监督股六权治本流程图范例.docx

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1、附件 3-1立 案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决 定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财政局监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200对不依法设置会计账簿处罚的流程图对不依法设置会计账簿处罚的廉政风险防控图防控措施取证

2、立案风险点风险点风险点意见审批1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；2.结案没有按程序审批。1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；2.加强政务公开，加强对台账检查。责任人：局长风险点防控措施结案审批1.徇私舞弊，应立案不立案；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案。1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作

3、出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报；4.健全办案管理制度。责任人：检查人员1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监督股长1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；2.随意从轻或从减轻处罚

4、3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物1.严格按规定进行执法；2.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责任追究制度。责任人：监督股长风险点防控措施处罚防控措施防控措施防控措施附件 3-2对私设会计账簿处罚的流程图立 案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决 定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对

5、人的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财政局监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200对私设会计账簿处罚的廉政风险防控图1.徇私舞弊，应立案不立案；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案。防控措施1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员风险点立案防控措施取证1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果

6、；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员防控措施风险点1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监督股长防控措施

7、意见审批风险点1.严格按规定进行执法；2.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责任追究制度。责任人：监督股长1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；2.随意从轻或从减轻处罚3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物防控措施风险点处罚1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；2.加强政务公开，加强对台账检查。责任人：局长1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；2.结案没有按程序审批。结案审批防控措施风险点附件 3-3对未按规定填制、取得原始凭证或填制、取得的原始凭证不符合规定处罚的流程图立

8、案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决 定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。检举人等第三方当事人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。准、依据；听取相对人的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财政局监督主体：财政局监察室

9、 监督电话：7828200对未按规定填制、取得原始凭证或填制、取得的原始凭证不符合规定处罚的廉政风险防控图1.徇私舞弊，应立案不立案；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案。防控措施1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员风险点立案防控措施取证1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.服务承诺，回避制度； 2.内部

10、监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报；4.健全办案管理制度。责任人：检查人员防控措施风险点1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监督股长防控措施意见审批风险点1.严格按规定进行执法；2.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责

11、任追究制度。责任人：监督股长1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；2.随意从轻或从减轻处罚3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物防控措施风险点处罚1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；2.加强政务公开，加强对台账检查。责任人：局长1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；2.结案没有按程序审批。结案审批防控措施风险点附件 3-4立 案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决 定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相

12、关单位和检举人等第三方当事人。检举人等第三方当事人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。准、依据；听取相对人的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财政局监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200对以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定处罚的流 程 图对以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定处罚的廉政风险防控图1.徇私舞弊，应立案不立案

13、；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案。防控措施1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员风险点立案防控措施取证1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报；4.健全办案管理制度。责任人：检查人员防控措施风险点1.久拖不批或越权审批，无故拖

14、延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监督股长防控措施意见审批风险点1.严格按规定进行执法；2.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责任追究制度。责任人：监督股长1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；2.随意从轻或从减轻处罚3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.

15、截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物防控措施风险点处罚1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；2.加强政务公开，加强对台账检查。责任人：局长1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；2.结案没有按程序审批。结案审批防控措施风险点附件 3-5对随意变更会计处理办法处罚的流程图立 案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决 定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。检举人等第三方当事人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准

16、、依据；听取相对人的陈述和申辩。准、依据；听取相对人的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财政局监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200对随意变更会计处理办法处罚的廉政风险防控图1.徇私舞弊，应立案不立案；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案。防控措施1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员风险点立案防控措

17、施取证1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报；4.健全办案管理制度。责任人：检查人员防控措施风险点1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执

18、行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监督股长防控措施意见审批风险点1.严格按规定进行执法；2.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责任追究制度。责任人：监督股长1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；2.随意从轻或从减轻处罚3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物防控措施风险点处罚1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；2.加强政务公开，加强对台账检查。责任人：局长1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；2.结案没有按程序

19、审批。结案审批防控措施风险点附件 3-6对向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致处罚的流程图立 案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决 定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。检举人等第三方当事人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。准、依据；听取相对人的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。行政处

20、罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财政局监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200对向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致处罚的廉政风险防控图1.徇私舞弊，应立案不立案；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案。防控措施1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员风险点立案防控措施取证1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足

21、、作出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报；4.健全办案管理制度。责任人：检查人员防控措施风险点1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监督股长防控措施意见审批风险点1.严格按规定进行执法；2

22、.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责任追究制度。责任人：监督股长1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；2.随意从轻或从减轻处罚3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物防控措施风险点处罚1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；2.加强政务公开，加强对台账检查。责任人：局长1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；2.结案没有按程序审批。结案审批防控措施风险点 附件 3-7对未按照规定使用会计记录文字处罚的流程图立 案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决

23、定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。检举人等第三方当事人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。准、依据；听取相对人的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财政局监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200对未按照规定使用会计记录文字处罚的廉政风险防控图1.徇私舞弊，应

24、立案不立案；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案。防控措施1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员风险点立案防控措施取证1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报；4.健全办案管理制度。责任人：检查人员防控措施风险点1.久拖不批或越权审

25、批，无故拖延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监督股长防控措施意见审批风险点1.严格按规定进行执法；2.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责任追究制度。责任人：监督股长1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；2.随意从轻或从减轻处罚3.不依法履行重大案件处罚程

26、序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物防控措施风险点处罚1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；2.加强政务公开，加强对台账检查。责任人：局长1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；2.结案没有按程序审批。结案审批防控措施风险点附件 3-8对未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损、灭失处罚的流程图立 案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决 定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情

27、节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财政局监督主体：财政局监督室 监督电话：8227561对未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损、灭失处罚的廉政风险防控图1.徇私舞弊，应立案不立案；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案。防控措施1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员风险点立案防控措施取证1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩短调查取

28、证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报；4.健全办案管理制度。责任人：检查人员防控措施风险点1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承

29、诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监督股长防控措施意见审批风险点1.严格按规定进行执法；2.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责任追究制度。责任人：监督股长1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；2.随意从轻或从减轻处罚3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物防控措施风险点处罚1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；2.加强政务公开，加强对台账检查。责任人：局长1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；2.结案没有按程序审批。结案审批防控措施风险点 附件 3-9对拒绝依法

30、实施的监督处罚的流程图立 案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决 定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。检举人等第三方当事人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。准、依据；听取相对人的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财

31、政局监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200对拒绝依法实施的监督处罚的廉政风险防控图1.徇私舞弊，应立案不立案；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案。防控措施1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员风险点立案防控措施取证1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查

32、复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报；4.健全办案管理制度。责任人：检查人员防控措施风险点1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监督股长防控措施意见审批风险点1.严格按规定进行执法；2.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责任追究制度。责

33、任人：监督股长1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；2.随意从轻或从减轻处罚3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物防控措施风险点处罚1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；2.加强政务公开，加强对台账检查。责任人：局长1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；2.结案没有按程序审批。结案审批防控措施风险点附件 3-10对任用会计人员不符合规定处罚的流程图立 案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决 定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济

34、权利。议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。检举人等第三方当事人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。准、依据；听取相对人的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财政局监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200对任用会计人员不符合规定处罚的廉政风险防控图1.徇私舞弊，应立案不立案；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案

35、。防控措施1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员风险点立案防控措施取证1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报；4.健全办案管理制度。责任人：检查人员防控措施风险点1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.

36、法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监察股长防控措施意见审批风险点1.严格按规定进行执法；2.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责任追究制度。责任人：监督股长1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；2.随意从轻或从减轻处罚3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物防控措施风险点处罚1.对案卷处理进行

37、查处，加强对处罚实施过程的监督；2.加强政务公开，加强对台账检查。责任人：局长1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；2.结案没有按程序审批。结案审批防控措施风险点附件 4对伪造、变造会计凭证、会计账簿处罚的流 程 图立 案调查取证（30个工作日）审 查（7个工作日）告 知（3个工作日）决 定（7个工作日）送 达（3个工作日）结案明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。议或诉讼的救济权利。送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。检举人等第三方当事人。告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。准、依据；听取相对人

38、的陈述和申辩。当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。主办机构：离石区财政局监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200对伪造、变造会计凭证、会计账簿处罚的廉政风险防控图1.徇私舞弊，应立案不立案；2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利益；3.超越职权，擅自销案。立案防控措施1.实行廉政、勤政承诺；2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。责任人：检查人员风险点防控措施取证1.夸大或缩小取证的范围；2.延长或缩

39、短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果；4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决定；5.丢失、损毁证据；6.以罚代管。1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报；4.健全办案管理制度。责任人：检查人员防控措施风险点1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；3.随意行使自由裁量权；4.法律法规运用错误；5.该上案的不上案审会，少数人说了算。1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；2.严格层级审批制度，量化处罚标准；3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。责任人：监督股长防控措施意见审批风险点1.严格按规定进行执法；2.严格执行财务管理规定；3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；4.严格执行行政责任追究制度。责任人：监督股长