分析和诊断客户财务状况课件.ppt

《分析和诊断客户财务状况课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《分析和诊断客户财务状况课件.ppt（52页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、项目二,分析和诊断客户财务状况,项目二分析和诊断客户财务状况,教学内容,2,教学内容模块1 编制家庭资产负债表1模块2 编制,教学目标,最终目标：对客户财务现状进行准确归纳、汇总与分析，找出客户现有家庭资产配置中存在的问题，为下一步提出有针对性的改进建议打下基础。促成目标：1正确编制客户家庭资产负债表。2正确编制家庭收支表。3在正确编制以上财务报表的基础上进行相关财务比率计算，并能对比率数值进行分析判断。,3,教学目标最终目标：3,工作任务 业务场景,工作任务1通过与客户进行多种方式交流，在搜集了客户足够多的财务信息和非财务信息后，编制家庭资产负债表、家庭收支表。2利用家庭资产负债表、家庭收支

2、表中的相关数据，计算相关财务分析比率指标数值，并对指标的数值结果进行分析，为客户解读指标结果的内涵。业务场景银行理财客户服务中心、个人理财财务公司营业厅、保险公司理财服务部。参加人：个人客户经理、个人客户,4,工作任务 业务场景工作任务4,模块1 编制家庭资产负债表,3,2,1,5,模块1 编制家庭资产负债表321编制家庭负债表对家庭资产,步骤一 对家庭资产和负债进行分类整理,金融资产生息资产,家庭资产,个人使用资产自用资产,奢侈资产,6,步骤一 对家庭资产和负债进行分类整理金融资产家庭资产个人使,步骤一 对家庭资产和负债进行分类整理,流动负债,家庭负债,长期负债,7,步骤一 对家庭资产和负债

3、进行分类整理流动负债家庭负债长期负,表 2-1 家庭资产清单,8,表 2-1 家庭资产清单金融资产或生息资产个人,表 2-2 家庭负债清单,9,表 2-2 家庭负债清单流动负债长期负债信用卡,步骤二 对家庭资产和负债的价值进行评估,一、家庭资产项目（一）金融资产或生息资产（二）个人使用资产或自用资产（三）奢侈资产二、家庭负债项目三、家庭净资产,10,步骤二 对家庭资产和负债的价值进行评估一、家庭资产项目1,步骤三 编制家庭资产负债表,11,步骤三 编制家庭资产负债表资产负债类别项目金额占总值比例,模块2 编制家庭收支表,3,2,1,12,模块2 编制家庭收支表321编制家庭收支表家庭收支表或现

4、,步骤一 分析家庭收支项目,13,步骤一 分析家庭收支项目可以拿回家的工作所得：剔除所有,步骤一 分析家庭收支项目,14,步骤一 分析家庭收支项目费用项目费用和经常性开支住房自,步骤二 家庭收支表或现金流量表各项指标的计算,一、搜集记账所需的单据和凭证,二、汇总和计算客户的家庭收支,三、细分家庭收支表或现金流量表的项目,15,步骤二 家庭收支表或现金流量表各项指标的计算一、搜集记账所需,表2-6-1 家庭收入细目表,16,表2-6-1 家庭收入细目表主要科目可进一步划分的细目,表2-6-2 家庭消费细目表,17,表2-6-2 家庭消费细目表主要科目可进一步划分的细目,表2-6-3 家庭支出细目

5、表,18,表2-6-3 家庭支出细目表主要科目可进一步划分的细目,表2-6-4 家庭综合细目表,19,表2-6-4 家庭综合细目表主要科目可进一步划分的细目,步骤三 编制家庭收支表,20,步骤三 编制家庭收支表加所有的收入来源，剔除预扣项目减未,模块3 家庭财务状况分析与诊断,3,2,1,21,模块3 家庭财务状况分析与诊断321家庭财务报表诊断家庭,步骤一 家庭资产负债表分析,一、负债比率分析总资产=个人使用资产+金融资产+其他资产总负债=个人使用资产负债+投资负债+消费负债负债比率= 总负债总资产=(个人使用资产负债+投资负债+消费负债)总资产= 个人使用资产贷款成数 个人使用资产权数 +

6、 融资比率 金融资产权数 + 消费负债占总资产比率,22,步骤一 家庭资产负债表分析一、负债比率分析22,1个人使用资产贷款成数 =个人使用资产贷款额个人使用资产市值2个人使用资产权数= 个人使用资产总资产3（杠杆）融资比率= 投资负债金融资产市值4金融资产权数= 金融资产总资产5消费负债占资产比=消费负债额总资产,23,1个人使用资产贷款成数23,课堂练习1,单身“月光一族”小张，毕业一年，无房无车，无股无债，只有银行存款2000，现金3000，信用卡一张，循环信用额度3万，已透支5000买了台手提电脑、1万买了台iPhone送女朋友、1万进行一趟海南豪华游。请用家庭资产负债表分析一下小张的

7、资产负债情况。,24,课堂练习1单身“月光一族”24,25,资产负债项目张先生金融资产或生息资产0.5万元个人使用资产或,课堂练习2,小资“蜗牛一族”梁生，打拼十年，一室一厅50万（未还贷款35万），跑车10万（未还贷款5万），银行存款2万，家具电器设备8万。请用家庭资产负债表分析一下梁生的资产负债情况。,26,课堂练习2小资“蜗牛一族”26,27,资产负债项目梁先生金融资产或生息资产2万元个人使用资产或自用,课堂练习3,白领“股民一族”王生，证券分析师，无房无车，电脑1台（价值1万），专注股票投资，将5年积蓄20万（留1万现金备用）、另借20万全部投入股市，可惜最近市场不景气，股票市值只剩2

8、8万。请用家庭资产负债表分析一下王生的资产负债情况。,28,课堂练习3白领“股民一族”28,29,资产负债项目王先生金融资产或生息资产29万元个人使用资产或自,步骤二 家庭收支表分析,一、家庭支出比率分析支出比率 = 总支出总收入 = 消费率+财务负担率+还本投资率消费率 = 消费支出总收入财务负担率=理财支出总收入还本投资率=贷款本金偿还支出总收入,30,步骤二 家庭收支表分析一、家庭支出比率分析30,步骤二 家庭收支表分析,二、自由储蓄额分析自由储蓄额=总储蓄额 已经安排的本金还款或投资自由储蓄率=自由储蓄额总收入还本投资率=储蓄率 自由储蓄率,31,步骤二 家庭收支表分析二、自由储蓄额分

9、析31,课堂练习1,单身“月光一族”小张，毕业一年，月薪1800，稿酬200，房租1000，水电100，餐饮费用1000，通讯费用100，交通费用200，交际费用100，意外险支出100，iPhone贷款本息1000+100。请用家庭收支表分析一下小张的收支情况。,32,课堂练习1单身“月光一族”32,家庭收支表,33,家庭收支表收支储蓄科目张先生工作收入2000元理财收入0元消,课堂练习2,小资“蜗牛一族”梁生，工作10年，月薪10000，家庭日常开支4000，短途旅游1000，房子贷款本息2000+500，梁生与梁太的养老保险开支500+500，定投基金500。请用家庭收支表分析一下梁生的

10、收支情况。,34,课堂练习2小资“蜗牛一族”34,家庭收支表,35,家庭收支表收支储蓄科目梁先生工作收入10000元理财收入0元,课堂练习3,白领“股民一族”王生，证券分析师，月薪1万，股票投资收入3000，家庭日常开支5000，财产险开支1000，定期投资2000，汽车贷款本息1000+200，每月剩余开支都用于提前还款。请用家庭收支表分析一下王生的收支情况。,36,课堂练习3白领“股民一族”36,家庭收支表,37,家庭收支表收支储蓄科目王先生工作收入10000元理财收入30,步骤三 基于家庭财务报表的财务比率分析与诊断,一、偿债能力分析（一）短期偿债能力分析1流动比率= 流动性资产每月支出

11、2收入负债比率 = 本期负债本期收入（二）长期偿债能力分析资产负债率= 总负债总资产（三）净资产偿付比率净资产偿付比率 = 净资产总资产,38,步骤三 基于家庭财务报表的财务比率分析与诊断 一、偿债能力,案例分析 家庭偿债能力分析,39,案例分析 家庭偿债能力分析【案例2-3】 先生拥有资产负债,比率构成要素分析,40,比率构成要素分析分解比率计算公式要素分析个人使用资产融资比率,二、收支状况分析总支出比率 = 总支出总收入 总支出比率=总支出总收入=（消费支出+ 贷款本金偿还支出+ 财务支出）总收入=消费率 + 还本投资率 + 财务负担率,41,二、收支状况分析41,三、收支平衡点分析收支平

12、衡点收入= 固定支出负担工作收入净结余比率工作收入净结余比率=工作收入净结余工作收入四、投资结构分析投资与净资产比率 = 投资或生息资产净资产,42,三、收支平衡点分析42,综合案例分析,李先生资产情况：家有现金2000，银行活期存款3000，定期存款2万，股票3.2万，债券2.3万，公积金2万，养老金1万，保障保险10万，储蓄保险2万，汽车10万（贷款6万），房子50万（贷款35万），家具电器8万李先生收支情况：年薪12万，年终奖3万，年基本生活开支3.6万，子女教育开支1.2万，父母赡养费用1.2万，房贷支出2.4万，车贷支出6000，保费支出1.2万，年终旅游支出10000，人情费800

13、0,43,综合案例分析李先生资产情况：43,44,客户：张先生日期：2011.5.6资 产金 额负 债金,45,客户：李先生日期：2011.5.6资 产金 额负 债金,46,资产负债项目李先生金融资产或生息资产130000个人使用资产,1短期偿债能力流动比率=流动性资产每月支出=(2000+3000)（120000/12）=0.5收入负债比率=本期负债本期收入=30000150000=20%,47,1短期偿债能力47,2长期偿债能力资产负债率=总负债总资产=410000810000=50.6资产负债率的分解分析：个人使用资产融资比率=个人使用资产负债个人使用资产 =410000680000=6

14、0.3个人使用资产权数=个人使用资产总资产 =680000810000=84投资融资比率(杠杆)=投资负债投资、生息资产=O投资、生息资产权数=投资、生息资产总资产 =130000810000=16%消费负债占资产比率=消费负债额总资产=0净资产偿付比率=净资产总资产 =400000810000=49.4%,48,2长期偿债能力48,（二）收支状况分析 总支出比率=总支出总收入 =120000150000=80%消费率=消费支出总收入=(36000+12000+12000+10000+8000)150000=52（三）投资结构分析投资与净资产比率=投资或生息资产净资产 =130000400000=32.5%,49,（二）收支状况分析 49,50,客户：柳明 日期： 资 产,问 题 讨 论,请以小组为单位，依据潜在优质个人客户标准寻找和分析潜在客户，并对分析结果进行讨论。,金融机构的客户关系管理存在哪些问题，如果你是客户经理应该怎么办？,51,问 题 讨 论请以小组为单位，依据潜在优质个人客户标准寻找和,Thank You!,Thank You!,