XX金融贸易区开发股份有限公司审计报告.docx

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1、审 计 报 告沪众会字(2006)第0043号上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东：我们审计了后附的上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下简称“陆家嘴公司”)2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是陆家嘴公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会

2、计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了陆家嘴公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 傅林生 中国注册会计师 孙璧元中国，上海 二六年三月十日38上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司2005年度会计报表附注1. 公司的基本情况1.1 本公司的历史沿革上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称“本公司”） 于1992年4月27日经上海市人民政府以沪建

3、经(92)第366号文批准设立，发起人为上海陆家嘴（集团）有限公司和上海国际信托投资公司。经中国人民银行上海市分行（92）沪人金股字第34号文批准，本公司设立时的初始股本为人民币715,000,000.00元，分为715,000,000.00股。又于1993年12月实施每10股配4股、1994年10月实施20,000万国家股注销、1994年11月实施发行20,000万外资股（B股）、1996年11月实施每10股增配3股新股、1996年12月实施每10股送4股、1999年7月实施每10股转增4股后，现本公司注册资本为人民币1,867,684,000.00元，其中境内上市人民币普通股（A股）160

4、,524,000股，境内上市外资股（B股）509,600,000股。业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(99)第995号验资报告。本公司所发行的A股和B股分别于1993年6月28日和1994年11月22日在上海证券交易所上市交易。2004年7月由中华人民共和国工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为股沪总字第019040号。本公司现法定代表人为杨小明。1.2 本公司所属行业性质和业务范围所处行业：房地产业。经营范围：房地产开发、经营、销售、出租和中介；市政公用基础设施的开发建设、动拆迁、工程承包与装饰和设备安装；广告、仓储、餐厅、商业、项目投资、市内运输及技术咨询。1.3 主要产

5、品或提供的劳务土地转让、商品房开发及销售、物业出租、提供劳务及代理等。2. 本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法2.1 会计制度本公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2.2 会计年度本公司的会计期间采用公历制，即自日历1月1日至12月31日为一个会计年度2.3 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。2.4 记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。2.5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以当月1日的汇率（指由中国人民银行公布

6、的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。2.6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。2.7 短期投资核算方法2.7.1

7、本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。2.8 坏账核算方法2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算。公司对应收帐款和其他应收款的坏帐准备计提采用个别认定法和帐龄分析法相结合的方法。对于期末余额中可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务

8、和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏帐准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏帐准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏帐准备计提比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按其期末余额的帐龄分析计提，具体计提比例为： 帐龄计提比例1年以下（含1年）不计提12年523年303年以上502.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具

9、有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。2.9 存货核算方法2.9.1 公司存货的分类存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。公司存货分类为：转让场地开发支出、商品房建设支出、动迁房建设支出、商品房、动迁房、出租开发产品（短期）、低值易耗品、公共建筑建设支出。2.9.2 取得存货入帐价值的确定方法各种存货按取得时的实际成本记帐。2.9.3 发出存货的计价方法存货日常核算采用实际成本核算。存货发出时，对于不能替

10、代使用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货的成本。2.9.4 开发用土地的核算方法开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设时从“无形资产”转入“转让场地开发支出”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出实际发生时直接计入当期主营业务成本。2.9.5 出租开发产品的摊销办法出租开发产品中房屋按30年，土地使用权按照土地使用证上注明的年限分期摊入成本。在资产负债表上，对于意图出售

11、而暂时出租的开发产品的账面价值，列示于 “存货”项目内；对于以出租为目的的出租开发产品的账面价值，列示于“其他长期资产”项目中。2.9.6 公共配套设施费用的核算方法公共配套设施建设规模占开发项目比重较大的，在转让土地结转收入时，按照工程预算成本从开发成本中预提尚未发生的公共配套设施费用。根据实际发生的公共配套设施建造支出，调整该项预提费用。2.9.7 维修基金的核算方法按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目成本。2.9.8 低值易耗品的摊销方法低值易耗品按领用时一次转销法摊销。2.9.9 存货的盘存制度公司的存货盘存制度采用永续盘存制。2.9.10 存货跌价损失准备的确认标准和计提

12、方法公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。2.10 长期投资核算方法2.10.1 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的长期股权投资采用权益法核算。2.10.2 股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得

13、时的成本与本公司在该被投资企业所有者权益中所占份额的差额，当前者大于后者时，记作“股权投资差额”，按投资合同规定的投资期限摊销，若合同没有规定投资期限的一般按10年摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，记作“资本公积-股权投资准备”，不予摊销，待该项投资最终处置时，转入“资本公积-其他资本公积”。对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。2.10.3 长期债权投资的计价

14、及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。2.10.4 长期债券投资溢价和折价的摊销方法在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。2.10.5 长期投资减值准备的确认标准和计提方法采用逐项计提的方法。本公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，

15、计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度损益，但针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，首先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。2.11 固定资产计价和折旧方法2.11.1 固定资产的标准固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；使用期限超过1年；单位价值较高。具体标准为：使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2,000元

16、以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。2.11.2 固定资产分类为房屋建筑物、办公和电子设备、运输设备、其他设备、固定资产改良支出。2.11.3 固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法固定资产按实际成本或确定的价值入账。公司期末没有融资租入固定资产。每期末终了，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。2.11.4 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的310）制定

17、其折旧率。各类固定资产折旧率如下：资产类别估计经济使用年限年折旧率房屋建筑物30年40年2.25%3.23%办公和电子设备15年18%-90%运输设备5-6年15%-19.40%其他设备5年18%-19.40%固定资产改良支出8年12.50%对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，

18、则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。2.12 无形资产计价及摊销方法2.12.1 无形资产的计价无形资产按购入时实际支付的价款计价。2.12.2 无形资产的摊销方法和摊销年限自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过10年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别摊销年限非专利技术10年车位使用权10年2.12.3 无形资产减值准备的确认标准和计提方法于每年期末或中期报告期终了，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，

19、对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和年摊销额也需要根据无形资产的账面价值等因素重新确定。2.13 其他长期资产其他长期资产主要包括出租开发产品。 出租开发产品成本按实际成本确定，实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他费用。出租开发产品按可出租年限摊销。期末，公司按出租开发产品的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当出租开发产品可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取出租开发产品减值准备。2.14 收入确认方

20、法2.14.1 转让土地和销售商品房，在签订有关转让和销售合同、完成合约内订明的开发建设工程、公司已将土地和商品房移交给买方、不再对该商品实施管理权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入公司、并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。2.14.2 对转让土地采用分期收款销售办法的，按合同规定的收款时间分期确认收入。2.14.3 代建房屋和工程，在房屋和工程竣工验收，办妥财产交接手续，并已将代建的房屋和工程的工程账款结算账单提交委托单位，相应的应收工程结算款能够收回，相关收入和成本能可靠计量时，确认营业收入。2.14.4 出租物业收入，在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，

21、确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是预计租金能够流入公司，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。2.14.5 提供动拆迁等劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭证时确认为收入。2.15 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法。2.16 合并会计报表的编制方法2.16.1 合并范围的确定原则：本公司根据财政部（1995）关于印发合并会计报表暂行规定的通知和财会二字（96）2号关于合并报表合并范围请示的复函等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并

22、而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。2.16.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。2.17 重大会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正及其影响 2.17.1 本公司2005年度变更以下会计估计：本年度根据浦东新区规划管理局有关文件的精神，本公司对于固定资产中的办公楼的折旧年限由30年变更为2005年起在剩余5年内摊销完毕。该项会计估计变更已采用未来适用法，考虑此项目中内部交易未实现利润的恢复，该变更影响当期利润总额-9,10

23、9,368.37 元。2.17.2 本公司更正以前年度重大的会计差错：上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司，一直是本公司的并表子公司。该公司在2002年度将存货出租开发产品中的部分楼盘的累计摊销数错误地计作减值准备，2004年度这部分楼盘转入其他长期资产核算，并随着市场价值的回升，全额转回了减值准备，导致了该年度多计利润。在此项更正中还考虑到历年摊销中的计算差异、该公司作为外商投资企业计提的职工奖福基金的影响、合并抵消中对这部分楼盘内部交易未实现利润的恢复以及少数股权的影响，该项会计差错更正对2005年年初合并报表留存收益的影响为：累计至2004年年初为8,318,889.72元，2004年当

24、年为-34,697,338.77元，累计至2005年年初为-26,378,449.05元。3. 税（费）项公司适用的税种与税率：税种税率计税基数所得税15应纳税所得额营业税35应税营业额城建税7应纳营业税额注1：根据国税发（1992）114号文，对在浦东新区新办企业，无论经济性质和隶属关系，一律按15%的税率缴纳所得税。注2：根据沪财税政（2000）15号文以及浦税三政（2003）字第（463）号文，公司合并范围的子公司上海陆家嘴软件产业发展有限公司从2002年1月起减按15所得税税率计征企业所得税，2002年1月1日起至2003年12月31日止免征企业所得税2年，从2004年1月1日起至20

25、06年12月31日止减半征收企业所得税3年。公司适用的费种与费率：费种费率计费基数教育费附加3应纳营业税额河道工程修建维护管理费0.5%1%应纳营业税额注3：公司及公司合并范围的子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司系外商投资企业，无须交纳城建税和教育费附加4. 控股子公司及合营企业 单位：人民币万元被投资单位全称业务性质经营范围注册资本报告期末公司所占权益比例(%)是否合并合并或不合并的原因上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司外商投资企业成片土地开发房地产开发经营52,732.8255%是-上海陆家嘴房产开发有限公司有限责任公司房地产开发经营3,000.0073%(注1)否注2上海陆家嘴

26、城建开发有限责任公司有限责任公司征地动拆迁1,000.0070%是-上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司有限责任公司软件园管理、物业管理1,000.0090%是-上海陆家嘴开发大厦有限公司有限责任公司商办综合楼开发经营28,829.4990%是注3上海陆家嘴联合房地产有限公司有限责任公司房地产开发及经营等9,000.0033(注1)是-天津陆兴房地产开发有限公司有限责任公司房地产开发及经营等1,000.0099.55%(注5)是注4注1：其中含子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司对其拥有的60%权益；注2：由于该子公司已进入关停并转状态，故期末不纳入合并报表范围；注3：该子公司以前年度不是

27、本公司合并报表的范围，但由于该公司的规模不断扩大，占合并报表的比重日益增大，因此本年度将其纳入合并报表范围；注4：该子公司为本期新投资成立，因此本年度将其纳入合并报表范围；注5：其中含子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司对其拥有的1%权益。5. 合并财务报表主要项目附注(注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的说明。)5.1 货币资金5.2 应收账款上述应收账款期末数中，无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款5.3 其他应收款5.3.1 合并数（1）上述其他应收款期末数中无持本公司5（含5）以上表决权股份的股东单位的欠款；（2）其

28、他应收款期末数中金额较大的债务人情况：注1：公司代拟成立的联营公司上海浦东嘉里城房地产有限公司按商定的投资比例支付的国际博览中心A-04土地出让金的部分定金 注2：期末余额中前五名的欠款合计人民币138,264,505.47,占其他应收款总额的93.33（3）因下列单位经营不善且资金状况不佳，可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏账准备，明细如下：（4）由于下列应收款项存在一定损失，故根据预计损失计提坏帐准备如下：注1： 公司原参建的21世纪房产项目一直没有开工，2003年公司将该预付参建款人民币78,293,344.05元转入“其他应收款”科目核算，并按原资金投出时间归入3年以上账龄的余额中

29、，同时根据预付年限的平均银行存款利率计提了近10的特殊准备，该项目本年度无实质性进展。（5）本年度内实际转销的其他应收款性质、理由及其金额： 注1：上海金源房地产有限公司系本公司的并表子公司联合发展公司以前年度的对外委托贷款66,212,810.00元，并获房产抵押，上年抵押房产已拍卖，拍卖款通过法院进行分配，公司收回人民币48,517,818.00元，上年对余额已全额计提坏帐。本期收到法院的民事裁定书，剩余款项已无法收回，故本期转销。5.3.2 母公司 （1）上述其他应收款期末数中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。（2）其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：注1：公司代拟成立

30、的联营公司上海浦东嘉里城房地产有限公司支付的国际博览中心A-04土地出让金的部分定金 注2：本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币116,841,760.47元，占应收账款总额的比例为99.61%（3）因下列单位经营不善且资金状况不佳，可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏账准备，明细如下：注：公司原参建的21世纪房产项目一直没有开工，2003年公司将该预付参建款人民币7,829.33万元转入“其他应收款”科目核算，按原资金投出时间归入3年以上帐龄的余额中，并根据可回收性计提了9.96%的坏帐准备。5.4 预付货款注：本项目期末数中无持本公司5（含5）以上表决权股份的股东单位的欠款

31、。5.5 存货5.5.1 转让场地开发支出5.5.2 出租开发产品5.5.3 商品房建设支出注：其中本公司的并表子公司联合房地产公司将面积30,000.00平方米，价值人民币1.47亿元的土地使用权抵押，取得1.4亿元的长期借款，已归还1亿元，尚余4000万元。5.5.4 动迁房建设支出5.5.5 公共建筑建设支出 5.5.6 商品房 注1 本期锦城减少为转入其他长期资产注2 本期玫瑰园增加为出租开发产品转入5.5.7 动迁房 5.5.8 存货跌价准备金计提情况5.6 长期股权投资5.6.1 合并数（1）明细项目（2）长期股权投资（权益法）长期股权投资（权益法） 注1：由于该公司连续亏损，本公

32、司对其按可收回性计提减值准备；注2：以上投资变现不存在重大限制。股权投资差额 注：本期上海陆家嘴开发大厦有限公司纳入合并报表范围，故股权投资差额发生转出（3）长期股权投资（成本法）股票投资注：由于证券市场长期低迷，本公司对所投资的证券公司按可收回性进一步计提减值准备。其他长期股权投资（成本法）注1：由于该公司连续亏损，本公司对其按可收回性计提减值准备；注2：以上投资变现不存在重大限制；注3：累计投资期末数占期末净资产的比例为：6.24 %。5.6.2 母公司（1）明细项目 （2）长期股权投资（权益法）长期股权投资（权益法）注1：由于该公司连续亏损，本公司对其按可收回性计提减值准备；注2：以上投

33、资变现不存在重大限制。股权投资差额（3）长期股权投资（成本法）股票投资注：由于证券市场长期低迷，本公司已对所投资的证券公司按可回收性进一步计提相应的减值准备。其他长期股权投资（成本法）注1：该公司连续亏损，按投资比例计算的应属公司的期末净资产份额与帐面价值的差异计提减值准备；注2：以上投资变现不存在重大限制；注3：累计投资期末数占期末净资产的比例为：20.08%。5.7 长期债权投资 5.7.1 长期债券投资5.8 固定资产及累计折旧5.8.1 原值和累计折旧5.8.2 固定资产及累计折旧本年增减变动原因分析注：本年增加中其他增加系由于公司子公司上海陆家嘴开发大厦有限公司期末纳入合并范围转入。

34、5.8.3 公司期末未计提固定资产减值准备。5.9 无形资产5.10 其他长期资产5.10.1 其他长期资产原值和累计摊销 5.10.2 其他长期资产跌价准备5.10.3 其他长期资产净值注：其他长期资产均系以长期出租为目的的物业。5.11 短期借款5.12 应付账款应付账款期末数中无应付给持本公司5（含5）以上表决权股份的股东单位的款项。无账龄超过3年的大额应付账款。5.13 预收账款5.13.1 预收帐款帐龄分析表预收帐款期末数中无预收持本公司5（含5）以上表决权股份的股东单位的款项。5.13.2 预售房产收款5.13.3 帐龄超过1年的预收帐款主要明细如下5.14 应付股利5.15 应交

35、税金5.16 其他应付款其他应付款期末数中无应付给持本公司5（含5）以上表决权股份的股东单位的款项。5.17 预提费用5.18 预计负债5.19 一年内到期的长期负债5.20 专项应付款5.21 股本：每股面值1元，其股本结构为：(股票种类：普通股A股/B股)5.22 资本公积项目期末数期初数股本溢价1,304,355,544.121,304,355,544.12接受捐赠非现金资产准备13,321.4013,321.40股权投资准备10,585,595.44103,259,575.64关联交易差价4,014,065.224,014,065.22其他资本公积 23,627,448.00 23,5

36、06,418.00合计1,342,595,974.181,435,148,924.38上述资本公积期末数比期初数减少92,552,950.20元，主要系由于合并报表范围变化，抵消评估增值的股权投资准备所致。5.23 盈余公积项目期末数期初数法定盈余公积466,339,015.79415,698,104.49法定公益金474,337,318.04449,016,389.43任意盈余公积637,006,524.13386,450,603.19储备基金109,859,209.1189,824,368.26企业发展基金109,859,209.1189,824,368.261,797,401,276.1

37、81,430,813,833.635.24 未分配利润 期末数 期初数 调整前期初未分配利润1,271,175,801.751,073,391,734.42加：追溯调整期初数-8,340,214.778,204,737.02调整后期初未分配利润1,262,835,586.981,081,596,471.44加：本期净利润569,966,625.03494,433,251.39可供分配的利润1,832,802,212.011,576,029,722.83减：提取盈余公积366,587,442.56188,625,730.95 外商投资子公司提取的奖福基金36,426,983.3712,507,3

38、64.90 应付股利93,384,200.00112,061,040.00期末未分配利润1,336,403,586.081,262,835,586.98报告期利润预分配情况：根据公司章程规定，按当年度的税后利润10%、5%、10%分别提取法定盈余公积、法定公益金、任意公积金以及外商投资企业子公司提取的职工奖福基金后，按四届五次董事会有关利润分配预案决议，拟分配普通股股利0.06元/股，当年度尚余可分配利润拟全部转入任意公积金，用于公司再发展，该预分配方案尚待股东大会决议批准。对期初未分配利润的追溯调整数均为会计差错更正，具体原因详见本附注2.17.2 。5.25 主营业务收入和主营业务成本5.

39、25.1 合并数（1）分部报表 （2）报告期内各项目的收入金额5.25.2 母公司5.26 主营业务税金及附加5.27 财务费用5.28 投资收益 5.28.1 合并数5.28.2 母公司5.29 补贴收入注：来源依据为上海市浦东新区财政局浦财经第3830201119号通知5.30 营业外收入5.31 营业外支出5.32 收到的其他与经营活动有关的现金其中价值较大的项目情况如下：5.33 支付的其他与经营活动有关的现金其中价值较大的项目情况如下：6. 关联方关系及其交易6.1 存在控制关系的关联方6.1.1 存在控制关系的关联方简况企业名称与本公司关系注册地址主营业务经济性质或类型法定代表人上

40、海陆家嘴(集团)有限公司母公司上海市浦东新区浦东大道981号成片土地开发,房地产开发经营国有独资杨小明上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司子公司上海市浦东新区浦东大道981号成片土地开发,房地产开发经营外商投资杨小明上海陆家嘴城建开发有限责任公司子公司上海浦东东园四村436号13楼征地、动拆迁等有限责任朱国兴上海陆家嘴联合房地产有限公司子公司上海市浦东新区牡丹路60号405室房地产开发及经营有限责任毛德明上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司子公司上海浦东新区峨山路91弄98号软件园管理、物业管理有限责任朱国兴上海陆家嘴房产开发有限公司子公司上海市浦东新区浦东大道981号房地产开发经营有限责任康慧

41、军上海陆家嘴开发大厦有限公司子公司陆家嘴金融贸易区D3-5地块批租地块内商办综合楼开发经营有限责任朱国兴天津陆兴房地产开发有限公司子公司天津市红桥区西青道仁爱花园35号楼4门104室房地产开发经营有限责任杨小明6.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元) 企业名称 期初数 本期增/(减)数 期末数 上海陆家嘴(集团)有限公司174,319.57-174,319.57上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司52,732.82-52,732.82上海陆家嘴城建开发有限责任公司1,000.00-1,000.00上海陆家嘴联合房地产有限公司9,000.00-9,000.00上海浦东陆

42、家嘴软件产业发展有限公司1,000.00-1,000.00上海陆家嘴房产开发有限公司3,000.00-3,000.00上海陆家嘴开发大厦有限公司28,829.49-28,829.49天津陆兴房地产开发有限公司-1,000.001,000.006.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：万元)企业名称 期初数 本期增/(减)数 期末数 金额%金额%金额%上海陆家嘴(集团)有限公司112,994.0060.50-112,994.0060.50上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司29,003.0555.00-29,003.0555.00上海陆家嘴城建开发有限责任公司700.0070.00-700.0070.00上海陆家嘴联合房地产有限公司2,970.0033.00-2,970.0033.00上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司900.0090.00-900.0090.00上海陆家嘴房产开发有限公司2,190.0073.00-2,190.0073.00上海陆家嘴开发大厦有限公司25,946.5490.00-25,946.5490.00天津陆兴房地产开