 采购过程管理第11章 采购货物的验收第12章 采购结算管理第13章 采购绩效评价与控制,第三篇 采购技术第14章 招标采购第15章 采购信息技术与电子采购第16章 采购项目管理第四篇 专题采购第17章 零售采购第18章 服务采购第19章 国际采购第20章 政府采购,第10章 采购过程管理,10.1 采购监控的内

2、容 10.1.1 采购人员的控制 10.1.2 采购流程的控制10.2 采购业务过程的风险及防范 10.2.1 采购业务过程的风险归类 10.2.2 防范采购风险的主要对策10.3 采购贿赂查办与防范 10.3.1 供应商行贿处理 10.3.2 采购人员受贿处理,10.1 采购监控的内容,10.1.1 采购人员的控制（1）建立健全采购岗位责任制（2）加强职业道德约束（3）实行采购人员定期轮岗制度,10.1 采购监控的内容,10.1.2 采购流程的控制1.建立健全采购组织,（l）采购控制程序。（2）采购规范。（3）采购管理办法。（4）采购作业规定。（5）采购作业指导。（6）外协加工管理办法。（7

3、）物料与采购管理系统。（8）进料验收管理办法。（9）采购争端解决的规定,10.1 采购监控的内容,10.1.2 采购流程的控制建立健全采购组织 建立健全供应商选择和管理制度 建立健全采购作业标准和请示制度,首先要明确规定采购人员的权限范围,制定标准化采购操作流程，编制详细的采购作业手册。,建立采购评价制度，评定采购工作业绩,10.1.3 采购资金的控制10.1.4 采购信息的收集和使用,8,供应商选择,请购单处理,询价,商务谈判,合同准备,采购执行,公司批准列入合格供应商名单,谈判结果备选方案,合同评审,申请部门,采购文件,审核小组审核并初步确定价格、交易条件、交易对象,需求申请,功能审核,预

4、算审核,NO,NO,企业后台决策及信息系统,单一公司采购组织模式：采购功能的流程化组织,上海通用采购千亿无一人“湿脚”：贿赂者无从下手,YES,9,业务部门意见,专家会审（备选）,法律审核,分管负责人意见,授权合同签署人,综合审核（CFO）,预算审核,管理委员会或董事会,备选流程,待批合同,批准或拒绝,采购合同审核确认流程,10.2 采购业务过程的风险及防范,10.2.1 采购业务过程的风险归类,10.2 采购业务过程的风险及防范,10.2.2 防范采购风险的主要对策,1应建立与完善企业内控制度，加强教育，提高素质应建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增

5、强法律观念，重视职业道德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业内部的风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。2加强对物资采购过程与签约监督（1）加强采购过程检查（2）加强签约监督（3）加强对物资采购的全过程、全方位的监督,10.3 采购贿赂查办与防范,10.3.1 供应商行贿处理,10.3 采购贿赂查办与防范,10.3.2 采购人员受贿处理,14,采购业务循环的欺诈及防范,某大型化妆品公司负责人被指控在4年里共批准150份卖方服务发票却从未在其刊印的“业务通讯”中披露。该年薪124000美元的负责人通过设立2家名义（纸面）公司，以蒙骗其手下处理这些虚假发票。4年里欺诈110万美元。,原因：

6、权力垄断，无适当分工授权；合同及采购业务流程管理混乱。,案例,15,采购业务循环的欺诈及防范,某公司仓储部门负责为其零售商租赁仓库的老员工，在10年期间处理的22笔租赁业务中，通过一家名义公司，接受其提供的租赁服务，被指控以多付款项和伪造发票方式盗窃公司200万美元。,原因：内部牵制缺失，仓库管理不得兼管仓库租赁业务（属合同管理和采购业务）,案例,16,采购业务循环的欺诈及防范,某中等城市政府机构的采购部门，负责购买一系列门卫用品，如拖把、水桶、肥皂、纸品等；某批发商（经验老到的共谋）与政府公务员私下交易：若同意我们可提供牌子较便宜的擦手纸但不改变发票价，价差平分。买方接受后，卖方提高发票价至

7、买方实际采购额的5倍。,案例,17,防范暗箱操作,三分一统,三统一分,三公开两必须,市场采购权、价格控制权、质量验收权分离；付款统一,五到位、一到底,全过程、全方位的监督制度,采购验收、审核核算、转帐付款统一；预算分开,品种、数量、质量公开；必须货比三家、按程序执行,采购人、验收人、证明人、批准人、财务人员到位；一人负责到底,采购前、中、后监督,18,防范欺诈的政策设计 接受馈赠的规定 赠送礼物的规定 热线电话，以供员工和供应商投诉 采购部门不得负责呆滞物品及毁损物品 及固定资产等实物资产的处置 采购人员轮岗、强制休假以防与供应商 关系过从密切；竞投标制度 严格的付款制度，减少欺诈的机会,19

8、,采购行为道德规程,7-1 制订依据本道德规程根据公司行为道德规程精神制定7-2 约束力本规程约束所有授权的部门层次的采购代表和员工7-3 基本规则公司目标及政策为一切业务行为的首要考虑；必须从每一块钱的支出获得最大产出价值；不得在采购行为存在利益冲突；不得接受供应商给予的任何个人恩惠和好处；平等对待所有的供应商；与潜在或现行供应商的业务交往必须讲信用，不得蓄意误导；采购人员应诚心对待供应商以任何合理方式进行的销售演示；对竞争采购项目，必须获得对方认可方能采用原创者的先进理念和设计；在与供应商的谈判中，应尽可能公平、互惠地解决双方的争端，或按公司政策将争议提交仲裁或其他第三方解决；为建立和完善

9、业务运行方式，必须与贸易机构、行业组织、专业机构及政府和私人组织保持良好的合作关系；培育和促进公允、道德、合法的贸易作业模式,20,7-4 利益冲突在下列状况下不得接受与公司人员有直接或间接关联的合同或采购订单：在任何情况下，禁止与公司董事会成员之间的业务合同；禁止与公司管理人员或雇员（其为合同对手的唯一或主要股东）之间的业务合同，除非该采购或合同为公司业务必不可免；该例外合同须经公司总经理或授权者批准，并在采购订单或合同中说明该利益冲突的例外批准；禁止与公司主要管理人员或关键岗位雇员之直系亲属间的业务合同，除非该采购或合同为公司业务必不可免；该例外合同须经公司总经理或授权者批准，并在采购订单或合同中说明该利益冲突的例外批准；在对上述例外合同的批准文件中，必须包括适当层次负责人的确认函，并送交采购部门审核及公司总经理批准,【课后思考题】采购监控主要从哪些方面开展？采购业务过程可能面临哪些风险？如何防范？采购贿赂主要有些什么样的形式？如何处理采购行贿与受贿？采购过程管理有何重要性？,