企业财务制度培训课件.ppt
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1、财务制度培训,财务部主讲,财务制度培训财务部主讲,一、已发布的财务制度,资金支付审批制度费用报销制度仓库管理制度差旅费报销制度业务招待费管理规定固定资产管理制度,市内交通费报销细则员工借款管理规定货币资金管理制度财务印章管理制度员工自驾车补贴管理办法,2,添加页脚,2022年12月31日,一、已发布的财务制度资金支付审批制度市内交通费报销细则2添加,二、资金审批流程,1、预算内资金支付审批流程图2、预算外/超预算资金支付审批流程图3、审批权限表4、费用分类,3,添加页脚,2022年12月31日,二、资金审批流程1、预算内资金支付审批流程图3添加页脚202,1、预算内资金支付审批流程图,经办人填
2、写单据并签名,部门负责人审核,分管负责人审批,相关部门会签(如需),财务部复核,财务负责人审批,总经理审批,CEO审批,执行董事(或其授权人)审批,出纳付款,如需,如需,4,添加页脚,2022年12月31日,1、预算内资金支付审批流程图经办人填写单据并签名部门负责人审,2、预算外/超预算资金支付审批流程图,经办人填写单据并签名,部门负责人审核,分管负责人审批,相关部门会签(如需),财务部复核,财务负责人审批,总经理审批,CEO审批,执行董事(或其授权人)审批,出纳付款,5,添加页脚,2022年12月31日,2、预算外/超预算资金支付审批流程图经办人填写单据并签名部门,3、审批权限表,6,添加页
3、脚,2022年12月31日,3、审批权限表审批项目部门负责人分管负责人财务负责人执行C,4、费用分类,日常经营费用:包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、房租物管费、加班餐费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、广告费、宣传费、销售佣金、其他。采购支出:包括采购旧电池及过程中发生的运杂费、装卸费、仓储费及其他杂费等。薪酬支出:包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社保、住房公积金等。利息与应缴税费:包括公司应付各种融资利息以及上交的各项税款、附加费等。购建长期资产:指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出。其他:包括公司捐赠、赞助、
4、公益活动等支出。,7,添加页脚,2022年12月31日,4、费用分类日常经营费用:包括办公费、交通费、差旅费、招待费,三、费用报销,1、原始单据粘贴2、报销单据填写3、报销单据的审批4、单据退回5、财务部报销固定,8,添加页脚,2022年12月31日,三、费用报销1、原始单据粘贴8添加页脚2022年10月10日,1、原始单据粘贴,什么是原始凭证?原始单据是指是在经济业务发生或完成时取得或填制的,用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。包括发票、飞机和火车的票据、行政事业性收费统一收据、刷卡签购单、商场电脑小票、银行收付款通知单、入库单、出库单、经济合同、呈报表等。原则上付款金额超过2
5、000元以上的款项支付必须附具经济合同或具有合同性质的协议等文件。,9,添加页脚,2022年12月31日,1、原始单据粘贴什么是原始凭证?9添加页脚2022年10月1,1、原始单据粘贴,贴在哪里?A4纸。怎么贴?应将所要报销的原始单据按经济业务的内容分门别类地均匀排开,在单据左边的背面涂抹液体胶水,不能用回型针、订书钉等金属件装订,也不能用双面胶、固体胶粘贴。原始单据按小票在下、大票在上的要求,并呈阶梯状由上到下,由右到左依次摆开压页摆放,粘贴时张与张之间要均匀、整齐。统一用A4纸附后按类贴整齐。单据之间互不粘连,粘贴后四周均不得超出A4纸的边缘,对超过A4纸的大型原始凭证应折叠摆放。如果凭证
6、数量少,可下贴一张、上贴一张或右贴一张、左贴一张;但凭证数量多时,就要均匀排列,不能贴成“大肚子”。原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理,如办公费、招待费、差旅费、车辆使用费等,应按照类别分别粘贴,把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。应在每张粘贴原始单据的粘贴单的右下脚,填写清楚该张粘贴纸所附的各类经济业务原始单据的张数和金额合计数。,10,添加页脚,2022年12月31日,1、原始单据粘贴贴在哪里?A4纸。10添加页脚2022年,1、原始单据粘贴粘贴示范,11,添加页脚,2022年12月31日,1、原始单据粘贴粘贴示范11添加页脚2022年10月10,2、报销单据填写,报销单据的种类(一
7、)日常费用报销填制公司统一的费用报销单。(二)出差费用报销填制公司统一的差旅费报销单。(三)需由公司财务部支付给供应商的款项填制公司统一的付款申请书,使用付款申请书需要附上相应的已签订合同、协议、对账单或者其他已审批的文件;严禁由公司对公账户支付私户行为。开票单位、收款单位和签订合同或协议的主体三者必须一致,收到的发票开票项目与合同或协议必须一致。(四)外请人员劳务费发放填制劳务费发放表。(五)个人借款填制借款单。,12,添加页脚,2022年12月31日,2、报销单据填写报销单据的种类12添加页脚2022年10月1,2、报销单据填写,报销单据如何填写?根据费用实际使用情况分类填写使用明细,并要
8、在费用报销单据有关栏目中签字,准确计算和填写单据张数与金额。小写金额前加人民币“”符号,要从小数点向左按“三位一节”用分节号“,”分开,大写金额最高位前应加上“ ”符号,数字之间不能留空格。大小写金额必须一致,不能有错别字以及涂改。如是外币,需换算成人民币金额,汇率以换汇当日中国银行外汇牌价的基准价为准,并在备注栏中注明换汇汇率。如有其他需要说明的事项,也在备注栏中加以注释。报销单据的金额大写数位为:零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 ;金额小写数字为:0 1 2 3 4 5 6 7 8 9。原则上不接受抵票报销,如有特殊情况需经分管负责人同意,与财务部沟通确定抵票事宜后,方可采取抵票报销
9、。,X,13,添加页脚,2022年12月31日,2、报销单据填写报销单据如何填写?X13添加页脚2022年1,2、报销单据填写,OA审批财务报销流程OA流程审批是指经办人按规定粘贴原始凭证和报销单据后,在OA系统发起相应的审批流程,由相应权限人员审核或审批,同时在纸质报销单据上注明OA流程的编号递交至财务部。,14,添加页脚,2022年12月31日,2、报销单据填写OA审批财务报销流程14添加页脚2022年1,2、报销单据填写,上传附件规定包含但不限于以下规定:对外付款申请:使需要把相应的已签订合同、协议、对账单或者其他已审批的文件。业务招待费费用:业务招待费用明细表。市内交通费费用:市内交通
10、费用明细表。汽车使用费费用:车辆行程明细表。劳务费费用:劳务费发放表。办公用品费用:办公用品采购明细表。加班餐费:加班餐费统计表。,15,添加页脚,2022年12月31日,2、报销单据填写上传附件规定包含但不限于以下规定:15添加页,3、报销单据的审批,审批流程请参照*公司资金支付审批制度。审核人及审批人需在报账单上规范签字,应使用黑色碳素笔签字,不得使用圆珠笔、铅笔、非黑色碳素笔等签字。,16,添加页脚,2022年12月31日,3、报销单据的审批审批流程请参照*公司资金支付审批制,4、单据退回,若出现以下情况,财务部有权退回单据:单据粘贴不符合原始单据粘贴要求。报销单据大小写金额不一致,有错
11、别字以及涂改。填写的原始单据的实际张数或金额与所填张数或金额不一致。审批手续不齐。不符合公司财务制度的相关规定。,17,添加页脚,2022年12月31日,4、单据退回若出现以下情况,财务部有权退回单据:17添加页脚,5、财务部报销规定,对外支付款项服务规定对外支付款项是指根据已签署的合同或者具有合同性质的协议等文件规定付款要求申请支付对公付款。原则上,对外支付申请提交付款申请书的时间至少为付款时间前两天,递交单据时间为每天上午11点-12点。公司统一对外支付日为每周五。如遇紧急情况,在审批手续完备的情况下,经财务负责人同意后方可付款。,18,添加页脚,2022年12月31日,5、财务部报销规定
12、对外支付款项服务规定18添加页脚2022年,5、财务部报销规定,员工借款服务规定员工借款是指员工因为公司事务而提交的借款申请。原则上,员工借款应该按照计划提前两天及以上递交借款单,严格按照预算借支款项。公司支付员工借款为每周五。如遇紧急情况,在审批手续完备的情况下,经财务负责人同意后方可付款。,19,添加页脚,2022年12月31日,5、财务部报销规定员工借款服务规定19添加页脚2022年10,5、财务部报销规定,报销款核销服务规定报销单据递交服务时间规定:为了有序、高效、准确地完成收单工作,周二上午为深圳员工递交报销单据日,其他时间段不接受单据。线下各区域每周统一把已经申请OA流程的单据按照
13、财务规定粘贴并填写报销单据后寄至财务部。特殊情况下,需财务负责人同意后方可递交。报销单据财务审核时间规定:在正常情况下,会计初审需在3个工作日完成,经理复核需在2个工作日完成,财务审批在1个工作日完成。报销款支付时间为每周四。如遇紧急情况,在审批手续完备的情况下,经财务负责人同意后方可付款。,20,添加页脚,2022年12月31日,5、财务部报销规定报销款核销服务规定20添加页脚2022年1,四、差旅费报销制度,1、办理流程2、费用标准和报销方法,21,添加页脚,2022年12月31日,四、差旅费报销制度1、办理流程21添加页脚2022年10月1,1、办理流程,在OA上发起出差申请,出差,出差
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