国际结算第三章国际结算方式之一——汇款ppt课件.ppt

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1、知识回顾,一、票据特性与票据当事人二、汇票 1、定义 2、内容 3、种类三、本票四、支票五、票据行为,第三章 国际结算方式之一,汇款,本章内容：,第一节 汇款概述第二节 汇款方式的种类与流程（一）电汇(T/T)（二）信汇(M/T)（三）票汇(D/D)第三节 汇款头寸调拨与退汇第四节 汇款在国际贸易中的应用,第一节 汇款概述,一、结算方式应具备的条件1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。3、须能便于资金融通。,二、顺汇与逆汇的定义、特点,顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给

2、国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）,逆汇（Reverse Remittance）又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。其特点是资金流向和结算工具的流向不相同。（如托收、信用证）,（一）汇款的基本概念 汇款（remittance）:又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。,三、汇款方式的基本概念及当事人,（二）汇款方式的当事人,1、汇款人(remitter)汇款人

3、即付款人，是委托汇出行将款项汇交收款人的当事人，通常是国际贸易合同中的买方，即进口商。2、收款人或受益人(payer or beneficiary)是接到汇入行通知后收取汇款金的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。3、汇出行(remitting bank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行或解付行(paying bank)接受汇出行委托，并解付一定金额给收款人的银行，办理汇入汇款业务的银行。通常是汇出行的联行或代理行。,（三）汇款当事人之间的关系,1、汇款人与收款人之间的关系2、汇款人与汇出行之间的关系3、汇出行与汇入行之间的关系4、收款人与汇入行之间的关系,四、结算程

4、序,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,1、交款,2、运用各种结算工具,3、解付汇款,五、汇款方式的特点,1、历史最悠久的结算方式,2、代表商业信用,3、属于顺汇的范畴,4、主要用于非贸易结算业务,什么是汇出汇款？,汇出汇款（Outward Remittance），即银行应汇款人的委托，按照汇款申请书办理汇出资金的业务。国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商,什么是汇入汇款？,汇入汇款（Inward Remittance），接受国外银行的委托，将收到的款项付给收款人的银行办理的是汇入汇款业务。汇入汇款业务的主动方：国外进口商,第二节 汇款的种类与流程,一、电汇（T/T）(telegraphic t

5、ransfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托汇入行（解付行）向收款人付款的方式。,结算工具,电汇结算业务程序（T/T）,汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇出行发出电报/电传/swift给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人 汇入行收到电报/电传/swift，核对无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序（T/T),电汇方式的主要特点,优点1：速度快、占时短,优点2：安全可靠、出错低,缺点：

6、费用高,主要运用于汇款金额大、汇款急的业务,汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。,二、信汇（M/T mail transfer）,结算工具：信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order),信汇结算业务程序（M/T),汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回信汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给

7、收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,信汇结算业务程序（M/T),信汇的主要特点,（1）费用低廉（2）速度较慢（3）资金可被银行短期占用,汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票取款。,三、票汇（D/D bankers demand draft）,结算工具,票汇结算业务程（D/D),汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人汇款人将汇票寄给收款人 汇出行将汇票通知书寄汇入行收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇

8、款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,票汇结算业务程序（D/D）,票汇的特点,1、票汇取款灵活2、票汇中的汇票可代替现金流通3、票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款。4、票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。,中心汇票,在银行票汇业务中汇出行开立的即期汇票若付款人是汇票上所用货币结算中心的银行，则该汇票称为中心汇票，该票汇业务也称为中心汇票业务。,中心汇票业务程序,中心汇票的优点,1、收款人可以在任何一个地方向当地银行提示汇票要求付款2、速度较快,电汇、信汇、票汇三种方式比较,1从支付工具来看

9、，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3从安全方面来看，电汇比较安全4从汇款速度来看，电汇最为快捷5从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间,知识回顾,一、汇款概述 1、顺汇与逆汇 2、汇款的概念 3、汇款当事人之间的关系二、汇款的种类与流程 1、电汇 2、信汇 3、票汇 4、三种汇款方式的比较三、汇款头寸调拨与退汇 1、解付与偿付 2、汇款偿付：头寸调拨的几种途径,第三节 汇款头寸调拨与退汇,一、汇款的解付与偿付1、汇

10、款的解付是汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。,(1)对于信汇方式：由于其没有票据，只有结算工具-信汇委托书或支付委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。,(2)对于票汇方式：由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本

11、身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。,(3)对于电汇方式：电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上押付字样。,2、汇款的偿付,汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款

12、时，在汇款通知书上须写明偿付指示。如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇入行在汇出行有账户，则汇出行在发出汇款通知书时须先贷记汇入行在汇出行的账户。如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其它银行的加入，以便代汇入行拨付或偿付资金给解付行,及代解付行收款人帐户所偿收款。,具体来说有如下几种可能的途径:,1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：In cover，We have credited your a/c wi

13、th us,1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户,2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：In cover，please debit our ac with you.,1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,3、共同账户行转账类。在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间

14、快，非常方便。如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如:“In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行）to debit our account and credit the above sum to your account with them。在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信息传递时间。,当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来

15、账户,T/T.In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us,汇入行,汇出行,开户行,开户行,账户行X,授权借记,贷记,借记付讫通知,当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行,汇入行,汇出行,账户行X,开户行,开户行,账户行A,账户行B,授权借记,授权借记,贷记,贷记,二、汇款的退汇,退汇：汇款在解付前的撤销。1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的

16、，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；3、因收款人拒收要求办理退汇的，由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。,电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回执，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。,汇票的挂失止付 当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。,

17、第四节 汇款在国际贸易中的应用,一、汇款的三种类型1、预付货款（payment in advance）预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险预付货款有利于出口商，不利于进口商“先结后出”,2、货到付款(payment after arrival of goods)货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不

18、足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商,货到付款的类型,(1)售定(be sold out)是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即“先出后结”。(2)寄售(consignment)是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。,3、凭单付汇或交单付现(cash against documents,CAD)凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可

19、付款给出口商。因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。交单付现对双方都有一定的保证作用，即对出口商和进口商都比较公平。,二、汇款方式运用的特点,1、风险大。预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。,2、资金负担不平衡。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需

20、要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。,3、手续简便，费用少。汇款支付方式的手续是最简单的，就像一笔没有相对给付的非贸易业务，银行的手续费也最少，只有一笔数额很少的汇款手续费。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是最理想的。因此，汇款方式尽管有不足之处，但在国际贸易结算中还时有运用。,本章小结,一、汇款概述 1、顺汇与逆汇 2、汇款的概念 3、汇款当事人之间的关系二、汇款的种类与流程 1、电汇 2、信汇 3、票汇 4、三种汇款方式的比较,三、汇款头寸调拨与退汇 1、解付与偿付 2、汇款偿付：头寸调拨的几种途径 3、退汇四、汇款方式在国际贸易结算中的应用 1、预付货款 2、货到付款 3、凭单付汇或交单付现 4、汇款方式运用特点,