石化企业绩效考核KPI指标体系课件.ppt

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1、*石化绩效考核KPI指标体系,*石化股份公司,股东价值最大化,资本回报率最大化,资本回报率最大化,当前绩效考核组织架构,职责,过渡阶段的考核机制,提供服务,总部层,事业部层,分(子)公司*,运营单位,利润中心,利润中心,成本中心,ROE,ROCE,ROCE,成本项目,指标汇总,目标分解,考核机制,责任中心,KPI,考核,考核,考核,决策中心,过渡阶段的考核机制,绩效考核体系架构,总部层,事业部层,业务部,运营单位,利润中心,利润中心,成本中心,ROE,ROCE,ROCE,成本项目,指标汇总,目标分解,考核机制,责任中心,KPI,考核,考核,考核,决策中心,未来的考核机制,关键绩效指标（KPI）

2、,KPI指标体系,财务类指标反映企业财务状况的指标，主要涉及到企业的盈利能力，资本运作情况，经营成本，销售情况等。,运营类指标反映企业生产运作效率的指标，主要涉及到企业的各种生产能力及相应的实际生产情况，各种生产技术指标等。,成长类指标反映企业未来发展的潜力，主要涉及到企业的科研开发情况，用工情况，员工的培训等。,客户类指标（当前暂不考虑）反映企业在市场上的地位，主要涉及到客户满意度，以及客户数量的增减变动情况。,1、ROE*17、乙烯产能2、ROCE*18、原油库容能力3、EBIT 19、成品油库容能力4、EBITDA20、成品油市场占有率5、EPS21、主要化工产品市场占有率6、销售收入2

3、2、用工总数7、利润总额*23、减员总数*8、净利润*24、降本增效*9、投资总额*10、新增石油可采储量11、新增天然气可采储量12、剩余油气可采储量13、新建（增）原油产能14、新建（增）天然气产能15、原油加工能力16、高硫原油加工能力,公司总部绩效管理指标,战略目标,KPI,关键成功因素,提高股东权益回报率,降低权益资本,提高税后净利润,降低息税费用,提高EBIT,债务成本最小化,优化法人实体结构,降低折旧摊销,提高EBITDA,提高销售收入,降低现金运营成本,优化投资结构,提高产品价格,提高销售量,生产新产品,降低管理成本,用工总数,投资总额(投资结构),降低能耗,降低生产成本,由各

4、事业部控制,投资总额(投资结构),ROE、EBITDA、销售收入,优化资本结构,EPS,合理使用现有资产,由各事业部控制,公司总部关键绩效指标（KPI）体系,公司总部财务绩效指标计算公式,ROE=,EBIT-利息-所得税,总资产,销售收入,EBIT-利息-所得税,权益资本,=,权益资本,总资产,销售收入,财务杆杠,总资产周转率,ROS,ROCE=,EBIT,占用经营资本,（占用资本回报率）,EBIT,营运资本固定资产净值,=,营运资本=应收款项+存货 应付款项EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销),总资产回报率,（权益资本回报率）,注:1.ROE=净利润/股东权益=ROS*资产周转率*

5、财务杠杆 2.ROS=净利润/销售收入;资产周转资率=销售收入/总资产,财务杠杆=总资产/股东权益,ROE,净利润,股东权益,优先股,EBIT,普通股,利息,经营成本（按内部和外部经营成本列示）,销售收入（按内部和外部销售收入列示）,勘探开发,炼油,销售,化工,勘探开发,炼油,销售,化工,现金成本,非现金成本,现金成本,非现金成本,现金成本,非现金成本,现金成本,非现金成本,债务,利率,税率,税收策划,资产周转率,销售利润率,财务杠杆,销售收入,总资产,销售收入,总资产,公司总部财务绩效指标架构,债务资本,权益资本,其他,其他,总部,专业公司,。,现金成本,非现金成本,现金成本,非现金成本,利

6、润总额,所得税,注:EPS=净利润/普通股股数,EPS,股本数,所得税,EBIT,利息,债务,利率,税率,税收策划,净利润,公司总部财务绩效指标架构,经营成本（按内部和外部经营成本列示）,销售收入（按内部和外部销售收入列示）,勘探开发,炼油,销售,化工,勘探开发,炼油,销售,化工,现金成本,非现金成本,现金成本,非现金成本,现金成本,非现金成本,现金成本,非现金成本,其他,其他,总部,专业公司,现金成本,非现金成本,现金成本,非现金成本,战略性投资,公司总部财务绩效指标架构 投资总额,总投资预算,油田事业部,炼油事业部,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,化工事业部,销售公司,其他,油田

7、事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,其他,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,其他,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,其他,生产性直接投资,总投资预算,油田事业部,炼油事业部,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,化工事业部,销售公司,其他,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,其他,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,其他,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,其他,公司总部财务绩效指标架构 投资总额（续）,总投资预算,油田事业部,炼油事业部,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,化工事业部,销售公司,其他,油田事业部,炼油事业部

8、,化工事业部,销售公司,其他,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,其他,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,其他,汽油产量,柴油产量,煤油产量,润滑油产量,化工轻油产量,新建(增)原油产能,新建(增)天然气产能,新探明油气储量,原油库容能力,新探明油气可采储量,新增石油可采储量,新增天然气可采储量,剩余油气可采储量,剩余石油可采储量,剩余天然气可采储量,成品油库容能力,公司总部运营绩效指标架构,原油加工能力,高硫原油加工能力,原油加工量,原油资源量,自产,外购,中石油,中海油,进口,原油库存量,原油产量,原油商品量,新增技术可采储量,新增经济可采储量,新增技术可采储量,新增

9、经济可采储量,油气产量,油田,炼油厂,管道公司,低硫原油加工能力,成品油库存量,成品油库存,半成品油库存,天然气产量,主要化工原料,原料加工能力,原料库存能力,乙烯产能,公司总部运营绩效指标架构（续1）,乙烯,原料加工量,乙烯产量,原料库存量,原料加工能力,原料库存能力,主要化工原料产能,原料加工量,主要化工原料产量,原料库存量,合成橡胶,原料加工能力,原料库存能力,合成橡胶产能,原料加工量,合成橡胶产量,原料库存量,合纤原料,原料加工能力,原料库存能力,合纤原料产能,原料加工量,合纤原料产量,原料库存量,合成树脂,原料加工能力,原料库存能力,合成树脂产能,原料加工量,合成树脂产量,原料库存量

10、,化肥,原料加工能力,原料库存能力,化肥产能,原料加工量,化肥产量,原料库存量,主要化工产品市场占有率,成品油市场占有率,总经营量,加油站数量,单站加油量,成品油库存量,成品油出口量,资源总量（构成）,公司总部运营绩效指标架构（续2）,公司总部成长绩效指标架构,用工总数,科技开发投入,员工流动率,员工培训时间,辅助生产员工总数,科研员工总数,非生产员工总数,成长绩效,临时用工总数,正式员工总数,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,油田事业部,炼油事业部,化工事业部,销售公司,油田事业部,炼油事

11、业部,化工事业部,销售公司,直接生产员工总数,人才资源使用绩效,其 他,专业技术人员占职工总数比例,全日制本科及以上毕业生占专业技术人员比例,科研单位,其 他,科研单位,其 他,减员总数,公司总部客户绩效指标架构,1、ROCE*2、EBIT*3、EBITDA*4、销售收入5、利润总额*6、单位现金操作成本*7、单位勘探开发成本 8、营运资本 9、投资总额10、吨油当量探明储量成本11、百万吨产能投资12、原油产量*13、天然气产量*14、新增石油可采储量*15、新增天然气可采储量*16、剩余石油可采储量17、剩余天然气可采储量,18、剩余油气当量19、原油采收率20、自然递减率21、综合递减率

12、22、含水率23、用工总数24、减员总数*25、降本增效*,油田事业部绩效管理指标,战略目标,KPI,关键成功因素,提高占用资本回报率,降低资本占用,提高EBIT,降低折旧摊销,提高EBITDA,提高销售收入,降低现金运营成本,优化投资结构,提高产品价格,提高产量,生产新产品,降低管理成本,用工总数,投资总额(投资结构),剩余石油可采储量,天然气产量,原油产量,新增石油可采储量,新增天然气可采储量,降低能耗,降低生产成本,投资总额(投资结构)百万吨产能投资,ROCE,EBIT，EBITDA，销售收入,优化资本结构,合理使用现有资产,单位现金操作成本单位勘探开发成本吨油当量探明储量成本,剩余油气

13、当量,油田事业部关键绩效指标（KPI）体系,剩余天然气可采储量,营运资本,ROCE,EBIT,占用资本,营运资本,经营成本,销售收入,固定资产净值,单价,销量,现金成本,非现金成本,应收款项,现有资产净值,新投资总额,（参见现金和非现金成本树）,注:ROCE=息税前利润/占用经营资本,油田事业部财务绩效指标架构,EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销),单位现金操作成本,单位勘探开发成本,吨油当量探明储量成本,百万吨产能投资,存货,应付款项,利润总额,利息,战略性投资,油田事业部财务绩效指标架构 投资总额,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,生产性直接投资,总投资预算,

14、已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,原油产量,天然气产量,探明新增储量,储量替代率,新增可采储量,油田事业部运营绩效指标架构,新增石油可采储量,新增天然气可采储量,剩余石油可采储量,剩余天然气可采储量,含水率,原油采收率,自然递减率,综合递减率,累计探明储量,累计剩余可采储量,探明石油新增储量,探明天然气新增储量,累计探明石油储量,累计探明天然气储量,新区新增石油可采储量,老区新增石油可采储量,新区新增天然气可采储量,老区新增天然气可采储量,剩余油气当量,新区石油产量,老区石油产量,新区天然气产量,老区天然气产量,油田事业部成长绩效指

15、标架构,正式员工总数,临时用工总数,正式员工总数,临时用工总数,正式员工总数,临时用工总数,自然减员人数,终止或协议解除劳动合同人数,改革劳动用工形式人数,其他分流人数,专业技术人员占职工总数比例,全日制本科及以上毕业生占技术人员总数比例,油田事业部客户绩效指标架构,非生产成本,生产成本,管理费用,销售费用,财务费用,水,电,油,油田事业部降本增效绩效指标架构,1、ROCE*2、EBIT3、EBITDA4、销售收入5、利润总额*6、吨油完全费用7、单位现金操作成本*8、炼油毛利*9、营运资本10、投资总额11、原油资源量12、原油加工量*13、高硫原油加工量14、成品油产量15、炼油负荷率16

16、、原油库存量*17、柴汽比,18、综合商品率19、轻质油收率20、加工损失21、能耗22、途耗23、单位因素耗能24、用工总数25、减员总数*26、降本增效*,炼油事业部绩效管理指标,战略目标,KPI,关键成功因素,提高占用资本回报率,降低资本占用,提高EBIT,降低折旧摊销,提高EBITDA,提高销售收入,降低现金运营成本,优化投资结构,提高产品价格,提高产量,生产新产品,降低管理成本,用工总数,投资总额(投资结构),原油加工量成品油产量原油库存量,降低能耗,降低生产成本,投资总额(投资结构),ROCE,EBIT，EBITDA，销售收入,优化资本结构,合理使用现有资产,单位现金操作成本吨油完

17、全费用炼油毛利单位因素能耗,炼油负荷率,炼油事业部关键绩效指标（KPI）体系,营运资本,ROCE,EBIT,占用资本,营运资本,经营成本,销售收入,固定资产净值,成品油出厂价,销量,现金成本,非现金成本,存货,现有资产净值,新投资总额,注:ROCE=息税前利润/占用经营资本,炼油事业部财务绩效指标架构,EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销),（参见现金和非现金成本树）,单位现金操作成本,吨油完全费用,应收帐款,应付帐款,单位因素能耗,利息,利润总额,炼油毛利,战略性投资,炼油事业部财务绩效指标架构 投资总额,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,生产性直接投资,总投资预

18、算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,石脑油库存量,原油加工量,炼油负荷率,计划内停工时间,计划外停工时间,停工时间,内购原油加工量,外购原油加工量,轻质油收率,综合商品率,炼油事业部运营绩效指标架构,高硫原油加工量,汽油库存量,柴油库存量,煤油库存量,润滑油库存量,原油库存量,成品油库存量,半成品油库存量,库存量,维修指标,对应生产能力,维修成本,大修指标,大修成本,对应生产能力,成品油产量,石脑油产量,汽油产量,柴油产量,煤油产量,润滑油产量,汽油库存量,柴油库存量,煤油库存量,柴汽比,炼油事业部成长绩效指标架构,正式员工总数,

19、临时用工总数,正式员工总数,临时用工总数,正式员工总数,临时用工总数,自然减员人数,终止或协议解除劳动合同人数,改革劳动用工形式人数,其他分流人数,专业技术人员占职工总数比例,全日制本科及以上毕业生占技术人员总数比例,炼油事业部客户绩效指标架构,非生产成本,生产成本,管理费用,销售费用,财务费用,综合商品率,轻质油收率,综合能耗,加工损失,途耗,炼油事业部降本增效绩效指标架构,1、ROCE*2、EBIT3、EBITDA4、销售收入5、利润总额*6、乙烯现金操作费用*7、主要化工产品现金操作费用8、营运资本9、投资总额10、乙烯产量*11、主要化工产品产量12、设备利用率13、主要化工产品产销率

20、14、主要化工产品市场份额15、合成树脂专用料比例16、纤维差别化率17、用工总数,18、减员总数*19、降本增效*20、乙烯收率21、乙烯能耗22、PTA能耗、物耗23、PET能耗、物耗24、PE能耗、物耗25、PP能耗、物耗,化工事业部绩效管理指标,战略目标,KPI,关键成功因素,提高占用资本回报率,降低资本占用,提高EBIT,降低折旧摊销,提高EBITDA,提高销售收入,降低现金运营成本,优化投资结构,提高产品价格,提高产量,生产新产品,降低管理成本,用工总数,投资总额(投资结构),乙烯产量主要化工产品产量主要化工产品市场份额主要化工产品产销率,降低能耗,降低生产成本,投资总额(投资结构

21、),ROCE,EBIT,EBITDA,销售收入,优化资本结构,合理使用现有资产,乙烯现金操作费用主要化工产品现金操作费用,设备利用率,化工事业部关键绩效指标（KPI）体系,营运资本,ROCE,EBIT,占用资本,营运资本,经营成本,销售收入,固定资产净值,分子公司,分子公司,分子公司,分子公司,主要化工产品售价,销量,现金成本,非现金成本,现有资产净值,新投资总额,注:ROCE=息税前利润/占用经营资本,化工事业部财务绩效指标架构,（参见现金和非现金成本树）,主要化工产品现金操作费用,单位完全成本,存货,应收款项,应付款项,EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销),乙烯现金操作费用,利息

22、,利润总额,战略性投资,化工事业部财务绩效指标架构 投资总额,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,生产性直接投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,主要原料加工量,运营能力,可靠性指标,装置运营时间,工艺维护指标,大修指标,维修指标,乙烯产量,合纤原料及聚合物,合成橡胶,合成树脂,化肥,工艺维护成本,对应生产能力,对应生产能力,大修成本,对应生产能力,维修成本,化工事业部运营绩效指标架构,主要化工产品市场份额,化工原料,设备利用率,加工损失,主要原料库存量,主要化工成品产销率,合成纤维,库存量,主要化工

23、成品库存量,主要半成品库存量,合成树脂专用料比例,纤维差别化比例,化工事业部成长绩效指标架构,正式员工总数,临时用工总数,正式员工总数,临时用工总数,正式员工总数,临时用工总数,自然减员人数,终止或协议解除劳动合同人数,改革劳动用工形式人数,其他分流人数,专业技术人员占职工总数比例,全日制本科及以上毕业生占技术人员总数比例,化工事业部客户绩效指标架构,非生产成本,生产成本,管理费用,销售费用,财务费用,乙烯收率,乙烯能耗,主要化工产品能耗,主要化工产品物耗,化工事业部降本增效绩效指标架构,1、ROCE*2、EBIT3、EBITDA4、销售收入5、利润总额*6、吨油现金流通费用*7、吨油完全费用

24、8、吨油差价9、营运资本10、投资总额11、资源总量12、总经营量*13、加油站销售量*14、配送和终端销售量15、总经营量占辖区内消费量比例16、加油站数量*17、单站加油量*,18、成品油库存*19、成品油出口量20、用工总数21、减员总数*22、降本增效*,销售公司绩效管理指标,战略目标,KPI,关键成功因素,提高占用资本回报率,降低资本占用,提高EBIT,降低折旧摊销,提高EBITDA,提高销售收入,降低现金运营成本,优化投资结构,提高产品价格,提高总经营量,降低管理成本,用工总数,总经营量 成品油出口量加油站销售量 加油站数量总经营量占辖区内消费量比例,降低销售成本,投资总额(投资结

25、构),ROCE,EBIT,EBITDA,销售收入,优化资本结构,合理使用现有资产,吨油完全费用 吨油差价吨油现金流通费用成品油库存量,销售公司关键绩效指标（KPI）体系,营运资本,ROCE,EBIT,占用资本,营运资本,经营成本,销售收入,固定资产净值,价格,销量,现金成本,非现金成本,现有资产净值,新投资总额,注:ROCE=息税前利润/占用经营资本,销售公司财务绩效指标架构,EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销),（参见现金和非现金成本树）,配送价,批发价,零售价,存货,应收帐款,应付帐款,吨油完全费用,利息,利润总额,吨油现金流通费用,单位完全费用,吨油差价,战略性投资,销售公司财

26、务绩效指标架构 投资总额,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,生产性直接投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,市场份额,总经营量占全国消费量比例,总经营量占辖区内消费量比例,零售量占辖区内消费量比例,总经营量,加油站数量,加油站增长数,加油站总数,销售公司运营绩效指标架构,单站加油量,成品油库存量,成品油出口量,炼厂直供,省市大区销售,三 资,新星炼厂直销,其 他,省 市,大 区,专 项,特种油,其 他,区 内,区外（三川）,自有,完全控股,相对控股及参股,租赁,加油站增长数,加油站总数,加油站增长数

27、,加油站总数,加油站增长数,加油站总数,资源总量,特许经营,加油站增长数,加油站总数,其他,配送和终端销售量,加油站销售量,市场份额,总经营量,加油站数量,销售公司运营绩效指标架构（续）,单站加油量,成品油库存量,成品油出口量,汽 油,柴 油,煤 油,汽 油,柴 油,煤 油,汽 油,柴 油,煤 油,一般贸易,来进料,资源总量,股份公司炼厂,集团公司存续炼厂,地方及三资,中国石油集团,销售公司成长绩效指标架构,正式员工总数,临时用工总数,正式员工总数,临时用工总数,正式员工总数,临时用工总数,自然减员人数,终止或协议解除劳动合同人数,改革劳动用工形式人数,其他分流人数,专业技术人员占职工总数比例

28、,全日制本科及以上毕业生占技术人员总数比例,销售公司客户绩效指标架构,非生产成本,生产成本,管理费用,销售费用,财务费用,运输费用,储运损失,销售公司降本增效绩效指标架构,1、ROCE*2、EBIT*3、EBITDA*4、利润总额*5、吨油利润6、销售收入 7、吨油当量探明储量成本 8、单位现金操作成本*9、单位勘探开发成本 10、营运资本 11、投资总额12、百万吨产能投资13、原油产量*14、天然气产量*15、新增石油可采储量*16、新增天然气可采储量*,17、剩余石油可采储量*18、剩余天然气可采储量19、剩余油气当量20、含水率21、原油采收率22、自然递减率23、综合递减率24、用工

29、总数25、减员总数*26、降本增效*,战略目标,KPI,关键成功因素,提高占用资本回报率,降低资本占用,提高EBIT,降低折旧摊销,提高EBITDA,提高销售收入,降低现金运营成本,优化投资结构,提高产品价格,提高产量,生产新产品,降低管理成本,用工总数,投资总额(投资结构),剩余石油可采储量,天然气产量,原油产量,新增石油可采储量,新增天然气可采储量,降低能耗,降低生产成本,投资总额(投资结构)百万吨产能投资,ROCE,EBIT，EBITDA，销售收入、吨油利润,优化资本结构,合理使用现有资产,单位现金操作成本单位勘探开发成本吨油当量探明储量成本,剩余油气当量,油田类分(子)公司关键绩效指标

30、（KPI）体系,剩余天然气可采储量,营运资本,ROCE,EBIT,占用资本,营运资本,经营成本,销售收入,固定资产净值,单价,销量,现金成本,非现金成本,应收款项,现有资产净值,新投资总额,（参见现金和非现金成本树）,注:ROCE=息税前利润/占用经营资本,EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销),单位现金操作成本,单位勘探开发成本,吨油当量探明储量成本,百万吨产能投资,存货,应付款项,油田类分(子)公司关键绩效指标（KPI）,炼油生产,原油生产,单价,销量,炼油生产,原油生产,现金成本,非现金成本,炼油生产,原油生产,应收款项,存货,应付款项,炼油生产,原油生产,现有资产净值,新投资总

31、额,利息,利润总额,吨油利润,单位现金操作成本,吨油完全成本,单位因素能耗,炼油毛利,战略性投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,生产性直接投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,油田类分（子）公司投资总额架构,1、ROCE*2、EBIT 3、EBITDA 4、销售收入 5、利润总额*6、吨油完全费用7、单位现金操作成本*8、炼油毛利*9、营运资本10、投资总额11、原油资源量 12、原油加工量*13、高硫原油加工量 14、成品油产量 15、炼油开工率16、原油库存量*17、轻质油收率,18、综合商

32、品率19、柴汽比20、用工总数21、减员总数*22、降本增效*23、加工损失24、能耗25、途耗26、单位因素耗能,炼油类分(子)公司绩效管理指标,战略目标,KPI,关键成功因素,提高占用资本回报率,降低资本占用,提高EBIT,降低折旧摊销,提高EBITDA,提高销售收入,降低现金运营成本,优化投资结构,提高产品价格,提高产量,生产新产品,降低管理成本,用工总数,投资总额(投资结构),原油加工量成品油产量原油库存量,降低能耗,降低生产成本,投资总额(投资结构),ROCE,EBIT，EBITDA，销售收入,优化资本结构,合理使用现有资产,单位现金操作成本吨油完全费用炼油毛利单位因素能耗,炼油开工

33、率,营运资本,炼油类分(子)公司关键绩效指标（KPI）,注:ROCE=息税前利润/占用经营资本,炼油类分（子）公司财务绩效指标架构,EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销),ROCE,EBIT,占用资本,营运资本,经营成本,销售收入,固定资产净值,成品油出厂价,销量,现金成本,非现金成本,存货,现有资产净值,新投资总额,（参见现金和非现金成本树）,单位现金操作成本,吨油完全成本,应收帐款,应付帐款,单位因素能耗,利息,利润总额,炼油毛利,战略性投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,生产性直接投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,总投资预算,已批

34、准投资,确认但未支付投资,已支出投资,炼油类分（子）公司投资总额架构,1、ROCE*2、EBIT3、EBITDA4、销售收入5、利润总额*6、乙烯现金操作费用*7、主要化工产品现金操作费用8、营运资本9、投资总额10、乙烯产量*11、主要化工产品产量12、设备利用率13、主要化工产品库存量14、主要化工产品产销率15、主要化工产品市场份额16、合成树脂专用料比例17、纤维差别化比例,18、用工总数19、减员总数*20、降本增效*21、乙烯收率22、乙烯能耗23、PTA能耗24、PET能耗 25、PE能耗26、PE物耗27、PP能耗28、PP物耗,化工类分(子)公司绩效管理指标,战略目标,KPI

35、,关键成功因素,提高占用资本回报率,降低资本占用,提高EBIT,降低折旧摊销,提高EBITDA,提高销售收入,降低现金运营成本,优化投资结构,提高产品价格,提高产量,生产新产品,降低管理成本,用工总数,投资总额(投资结构),乙烯产量主要化工产品产量主要化工产品市场份额主要化工产品产销率,降低能耗,降低生产成本,投资总额(投资结构),ROCE,EBIT,EBITDA,销售收入,优化资本结构,合理使用现有资产,乙烯现金操作费用主要化工产品现金操作费用主要化工产品库存量,设备利用率,营运资本,化工类分(子)公司关键绩效指标（KPI）,注:ROCE=息税前利润/占用经营资本,EBITDA=EBIT+D

36、(折旧)+A(摊销),化工类分(子)公司关键绩效指标（KPI）,ROCE,EBIT,占用资本,营运资本,经营成本,销售收入,固定资产净值,主要化工产品售价,销量,现金成本,非现金成本,现有资产净值,新投资总额,（参见现金和非现金成本树）,主要化工产品现金操作费用,单位完全成本,存货,应收款项,应付款项,乙烯现金操作费用,利息,利润总额,战略性投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,生产性直接投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,化工类分（子）公司投资总额架构,1、ROCE*2、EBIT3、EBITD

37、A4、销售收入5、利润总额*6、吨油现金流通费用*7、吨油完全费用 8、吨油差价9、营运资本10、投资总额11、资源总量12、纯销售量*13、加油站销售量*14、配送和终端销售量15、加油站数量*16、单站加油量*17、成品油库存*,18、用工总数19、减员总数*20、降本增效*,销售类分(子)公司绩效管理指标,战略目标,KPI,关键成功因素,提高占用资本回报率,降低资本占用,提高EBIT,降低折旧摊销,提高EBITDA,提高销售收入,降低现金运营成本,优化投资结构,提高产品价格,提高总经营量,降低管理成本,用工总数,纯销售量加油站销售量加油站数量,降低销售成本,投资总额(投资结构),ROCE

38、,EBIT,EBITDA,销售收入,优化资本结构,合理使用现有资产,吨油完全费用 成品油库存量吨油差价 吨油现金流通费用,营运资本,销售类分(子)公司关键绩效指标（KPI）,注:ROCE=息税前利润/占用经营资本,EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销),销售类分(子)公司关键绩效指标（KPI）,ROCE,EBIT,占用资本,营运资本,经营成本,销售收入,固定资产净值,价格,销量,现金成本,非现金成本,现有资产净值,新投资总额,（参见现金和非现金成本树）,出厂价,批发价,零售价,存货,应收款项,应付款项,吨油完全费用,利息,利润总额,吨油现金流通费用,单位完全费用,吨油差价,战略性投资,

39、总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,生产性直接投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,销售类分（子）公司投资总额架构,1、ROCE*2、EBIT 3、EBITDA 4、销售收入 5、利润总额*6、吨油完全成本7、单位现金操作费用*8、乙烯现金操作费用*9、主要化工产品现金操作费用 10、炼油毛利*11、营运资本12、投资总额13、原油资源量 14、原油加工量*15、高硫原油加工量 16、成品油产量 17、炼油开工率,18、原油库存量*19、轻质油收率20、综合商品率21、柴汽比22、加工损失23、能耗2

40、4、单位因素耗能25、乙烯产量*26、主要化工产品产量27、设备利用率 28、主要化工产品库存量 29、主要化工产品产销率30、主要化工产品市场份额31、合成树脂专用料比例*32、纤维差别化比例*33、用工总数34、减员总数*,35、降本增效*36、乙烯收率37、乙烯能耗38、PTA能耗39、PET能耗 40、PE能耗41、PE物耗42、PP能耗43、PP物耗,炼化类分(子)公司绩效管理指标,战略目标,KPI,关键成功因素,提高占用资本回报率,降低资本占用,提高EBIT,降低折旧摊销,提高EBITDA,提高销售收入,降低现金运营成本,优化投资结构,提高产品价格,提高产量,生产新产品,降低管理成

41、本,用工总数,投资总额(投资结构),乙烯产量主要化工产品产量主要化工产品市场份额主要化工产品产销率,降低能耗,降低生产成本,投资总额(投资结构),ROCE,EBIT,EBITDA,销售收入,优化资本结构,合理使用现有资产,乙烯现金操作费用主要化工产品现金操作费用主要化工产品库存量,营运资本,炼化类分(子)公司关键绩效指标（KPI）,单位现金操作成本吨油完全成本炼油毛利单位因素能耗,原油加工量成品油产量原油库存量,炼油开工率，化工设备利用率,注:ROCE=息税前利润/占用经营资本,EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销),单位现金操作成本,吨油完全成本,单位因素能耗,炼化类分(子)公司关键

42、绩效指标（KPI）,ROCE,EBIT,占用资本,营运资本,经营成本,销售收入,固定资产净值,单价,销量,现金成本,非现金成本,应收款项,现有资产净值,新投资总额,（参见现金和非现金成本树）,存货,应付款项,化工生产,炼油生产,销量,化工生产,炼油生产,现金成本,非现金成本,化工生产,炼油生产,应收款项,存货,应付款项,化工生产,炼油生产,现有资产净值,新投资总额,成品油出厂价,主要化工产品现金操作费用,单位完全成本,乙烯现金操作费用,利息,利润总额,炼油毛利,战略性投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,生产性直接投资,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资

43、,总投资预算,已批准投资,确认但未支付投资,已支出投资,炼化类分（子）公司投资总额架构,非生产成本,生产成本,管理费用,销售费用,财务费用,综合商品率,轻质油收率,炼油综合能耗,炼油加工损失,油品途耗,乙烯收率,乙烯能耗,主要化工产品能耗,主要化工产品物耗,炼化类分（子）公司降本增效绩效指标架构,现金成本,管理费用,产品销售成本,直接人工,制造费用,原材料,能源,单位成本,单耗,平均工资,员工总数.,单位成本,单耗,维护费用,其他,备品备件,材料消耗,修理费用,工资和福利,人工社会成本,研发费用,其他,非现金成本,折旧,摊销,原有资产,当年资本支出,无形资产,摊销率,水,汽,电,焦炭,燃料汽,

44、燃料油,例：炼油事业部门,附录：现金和非现金成本,附录：分(子)公司绩效考核指标体系,对分(子)公司的绩效考核应该是建立在公司管理架构的基础上，而不是公司法人架构。过渡阶段的分(子)公司的绩效考核是在公司法人架构的基础上来进行的过渡阶段分(子)公司作为利润中心，其考核的要点仍然是以其下属的各营运单位为基础，分(子)公司的管理层的绩效考核应该体现在对其下属的营运单位的考核之中过渡阶段分(子)公司的KPI是其下属各营运单位的汇总过渡阶段分(子)公司下属的营运单位的绩效考核的价值树与事业部的价值树相同，相应的KPI体系也参照事业部的KPI体系过渡阶段分(子)公司的KPI指标体系中运营绩效、成长绩效和客户绩效的各项指标参照事业部制式的KPI指标体系，财务绩效指标体系是根据分(子)公司的法人实体要求设计的,过渡阶段分(子)公司绩效考核指标体系说明:,附录：KPI的特点,相关性与战略发展目标相关集中性便于管理的数目可操作性通过努力可以实现的目标可衡量性客观地进行衡量易理解性清晰易懂可靠性可长期使用唯一性不重复的,正确的KPI应该具备以下特点：,