国际结算方式—信用证上ppt课件.ppt

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1、国际结算方式信用证（上）,第一节 信用证的基本概念,信用证介绍 信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。,一跟单信用证的定义：（Documentary Letter of Credit,L/C),它是银行（开证行）根据买方（

2、申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，在一定期限内，凭 符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺。,（UCP）跟单信用证指一项约定，根据此约定，银行依照客户的要求和指示，根据规定的单据，在符合信用证条款的情况下：、向第三者或其指定人进行付款，或支付或承兑受益人开立的汇票；或、授权另一家银行进行该项付款，或承兑和 支付汇票；、授权另一家银行议付。该定义的实质是，信用证系银行有条件承诺付款的一种保证,开证行,信用证申请人,受益人,Documentary Credit(s)and”Standby Letter of Creditmeansany arran

3、gement,whereby a bank(Issuing Bank)acting at the request andon the instructions of a customer(Applicant)or on its own behalf:i.is to make a payment to or to the order of a third party(Beneficiary),or is to accept and pay bills of exchange(Draft(s)drawn bythe Beneficiary;or,ii.authorises another bank

4、 to effect such payment,or toaccept and pay such bills of exchange(Draft(s);or iii.authorises anotherbank tone-gotiate,againststipulateddocument(s),provided that the terms and conditions of the Credit are complied with.,信用证的含义理解是开证银行应买方的要求和指示，开给卖方的书面保证文件，保证在一定期限以内，只要受益人交来的单据与信用证条款相符，开证银行保证付款。1、银行承担第

5、一性付款责任。2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付。3、银行的付款是有条件的。银行只是在符合条件的情况下才履行付款责任。,开证申请书,信用证,开证申请人,开证行,受益人,合同,信用证业务中存在的契约 在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排：（1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同带来了对支付信用的需要。（2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。,（3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付

6、。这三方面契约中的每一项都是独立的。首先，受益人不得利用银行与银行之间或开证行与申请人之间存在的契约关系。其次，申请人因与开证行或与受益人间的关系而产生的索偿或抗辩不得影响银行的付款承诺。,二信用证的特点,、开证行负第一性的付款责任。在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在。,开证行资信状况影响出口方安全收汇。Case1：一笔成功结汇的启示1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产

7、品，价值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。中国公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。,单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。,Case2 如何向资信不良开证行追讨湖北某进出口公司1998年

8、月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定的付款方式为180天远期信用证。98年月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开出了180天的远期信用证。湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后，向国内通知行确认将在提单签发的180天内付款。付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即，印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。,1998年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。保理中心对印尼银行进行了调查，发现

9、该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单。随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没有追回。,、信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同.信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。,Ucp500第三条：“信用证与可能作为其依据的销售合同或其他

10、合同是独立的交易，即使信用证提及该合同，银行也与该合同无关，并不受其约束。”Question:信用证条款与合同条款不一致怎么办？CASE 1：我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证中装运条款为：“最迟装运期为月日，分数批装运。”,出口公司除了当年月按规定的等量发运第一批货物以外，于次年月底将一季度应交数量一批装运，二月底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付。进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误。进口方以出口方未按商务

11、合同交货为由向我国驻当地商务机构提出异议.后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟四个月支付结案。,CASE 2:挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。出口公司于月日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。,根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证

12、申请人解决在报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款。由上可见，当LC条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：要求修改信用证；按照信用证履约；按照合同履约，按照信用证制单；不可按照合同制单,、信用证结算方式仅以单据为处理对象。信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。,Ucp500第四条：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，

13、而不是与单据有关的货物、服务和其他行为。”第十三条：“银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定是否表面与信用证条款相符合。”审单标准：严格的“单单一致，单证一致”。第十五条：“银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或法律效力.概不负责。”进口方风险：出口方欺诈。救济方法：向法院申请止付令欺诈的认定：确凿的证据、实质性欺诈,问题：,、我国出口商向德国进口商出口一批商品，则该信用证由谁向银行申请开出？、开证行承担什么责任？若信用证开出后进口商倒闭或破产，开证行是否仍将履行付款责任？、信用证是银行的有条件的付款承诺，该条件是什么？、信用证中，出口商（受益人）开立汇票的付款人应该

14、是谁？,三.信用证的作用 对进口商来说，采用信用证方式付款，在申请开证时不用交付全部开证金额，只需交付一定比例的保证金，并且，凭开证行授予的授信额度开证，顺以避免流动资金的大量积压。通过信用证条款可以规定出口商的装货日期，使货物的销售能适合时令。通过适当的检验条款，可以保证货物在装船前的质量、数量，使进口商所收到的货物，在一定程度上能符合合同规定。,如果开证行履行付款义务后，进口商在筹措资金上有困难，他还可以使用信托收据等方式，要求开证行先交单据，然后再付货款。进口商在付款以后，可以立即取得代表货物的单据。,对出口商来说，他只要收到资信较好银行的有效信用证，就可以向他的往来银行申请打包放款，或

15、其他形式的货款。在货物出运之后，只要将符合信用证条款规定的货运单据交到往来银行或信用证指定的银行，即可由该行议付单据，取得货款，这就增加了收款保障，加速了资金周转。,在实行外汇管制的国家里，开证银行开出信用证，都须经过外经委、外管局的批准，所以出口商取得信用证后，就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移所产生的风险。另外，万能一开证行因种种原因不能付款或拒绝付款，它必须把代表货物的单据退给出口商。这样，出口商虽收不到货款，但物权仍在自己手中，损失不会太大。,资金融通作用有以下几种方式：1、对于出口商的融资（1）打包放款：含义：是出口商收到国外开来的信用证，以“致受益人的信用证”正本和“销售合同”

16、作为抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。要求：打包放款的货币，一般是以人民币为主。特殊情况下，如需付外汇运费，也可通融发放少量外汇打包放款，贷放金额是信用证总金额的4080%，贷款期限3个月，最长不超过信用证有效期后21天。,（2）红条款信用证：含义：预支信用证中加列红色打字的预支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部分，如80，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，然后由它向申请人追索此款。,打包放款红条信用证比较,相同：1、两者都是在装运前由出口方银行 对出口商

17、融资2、两者都要求出口商必须出运货物，交单议付，从议付款扣除放款垫款。3、两者必须向融资银行交单议付。不同：1、出口商获得放款或垫款的依据不同 2、出口商如不能装运出口，责任承担者不同3、开证行与开证申请人承担的责任不同4、资金的性质不同,（3）出口押汇：是以出口商的汇票及/或单据作为押汇行的抵押品，由押汇行垫款，付给出口商，然后将抵押品的汇票及/单据寄至开证行向其收取货款归垫。（4）汇票贴现：承兑信用证项下远期汇票，经指定承兑行审单相符，承兑汇票后，要求该行自己贴现提早把汇票净款付给受益人，对其融资，承兑行寄单给开证行，并通知汇票到期日，等到到期日它就获得开证行的偿付，归还垫款。,2、对于进

18、口商的融资（1）进口押汇：开证行在收到开证申请人交来的货款之前对指定银行进行付款。（2）缴纳保证金的融资；（3）进口商要求延期付款；（4）专项贷款融资。,对开证行来说，它开出信用证是给进口商信用，而不是资金，不占用其自身资金，还有开证手续费收入，此外，信用是有保证金或担保的，而不是无条件的。当它履行付款后，还有出口商交来的货运单据作为保证，如进口商不付款，它可以处理货物，以抵补欠款。如果出售的货款不足以抵偿，仍有权利向进口商追偿其不足部分，所以风险较小。对出口地银行来说，因有开证行的保证，只要出口商交来的单据符合信用证条款规定，即可垫款议付，收取手续费和贴息，然后向开证行或指定的偿付行索偿。,

19、四.信用证的形式和内容（一）基本条款（二）单据条款（三）商品条款（四）装运条款（五）其它条款,（一）基本条款、信用证的形式：Irrevocable/Revocable、信用证的号码：L/C Number、开证日期：Date of Issue、受益人和申请人：Beneficiary/Applicant、信用证的金额：L/C Amount、信用证的有效期：Terms of Validity/Expiry Date、开证行名称和签字：Opening/Issuing Banks Name and Signature、开证行负责条款：Engagement/Undertaking Clause,（二）单据

20、条款、对汇票的要求(Bill of exchange),商业发票(Commercial Inv.)发票类海关发票(Customs Inv.)领事发票(Consular Inv.),、对货运单据的要求,保险单(Insurance Policy)3、保险单据保险证明书(Insurance Cert.)保险声明书(Insurance Declaration),4、海运提单(Bill of Lading,B/L)运输航空运单(Airway Bill)单据联合运输单据(CTD)货运收据(Cargo Receipt)邮包收据(Parcel Post Receipt)5、其它装箱单(Packing list

21、)单据重量单(Weight Memo)产地证 Cert.of Origin)检验证明书(Inspection Cert.)其它单据(Other Documents),（三）商品条款、商品名称(Name of Commodity)、规格(Specification)、数量(Quantity)、单价(Unit Price)、价格条件(Price Terms)、包装(Packing)、唛头(Shipping Marks),（四）装运条款、装运港或接货地(Port of Loading/Shipment,Place of Taking Charge)、卸货港或目的地(Port of Discharge

22、 or Destination)、装运期(Latest Date for Shipment)、是否允许分批装运(Partial Shipment Allowed or not Allowed)、是否允许转运(Transhipment Allowed or not Allowed)、运输方式(Model of Transportation),（五）其它条款、开证行对通知行的指示(Instructions to Advising Bank)、开证行对议付行或付款行的指示 Instructions to Negotiating or Paying Bank)（）议付金额背批条款(Endorsemen

23、t Clause)（）寄单方式(Method of Despatching Documents)（）索汇方式(Method of Reimbursement)、特别条款(Additional Clauses/Special Conditions),不可撤销,号码,到期日期和地点,开立日期和地点,开证行名称,开证申请人,受益人,通知行,金额,分运,转运,付款种类,汇票,交单时间,装运情况,保证条款,不可撤销,号码,到期日期和地点,开立日期和地点,开证行名称,开证申请人,受益人,通知行,金额,分运,转运,付款种类,汇票,交单时间,装运情况,保证条款,开立跟单信用证标准格式（国际商会第416号出版物

24、，1986年），信用证主要包括以下项目：1、开证行名称（Issuing Bank）。一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。2、信用证号码（L/C Number）。一般不可缺少。3、信用证形式（Form of Credit）。一切信用证均应明确表示是可撤销还是不可撤销的，否则视为不可撤销的信用证。4、开证日期（Date of Issue）。必须标明开证日期，这是信用证是否生效的基础。5、受益人（Beneficiary）。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用证支取款项权利的人，因此，必须标明完整的名称和详细的地址。,6、开证申请人（Applicant）。信用证为买卖合同签约双方约定的支付工具

25、，信用证的申请人应是买卖合同中的买方（进口商），应标明完整的名称和详细地址。7、信用证金额（L/C Amount）。这是开证付款责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。信用证金额要用大小写分别记载。8、有效期限（Terms of Validity 或 Expiry Date）。即受益人向银行交单取款的最后期限，超过这一期限，开证行就不再负付款责任。9、生效地点。即交单地点，UCP 500特别规定信用证除要明确有效期外还要明确一个交单地点，一般为开证行指定的银行，通常为出口地。,10、汇票出票人（Drawer）。一般是信用证的受益人，只有可转让信用证经转让后，出票人才可能不是原证受益人。11、汇

26、票付款人（Drawee）。信用证的付款人是开立汇票的重要依据，汇票付款人须根据信用证的规定来确定。12、汇票出票条款（Drawn Clause）。主要表明汇票是根据某号信用证开出的。13、对单据的要求。信用证中一般列明需要的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票（Commercial Invoice）、运输单据（Transport Documents）、保险单据（Insurance Policy）。此外，进口商还往往要求出口商提供产地证、品质证书等单据。,14、关于货物描述部分。一般包括货名、数量、单价以及包装、唛头价格条件等最主要的内容和合同号码。15、

27、装运地/目的地。一般情况下，信用证中关于运输的项目有装货港（Port of Loading/Shipment）、卸货港或目的地（Port of Discharge or Destination）、装运期限（Latest Date of Shipment）等。16、分装/转运。信用证还必须说明可否分批装运（Partial Shipment Pemitted/not Permitted）和可否转运（Transhipment Allowed/not Allowed）。,17、开证行对有关银行的指示条款。包括对议付行、通知行、付款行的指示条款（Instructions to Negotiating B

28、ank/Advising Bank/Paying Bank）。18、开证行的保证条款。开证行通过保证条款（Engagement/Undertaking Clause）来表明其付款责任。19、开证行签章。即开证行代表签名（Opening Banks Name and Signature），信开本信用证必须极开证行有权签名人签字方能生效，一般情况下是采取“双签”即两人签字的办法。20、其他特别条件。其他特别条款（Other Special Condition）主要用以说明一些特别要求。21、根据UCP 500开立信用证的文句。,国际结算方式信用证（上）,第二节 信用证业务的操作程序,信用证的业务程

29、序,出口商,轮船公司,进口方银行（开证行）,出口方银行（通知行）,进口商,买卖合同,开证申请书,开立信用证,通知,装船取提单,交单,垫付,寄发汇票、单据,偿付,付款,赎单,交单提货,一.信用证的流程（一）进口商申请开证(Application for Credit)（二）进口方银行开立信用证(Issuance of Credit)（三）出口方银行通知信用证(Advice of Credit)（四）出口方银行议付信用证(Negotiation of Credit)（五）进口方银行接受单据(Documents Taken up by Issuing Bank)（六）进口商赎单提货(Take Del

30、ivery ofGoods against Documents Retired),一.进口商向进口方银行申请开立信用证 进出口双方有货物买卖合同中确定采用信用证结算方式后，进口商就应按合同规定向进口地银行申请开立信用证。申请开证的进口商或开证申请人应填写开证申请书，以作为银行开立信用证的依据。进口商对开证行申明与保证，用以明确双方责任。,、进口商应根据合同规定的时间，向进口方银行提交开证申请书。、信用证申请书的内容。（）业务的基本情况：（）进口商对开证行的声明或保证。、开证行审核开证申请书。、缴纳保证金或其它保证，并支付开证费。,开证申请人、开证行承担 的责任、义务和免责、进口商承认开证行在进

31、口商付款赎单前，对 信用证下的单据及他所缴纳的押金、抵押品 有抵押权或留置权。、进口商承认开证行及其代理行有权接受“表面 上合格的单据”。、进口商保证在单据到达后，或银行承兑汇票到期前，如期备款赎单。,、在信用证业务中，所有单据、信函、文件和 电讯在传递过程中的遗失、受损或延误，若 非银行直接的疏忽或失职，银行概不负责。UCP500中开证行的其它免责条款：、为执行开证申请人的指示，银行代开证申请 人利用另一银行的服务，其一切风险由开证 申请人承担。,、银行所发出的指示如未被执行，即使未执行指示的另一银行为 前者主动选定者，银行不予负责。、开证申请人应对由于外国法律和 惯例加于银行的一切义务和责

32、任，负损失赔偿的责任。,二.开证行对外开证 银行接到申请人完整明确的指示后，应立即按指示开出信用证审核，信用证是否与申请书的内容一致。开立信用证的银行即为开证行。开证行一旦开出信用证，在法律上就与开证申请人构成了开立信用证的权利与义务的关系，开证申请书也就成了两者的契约。同时，银行有权要求申请人缴纳一定金额的抵押金或以其他形式作为银行执行其批示的担保。开证行可以应申请人的要求信开（Open by Airmail）或电开（Open by Cable）。,问题：信用证开立后，是如何到达出口 商（受益人）手中的？,开证行,出口商（受益人）,出口商（受益人）,电报、电传、信函开证,开证行,电报、电传、

33、信函开证,通知行,进口国,出口国,通知,三.出口方银行通知信用证、鉴别信用证的真实性：）电开证：核对密押）信开证：核对印鉴,Testkey,Authorized specimen signature,）审核开证行。）审核信用证对受益人的规定。）审核信用证种类。）审核装运货物与金额是否相符）审核单据的要求。）审核装运期与信用证效期。）审核运输和保险条款。）审核信用证的责任条款。,、审证：,、审证后的处理：退 修 回 改 信 申 2.1.3.用 请 修 审 不 证 书 改 证 能 后 合 接 可 格 受 接 受,开证行,通知行,受益人,4.信用证的保兑(Confirmation),adding y

34、our confirmation not adding your confirmationadding your confirmation if requested by the beneficiary,保兑的责任：UCP第9条b款c 款,、信用证的修改）在不可撤销信用证中，任何一方对信用 证的修改，都必须经过各当事人的同意，特别是受益人的同意，方能生效。）修改项目不止一项时，则必须全部项目 接受，否则必须全部项目退回。不能只接受其中一项，而拒绝接 受其它各项。,第9条D款I条,第9条D款4条,）修改途径：与原信用证寄递的途径一致。,第11条B款,申请人开证行通知行受益人”通知途径“”修改途径

35、,）保兑行可将其保兑责任扩大到修 改书,也可不对修改书再加保兑。,中国银行BANK OF CHINA Date:信用证修改通知书ADVICE OF DC/AMENDMENT Kindly acknowledge receipt by signing and returning to us the attached copy of this letter.If you find any terms in the said document you are unable to comply with or any error in your name and/or address,it is su

36、ggested that you communicate direct with your buyers inme-diately with a view to arranging any desired amendments and For bank of China thus avoid difficulties which would arise when documents are _ presented.(Authorized Signature),印押已核,印押待核,问题：,信用证的金额由USD5000改为USD6000后，开证行与保兑行承担的付款金额是否一样？为什么？,四）出口方

37、银行议付信用证（NEGOTIATION)、出口方银行（议付行付款行）审核单据。,UCP500第15条规定,）议付信用证议付：（出口押汇）PURCHASE OF BILL/BILL PURCHASED,）议付信用证的议付背批条款：EACH PRESENTATION MUSTBE ENDORSED ON THEREVERSEOFTHIS LETTER OF CREDIT.,、审单相符的处理：,（）索汇：,（出口地银行更愿意采用哪种方式？）,b.向偿付行索汇In reimbursement of your negotiation under this credit,please draw on ou

38、r account with the x x x bank.,a.单到付款 Upon receipt of the documents in comp-liance with creditterms,we shall credit your account with us/remit the proceeds tothe bank named by you.,c.主动借记 Please debit our USD account with your H.O.,NEWYORK under advice to us.d.授权借记 Upon receipt of the shipping docum

39、entsin compliance withthe terms of L/C,we shall authorize Bank of China H.O.,Beijing to debit our account withthem.,3、审单不符时的处理：（）退单修改（）经受益人授权函告或电告开证行，要求 授权付款、承兑或议付（）在受益人或另一银行担保的条件下，办 理付款、承兑或议付（）征得受益人同意，办理保留追索权的付 款、承兑或议付，（）按托收处理（）单据退回受益人，由其通过 其它银行处理。,六.进口方付款赎单 开证行将票款拨还议信行后，应立即通知进口商备款赎单。如单证相符，进口商就应将开证

40、行所垫票款付清，取得单据，这样开证行和进口商之间由于开立信用证所构成的权利义务关系即告结束。如果进口商发现单证不符也可以拒绝赎单，此时开证行就会遭受损失，它不能向议付行要求退款，即无追索权。进口商付款赎单后，即可凭货运单据提货。若发现货物与合同不符，不能向开证行提出赔偿要求，只能向出口商索赔，甚至可以进行诉讼或仲裁。,、开证行应在“合理时间”内审核单据和决定是否提出异议，如果开证行未在合理时间内提出异议，应作为默认单据相符。,UCP500 第3条B款规定：（1）收到单据后7个银行工作日（2）单据必须一次性全部提出,、开证行收到单据，将单据交给开证申 请人时采用方式。、进口商审单不符可拒绝付款赎

41、单。、货物数量、品质、规格与合约不符，进口商不能向银行提出索赔要求.,国际结算方式信用证（上）,第三节 信用证业务的当事人,信用证当事人及其权利义务开证申请人（Applicant）指与受益人签订贸易合同的进口商，系向银行申请开立信用证的对象。但在“双名信用证”中（即开证行以自身名义主动开证给受益人），没有开证申请人这一角色。开证行为执行申请人的指示而利用其他的服务，其风险应由开证申请人承担。1、按合同规定的时间申请开证，提交开证申请书。所开信用证条款与合同条款相符2、合理指示开证。3、提供开证担保(Seeured agreement for Letter Of Credit)。开证押金，开证额

42、度4、支付开证与修改的有关费用。5、向开证行按时付款赎单。,CASE:我方向西德出口松香。签约后，松香价格大幅度下降。西德进口方一方面不愿承担价格损失；另一方面也不愿损害自己的信誉，承担违约责任，于是拖延开证，且信用证以航空邮件方式寄出。月日受益人收到信用证，此时距装运期月日时间仅有4天。这笔业务所购松香多达1200公吨。如果要求对方修改信用证的装运期，势必会遭到拒绝。而效期一过，信用证即作废，进口方即可摆脱付款责任。,唯一的出路是下大力气在有效期内将全部货物装上船。为此，我方充分发动群众，调动各部门的最大的积极性，苦战三个昼夜，按期装运完毕，并制单交单，使对方没有任何漏洞可钻。由于国际市场上

43、的松香价格继续下跌，我方如果没有及时装运并向开证行索汇，预计将损失货款40%以上。,开证行(Issuing Bank)开证行的责任有三。.遵照开证申请人指示开立和修改信用证。如果单证包含了有效的不符点，根据UCP500第14条规定发出不符点通知。.审核单据，并从单据所包含的信息中确定单证是否相符。合理、小心地审核单据。.第一性的且为终局性的付款责任，即履行即期付款、延期付款、承兑或议付的4项保证。,CASE:F.O.S进出口公司向A.B贸易公司出口一批货物，货物由集装箱装载运输。月日装运后，于月日向议付行交单。月日单据到达国外开证行，但是开证行于月日提出拒受单据，理由如下：所收到的单据系不清洁

44、提单，因提单上承运人加有批注：发货人装载并计数、内容系根据发货人报称。承运人对其货物的数量、内容均不了解，其数量由发货人计数而得出；其内容又系发货人单方面报称，也就是说单下所装运的货物内容承运人完全不知，装上废品、垃圾也可以。,这样的提单怎么能够接受？根据惯例第32条第二款规定，银行不接受载有不洁净批注的运输单据。我方无法接受单据。4日，开证行又提出：提单上的运输唛头和发票上不一致，发票上是A.B./MALACCA，提单上为A.B./MALACA，经联系开证申请人不接受单据，速告处理意见。经审查，确实发票和提单上唛头不一致，发票有误，立即补寄发票，最后仍以降价结案。,分析：首先，开证银行第二次

45、提出单单不一致，构成二次拒付。其次，开证银行第一次提出“单据系不清洁提单”。惯例相关规定为：32条 洁净运输单据系指未载有明确宣称货物及或包装状况有缺陷的条款或批注的运输单据。31条 除非信用证另有相反规定，否则银行将接受下列运输单据：含有“发货人装载并计数”或“内容据发货人报称”或类似文字的条款的运输单据。,如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。,不一致：,于7个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行；,该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点；,说明对单据的处理情况,暂代保管,退单,一致：,开证行应当自收到单据的翌日起7个银行工作日内审核单据，以决定接受或拒绝接受单据。

46、,终局性付款，无追索权；,受益人（Beneficiary）受益人一般指出口商，责任有三。.受销售合同的约束，按时备货出运。及时提交正确、完整的单据。.审核信用证条款。.要求开证行付款、承兑或议付。若单据遭开证行拒付，应执行议付行的追索请求，开证行或保兑行的议付除外。单据由开证行代为保管期间，风险由受益人自行承担。出口方受到三个期限、两个契约的约束：装运期、交单期、信用证有效期。交单期、有效期遇节假日顺延，装运期不可顺延。合同、信用证。,通知行（Advising Bank）指应开征行委托，将该信用证通知指定受益人的银行。其一，合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面真实性（即核对电开L/C的密押及信

47、开L/C的印鉴）。其二，通知受益人。作为开证行在出口地的代理人，通知行的代理责任仅限于将来证和事后的修改通知信用证受益人，且证明其真实性并及时澄清疑点。它有权不接受开证行的指定通知有关的信用证，但必须无延迟地告知开证行。如果通知行同意通知信用证，就得合理小心地审核信用证的表面真实性，必须对信用证的表面真实性负责。,通知行无法确定来证的真伪，必须不拖延地告知开证行，进行查询，核实情况，并可暂不通知受益人；如果通知行不能确定信用证的表面真实性而又决定仍予转递受益人时，必须将有关情况告知受益人 如果通知行收到外文信用证，可以不予翻译，直接将原文通知受益人，也可以将其翻译后通知受益人，但有关专业术语的

48、翻译如有错误，银行不负责任。如果通知行已经通知受益人的信用证有修改，则有关修改书也必须由这家银行通知。,议付行（Negotiating Bank）指由开征行指定的愿意购买该信用证项下的汇票或单据的银行。议付行的责任有三：其一，审核单据并付出对价。其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。其三，议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其风险。,保兑行（Confirming Bank）保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行。保兑的原因：开证行银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。其一，保兑行有权选择是否接受开征行的

49、邀请加保。保兑行有权对信用证修改部分不保兑，若不同意保兑，必须赶快将此情况通知开证行或受益人；如果保兑行同意信用证修改内容，则自通知修改书之时起对信用证负有不可撤销的义务。如果保兑行只同意对同一修改书中的部分内容加具保兑，这种同意无任何效力。,其二，保兑行一经确定对指定信用证加具保兑，只要受益人提交单据符合信用证的条款，它必须承担第一性的、终局性的付款责任。在单证相符条件下，保兑行与开证行都是第一性付款人。保兑行付款后只能向开证行索偿，如果开证行倒闭或无理拒付，保兑行无权向受益人或其他前手追索票款。保兑行有权拒收有不符点的单据，但必须明白无误地向受益人声明这一态度。,CASE：内地T公司向国外

50、A公司出口货物一批，A如期开来即期付款信用证，开证行是A公司所在地R银行，通知行是外国银行C中国分行。来证经C银行加具保兑，并指定C银行议付。T公司于月日交单议付，C银行审单之后认为单证一致，向T公司发出银行付款通知。但是汇款迟迟没有到位。月日，C银行通知T公司，单到开证行拒付，要求降价25。T公司要求C银行作为保兑行应当履行付款责任。C银行致函T公司：我行已向开证行交涉多次，所提不符点纯属故意挑剔，请他们立即付款尽管我行已对上述信用证保兑，但并不意味着我行需要对此单付款。,只有当开证行倒闭，且所提交的单据完全符合信用证的情况下，保兑行才有义务付款。现根据贵公司上述单据，开证行提出与信用证要求