信贷业务调查相关内容.docx

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1、信贷业务调查相关内容 王经立 2010年1月前言去年3月份，我有幸被省分行、市分行推荐到总行，参加了总行开展的信贷业务整合工作，获得了一次珍贵的学习机会，开阔了视野，增加了知识，在此对各位领导表示感谢！今天又受省分行委托，在这次培训班上，和各位领导共同学习信贷业务调查的有关内容。共有十二个方面：一、 信贷业务调查的基本程序；二、 新旧客户授信管理办法对比；三、 调查环节责任部门、岗位设置；四、 客户基本情况调查（授信调查）；五、 客户最高综合授信额度测算六、 授信方案拟定；七、 调整和沿用授信方案；八、 流动资金贷款调查（用信调查）；九、 固定资产贷款调查评估；十、 担保调查；十一、 调查复核

2、；十二、调查环节尽职要求。一、信贷业务调查的基本操作程序为了减少重复调查，精简信贷业务申报材料，提高办贷效率，信贷业务调查区分新、老客户，设置不同的调查内容（客户基本情况调查）和业务流程。老客户指已与农发行建立信贷关系,曾经做过授信和用信业务的客户。新客户是指首次与农发行建立信贷业务关系需进行首次授信的客户。授信业务调查的基本程序是：成立调查小组制订调查方案客户授信调查CM2006系统维护相关信息复核信用等级测算授信额度拟定授信方案撰写授信调查报告填制中国农业发展银行信贷业务调查、审查、审议、审批意见书发起CM2006系统业务流程调查复核移交审查。流动资金用信（含单项固定资产贷款）调查的基本程

3、序是：评级、授信复测用信调查担保调查（如需）填制中国农业发展银行信贷业务调查、审查、审议、审批意见书CM2006系统操作调查复核移交审查。为了精简报批材料，用信调查后不再撰写书面调查报告，只填制审批意见书，并附有关附件（附件218）。固定资产项目贷款评估程序：成立评估小组制定评估方案调查评估担保调查（如需）撰写评估报告填制中国农业发展银行信贷业务调查、审查、审议、审批意见书CM2006系统流程操作调查复核移交审查。新建立信贷关系客户的授信调查可与首次用信调查一并进行，并使用相同的基础资料。用信操作流程可省略评级、授信复测环节。如老客户授信调查时间与已有贷款的到期日相距较近的，授信调查和用信调查

4、也可以一并进行。二、新旧客户授信管理办法主要对比（一）、概念变化老办法：客户授信管理是指运用定性分析与定量分析相结合方法核定客户的最高综合授信额度,并通过客户的最高综合授信额度控制我行融资风险总量的管理制度。新办法：客户授信管理是指运用定性分析与定量分析相结合方法，核定客户的授信方案，并通过授信方案，对客户融资风险总量和用信条件进行控制。授信方案包括客户最高综合授信额度、用信品种、用信额度、用信方式和用信限制条件。客户最高综合授信额度只是授信方案的一个内容，今后对客户授信调查后，要做出一个完整的授信方案，有权审批行是对授信方案进行审批，而不是只审批一个授信额度。（二）最高综合授信额度测算方法变

5、化政策性、准政策性融资客户开办商业性融资业务，需测算一般授信额度时，老办法规定采用CM2006系统直接测算客户一般授信额度，新办法规定，政策性、准政策融资客户一般授信额度系统测算一般授信额度折算系数。主要是政策性和准政策性融资客户不开办商业性融资业务时，是按照非系统评级方法评定信用等级，如按照非系统评定的信用等级测算一般授信额度，算出的数据偏高，如用系统评定的信用等级测算一般授信额度时，由于客户主要经营政策性业务，销售收入、利润等指标较低，对客户系统评级、测算授信额度影响较大，算出的一般授信额度可能偏低，所以用系统评级和非系统评级所对应的客户风险系数、同业占比上限算出一个折算系数，这样测算出的

6、客户一般授信额度比较接近客户实际情况。农业小企业授信额度测算。老办法规定按照净资产的2.5倍核定，一般情况不应超过500万元。新办法规定农业小企业客户最高综合授信额度一般授信额度+专项授信额度。具体分为新开户的农业小企业和老客户，根据其可提供的担保值、实收资本、销售归行额、信用等级调整系数，经公式计算获得。集团客户授信额度测算。老办法规定根据企业实际情况分为“统一授信，统一用信”，“统一授信，分别用信”，“分别授信，分别用信”三种授信方式。集团客户所属成员企业的授信额度之和原则上不得超过集团客户的整体授信额度。对在多家金融机构开户且多头融资的集团客户，如其基本账户不在农发行开立，其核定的最高综

7、合授信额度占比不得超过集团客户整体授信额度的三分之一。新办法规定集团客户的最高综合授信额度测算按照一类集团客户、二类集团客户，按照相应办法测算，同时规定对在多家金融机构融资的，准政策性融资集团客户授信额度同业占比原则上不得超过60%；对基本存款账户不在农发行的商业性融资集团客户授信额度同业占比原则上不得超过30%；基本存款账户在农发行的商业性融资集团客户授信额度同业占比最高不得超过40%。三、信贷业务调查环节责任部门及岗位设置（一）责任部门有权审批行客户部门职责组织信贷业务调查；复核调查资料，提出复核结论；完成CM2006系统业务流程。（二）岗位设置及职责调查岗主调查人和一般调查人职责补充收集

8、信息资料；调查评估，提出明确意见，撰写调查（评估）报告，填制中国农业发展银行信贷业务调查审查审议审批意见书（以下简称意见书）；在CM2006系统发起相关业务流程。调查复核岗有权审批行客户部门负责人职责对调查人提交的调查资料完整性、有效性、合规性和调查意见合理性复核，提出复核结论；在CM2006系统发起相关业务流程。（三）调查前期准备工作成立联合调查组。主调查人：有权审批行客户部门人员（含调查中心）；一般调查人：下属各级行客户部门人员，开户行客户经理必须参加调查。制定调查方案。调查人员分工；确定调查内容及重点；确定调查方法及步骤（信贷业务调查可以采取直接实地调查和委托调查方法。除新建立信贷关系、

9、固定资产和开发性贷款外，其他信贷业务经有权审批行客户部门报请分管行领导批准后，可采取委托调查的方法。实行委托调查的，由委托人负主要调查责任，受托人负次要调查责任。）；时间安排。审核整理相关资料和信息为了节约调查时间，提高信贷业务调查质量和效率，调查人员在实地调查前，应对开户行客户经理收集提供的客户有关资料进行认真审核，若发现资料不全或有疑问的，应要求开户行客户经理补充完善相关资料和信息。四、客户基本情况调查（评级授信调查）客户基本情况的调查内容，主要是根据客户信用等级评定和授信管理设定的，主要包括客户概况、客户财务状况、集团客户、非系统评级客户、客户风险、担保可行性等调查分析内容，调查人员可以

10、根据不同的客户、不同的业务适当增加调查内容。（一）客户概况调查内容与方法1、客户概况新客户客户主体资格，包括查看营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款证等文件及最新年检证明，确定客户主体资格及经营活动是否合法有效。客户股权结构，了解客户注册资本、实收资本、主要投资人、投资额及占比情况，通过了解客户注册资本和股权结构变化情况，并进行纵向对比，分析客户股权结构与实际经营管理是否相适应。对老客户，一是核实客户有关证照是否年检，未年检的查明原因；二是客户概况是否发生变化，变化的原因及对其经营管理情况的影响。2、客户管理水平调查新客户，主要包括：领导者素质；员工素质情况；客户组织制度情况；客户决策机

11、制建设及执行情况；人力资源管理情况；生产（营业）管理情况；财务管理情况等内容。对老客户，重点关注客户管理水平的变化及对其经营管理的影响，如高管人员变动、内部重要人事任免、组织结构的变化，是否发生兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组、破产等重大体制变革，以及对客户偿债能力的影响。3、客户经营状况调查对新客户，主要包括：客户应收账款；主营业务；产品多元化程度；存货情况；客户集中度及客户群体的稳定性等内容。对老客户，主要分析以上方面的变化情况、产生变化的原因，分析这些变化对客户经营状况可能产生的有利或不利影响。4、客户市场竞争力调查主要包括：客户经营战略实施情况；市场占有情况；客户规模；技术、装备

12、水平；产品的替代性；行业壁垒情况；客户议价能力（考察客户产品质量、市场适应性）；客户融资能力等内容。5、客户信誉状况对新客户，主要了解：在其他金融机构融资信用情况；购销业务合同履约情况；有无欠缴税金、拖欠工资、重大诉讼事项等不良信用记录。 对新客户，主要了解：客户在农发行存量贷款质量情况；有无拖欠贷款利息；担保能力有无变化；销售回笼货款归行情况。6、客户发展前景主要包括：政策支持情况；生产类客户所在行业所处的发展阶段（新兴、成熟、衰退阶段）、主要产品所处的生命周期（投入期、成长期、成熟期、衰退期）、主要产品市场预测、技术更新情况（投入资金）；流通类客户所处的地理环境；客户近期发展目标和远期规划

13、是否可行。（二）客户财务状况调查分析新客户申请信贷业务，要对其前三个年度（经营不到三年的按实有年度提供）和最近一期的财务报告进行全面审核；对老客户只审核申请信贷业务最近一期的财务报告，沿用前三年财务报告已有的审核结论。这一节讲的主要是对客户财务报告审核方法和审核主要内容，包括：财务报告审核方法；财务报告的形式审核；主要勾稽关系审核；重要会计科目真实性审核；常见的虚假财务数据及财务报表异常情况审核；财务报表调整。因为现在不少企业特别是中小型企业，财务制度不健全，核算不规范，多套帐、假报表现象较多，有的虽经审计，但可信度也值得怀疑，所以要求调查人员在信贷业务调查时，首先对客户提供的财务报告的真实性

14、进行审核，对审核时发现的异常情况进行分析，对较大问题需在调查报告中详细说明。这一节都是具体调查内容，手册所列比较详细，不再展开说明。（三）集团客户调查对集团客户的信贷业务调查，除按照单一法人客户的要求进行调查外，还应重点调查以下内容：集团及关联方基本情况，财务状况分析，信用记录及资信状况，集团担保情况调查。（四）非系统评级客户调查本节内容主要是根据非系统评级要求而设置的（见附件111），包括：政策性融资客户有关情况调查；准政策性融资客户有关情况调查；农业小企业融资客户有关情况调查；非经营性融资客户有关情况调查；机关与事业法人融资客户有关情况调查；新设法人客户有关情况调查。（五）客户风险调查分析

15、作为客户授信调查，这一节内容比较重要，也是拟定客户授信方案的重要依据。包括最高综合授信额度核定、融资方式、商业性贷款定价、用信约束条件等都是根据客户风险情况确定的。主要包括：析客户经营风险分客户信用风险；客户股权和组织形式变化风险；财务风险分析。市场风险分析政策风险分析关联风险分析其他重大事项风险（六）担保可行性调查这一节的内容设置与“信贷业务调查篇”第八章“担保调查”内容没有重复，主要是要求授信调查人员根据对客户风险情况进行分析后，认为用信时需要采取担保措施的，按照“担保调查”的相关要求对客户提供的担保措施可行性进行简要核实。包括：保证担保人、抵（质）押人主体资格、担保意愿、担保能力、抵（质

16、）物范围、权属证明、预计抵（质）押物价值等。具体的保证担保、抵（质）押担保情况按照“信贷业务调查篇”第八章“担保调查”要求在用信调查时进行详细调查。五、客户最高综合授信额度测算本章是信贷业务调查的重要内容，有些客户最高综合授信额度的计算方法和操作流程比原来有较大的变化，对此作以比较详细说明。其操作程序是：核实客户基本情况、复核客户信用等级、测算客户最高综合授信额度。（一）复核客户信用等级按照总行这次信贷制度整合的规定，客户信用等级评定和授信方案核定同时进行，把客户信用等级评定和授信方案审批权限进行了统一，信用等级和授信方案属于同一级行审批，但是由于我行CM2006系统不能同时操作（因为系统没有

17、信用等级，无法测算授信额度），所以把客户信用等级评定系统操作授权放到二级分行。所以，有权审批行在授信调查、审批环节如需对二级分行客户信用等级初评结果做出调整时，应由二级分行通过系统调整信用等级后，重新测算客户最高综合授信额度参考值。调查人在对客户基本情况、财务状况和风险情况调查分析后，按照客户信用等级评定方法（见第一篇），对客户信用等级基础数据来源和评议指标进行复核。经复核无误的，填制客户信用等级调查、审查、审批表（见附件2-1-2），采用初评信用等级测算一般授信额度；经复核系统评级数据不准确、非系统评级有偏差的，应重新发起评级，并填制客户信用等级调查、审查、审批表（附件2-1-2），采用复核

18、确认的信用等级测算一般授信额度。（二）客户最高综合授信额度测算一般法人客户最高综合授信额度测算方法一般法人客户包括：政策性融资客户、准政策融资客户、商业性融资客户、机关与事业法人融资客户、新设法人融资客户。客户最高综合授信额度一般授信额度+专项授信额度。1、一般授信额度测算方法（1）商业性融资客户一般授信额度通过CM2006系统进行测算。（2）政策性、准政策融资客户开办商业性融资业务应通过CM2006系统测算的一般授信额度，并根据以下公式进行调整：政策性、准政策融资客户一般授信额度系统测算一般授信额度折算系数折算系数CM2006系统评级方法评定信用等级对应的（客户风险系数同业占比上限）非系统评

19、级方法评定信用等级对应的（客户风险系数同业占比上限）举例：政策性、准政策性融资客户不开展商业性融资业务时，不测算一般授信额度。开展商业性融资业务时，需按以下步骤测算一般授信额度：第一步，按照非系统信用等级通过CM2006系统测算出一般授信额度（系统一般授信额度）；第二步，通过CM2006系统评级方法测算年度信用等级（即系统信用等级）；第三步，依据两个信用等级对应的客户风险系数和同业占比上限，按照上述公式计算出一般授信额度折算系数；第四步，用系统测算出的一般授信额度乘以折算系数得出调整后一般授信额度。例如：某政策性客户申请商业性流动资金贷款，非系统评级方法测算信用等级是AA+级（同业占比上限92

20、%、风险系数0.99），按AA+级通过系统测算的一般授信额度是5000万元。通过CM2006系统评级方法测算的信用等级是A级（同业占比上限88%、风险系数0.95），折算系数=（88%0.95）（92%0.99）=0.9178，调整后的一般授信额度=50000.9178=4589万元。（同业占比上限和风险系数见附件2-6）（3）不实行企业核算制度的机关与事业法人融资客户、新设法人融资客户一般授信额度按不超过客户净资产2.5倍测算。2、专项授信额度测算方法专项授信额度政策性融资需求量+准政策性融资需求量+固定资产融资额（1）政策性融资需求量按客户承担政策性业务实际需要的融资额度确定。（2）准政策

21、性融资需求量=收购、调销粮棉油融资需求量+商业储备融资需求量收购、调销粮棉油融资需求量按客户前三年粮棉油最高月库存量的平均值（经营不足三年的，参考前两年或上年度最高月库存量）和当年粮棉油收购价格测算。商业储备融资需求量按省级（含）以上政府下达的储备计划所需信贷资金额度核定。商业性客户准政策性融资需求量收购、调销粮棉油融资需求量+商业储备融资需求量一般授信额度30%。（3）固定资产融资额按已审批的固定资产融资额度确定。特殊类客户最高授信额度测算方法1、非经营性融资客户最高综合授信额度根据已审批项目融资额确定。2、挂账类客户按其挂账贷款余额确定最高综合授信额度。 农业小企业最高授信额度测算方法农业

22、小企业客户最高综合授信额度一般授信额度+专项授信额度。一般授信额度用于控制客户流动资金融资风险。专项授信额度用于控制客户固定资产融资风险，按照已审批通过的固定资产项目融资额度确定。1、对新开户的农业小企业，其一般授信额度不得超过可提供担保值，且对可提供抵（质）押担保与专业担保机构保证担保额之和占其可担保值高于50%（含）但低于75%的，一般授信额度不超过其实收资本的2.5倍；对可提供抵（质）押担保与专业担保机构保证担保额之和占其可担保值低于50%的，一般授信额度不超过其实收资本。可提供担保值=可提供抵(质)押价值+可提供专业担保机构保证担保+可提供一般法人保证担保2、对老客户，其一般授信额度计

23、算公式为：一般授信额度（基本负债能力-客户在他行融资）权重+销售归行额50%权重+可提供担保值权重其中，基本负债能力实收资本3信用等级调整系数信用等级调整系数按照AAA级企业1.2，AA至AA-级(含)企业1.1，A至A-级(含)企业为1。销售归行额根据企业申请授信前12个月或1个完整经营周期的销售归行额之和确定。可提供担保值=可提供抵(质)押价值+可提供专业担保机构保证担保+可提供一般法人保证担保各指标权重按照基本负债能力占总权重的30%，销售收入占总权重的40%，可提供担保值占总权重的30%计算。客户在他行融资是指授信申请人即期在农发行之外获得的融资余额。同时，对采取抵（质）押担保与专业担

24、保机构保证担保额之和占其可担保值低于60%的客户，一般授信额度不超其销售归行额的30%。3、特别规定。对采取低风险担保方式的客户，其最高授信额度可直接按可提供担保价值的0.9倍，由二级分行核定。集团客户最高综合授信额度测算方法集团客户指按中国农业发展银行集团客户信贷管理办法规定认定，列入集团客户名单的客户。1、一类集团客户最高综合授信额度测算方法（1）总体最高综合授信额度测算方法总体最高综合授信额度总体一般授信额度+总体专项授信额度总体一般授信额度以集团合并财务报表为依据，按一般法人客户一般授信额度测算方法进行测算。总体专项授信额度按集团成员企业专项授信额度合计测算。（2）成员企业最高综合授信

25、额度测算方法成员企业一般授信额度集团总体一般授信额度（已建立或拟建立信贷关系成员企业上年度月平均库存商品值合计集团上年度合并报表中库存商品值）（该成员企业初算一般授信额度成员企业初算一般授信额度合计）成员企业初算一般授信额度是指根据有权审批行客户部门调整后的该成员企业信用等级按一般法人客户或特殊类客户一般授信额度测算方法初算的授信额度。集团成员企业专项授信额度按一般法人客户专项授信额度测算方法测算。2、二类集团客户的最高综合授信额度测算方法（1）二类集团客户不测算总体最高综合授信额度。（2）成员企业一般授信额度根据有权审批行客户部门评定调整后的该成员企业信用等级按一般法人客户或特殊类客户一般授

26、信额度测算方法测算。成员企业专项授信额度按照一般法人客户专项授信额度测算方法测算。3、对在多家金融机构融资的，准政策性融资集团客户授信额度同业占比原则上不得超过60%；对基本存款账户不在农发行的商业性融资集团客户授信额度同业占比原则上不得超过30%，基本存款账户在农发行的商业性融资集团客户授信额度同业占比最高不得超过40%。限制支持类客户最高综合授信额度核定对列入农发行限制支持类客户将融资风险总量与测算的最高综合授信额度进行比较，以较小值核定最高综合授信额度。对确定信贷退出的客户，按测算时的融资余额减去本年度收回计划，核定最高综合授信额度。六、拟定授信方案有权审批行调查人员通过对客户有关情况进

27、行调查，测算出最高综合授信额度后，应根据客户融资需求、信用等级、发展前景、融资风险程度和融资品种等拟定出客户授信方案。主要包括：（一）拟定客户的最高综合授信额度、融资品种、期限1、调查人员根据测算的授信额度和客户融资需求，拟定客户最高综合授信额度。（1）拟定一般授信额度。以客户一般授信额度测算值为上限，根据以下因素进行调整：客户实际商业性流动资金融资需求总量。客户其他融资来源情况。客户可提供的担保条件。客户经营特点和用信管理难度。客户外部信用环境。融资规模及风险集中度。（2）专项授信额度的拟定。对政策性融资需求量，按测算值拟定。对准政策性融资需求量，根据测算值、客户信用等级和客户提供的担保条件

28、进行拟定。对固定资产融资额，按审批额度拟定。2、最高收购贷款额拟定。最高收购贷款额一般根据借款人最近二至三年同品种同一个收购季节的准政策性商品收购量、当年市场价格，结合销售合同及风险承受能力合理核定。3、对列入农发行限制支持类客户将融资风险总量与测算的最高综合授信额度进行比较，以较小值拟定最高综合授信额度。对确定信贷退出的客户，按测算时的融资余额减去本年度收回计划，拟定最高综合授信额度。4、根据客户经营范围、经营特点和融资需求，设定融资品种、余额控制、期限限制等（见附件27）。（二）拟定融资方式按照客户信用等级、发展前景、融资风险程度和融资品种，拟定用信方式和担保条件。1、政策性贷款一般采取信

29、用贷款方式。其中地方储备粮油轮换类贷款一般采用担保贷款方式。对于地方财政补贴能够弥补价差亏损，或足额建立轮换风险准备金的轮换类贷款，可采取信用贷款方式。2、对准政策性专项融资根据不同用途采取不同的融资方式。（1）对用于粮棉油收购、省（区、市）内粮棉调销或商业储备的贷款，在借款人有效资产应抵尽抵的前提下，不足部分可采取信用贷款方式。如认为借款人风险较大的，可采取其他风险防范措施。（2）对用于跨省（区、市）粮棉调销的贷款，原则上采取担保贷款方式。借款人信用等级在AA级（含）以上的，可采取信用贷款方式。3、商业性流动资金贷款一般采取担保方式。信用等级在AA-级（含）以上或满足总行另有规定的，也可发放

30、信用贷款。4、经营性固定资产贷款原则上采取担保贷款方式。非经营性固定资产贷款，如项目具备担保条件或项目收益全额覆盖贷款本息，原则上采用担保贷款方式。否则，可采取信用贷款方式。对需要办理商业保险的，贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。5、农业小企业贷款一般采用担保贷款方式。担保方式应以抵（质）押担保为主、保证担保为辅，同时可接受企业法定代表人及主要股东连带责任保证担保。对采用保证担保的，应以专业担保机构为主，优先选择政府主导的专业担保机构。对办理短期流动资金贷款的，在有效资产应抵尽抵后不足部分，满足以下条件，可以采用信用贷款方式：（1

31、）借款人信用等级在AA+级（含）以上，取得农发行贷款后，企业资产负债率低于40%；（2）与农发行建立信贷关系2年以上，且企业申请的贷款总额不超过之前12个月销售归行额的50%；（3）已提供的抵（质）押资产折算值达到其在农发行贷款额的50%（含）以上。6、集团公司本部（母公司）可为成员企业提供保证担保，担保额度不得超过自身净资产的50%。不接受集团成员企业间或子公司对母公司的保证担保。（三） 商业性贷款定价1、商业性贷款定价采用基准利率加点方法，即在规定的利率浮动范围内，以总行确定的基准利率为基础，对信用风险进行合理补偿，并充分考虑客户融资风险程度（按客户信用等级、客户所属行业、贷款担保方式、贷

32、款集中度、单笔贷款额等指标测算）、客户综合贡献度（可使用客户连续在我行办理业务的年限、存款贡献、人民币结算收入、国际结算业务收入、保险代理收入、保函业务收入等指标进行衡量）、本行经营策略和市场竞争等因素逐笔确定贷款目标利率，在规定的利率浮动范围内确定上浮或下浮。商业性贷款定价时，采用基准利率相乘形式，即贷款目标利率（浮动幅度）基准利率。依据贷前调查基本内容、影响贷款利率定价指标，收集汇总相关数据，填制中国农业发展银行贷款利率定价测算表和中国农业发展银行贷款利率定价申请表（附件2-8），经同级行利率管理部门审查并签署意见。具体操作按照总行关于印发中国农业发展银行商业性贷款利率定价指引（试行）的通

33、知（农发银发【2006】311号）文件有关规定执行。2、根据中国人民银行、银行业监督管理委员会和农发行规定的费率标准，结合融资品种实际情况，明确银行承兑汇票、银团贷款等业务相关费用收取水平。（四） 用信约束条件1、融资用途限制。根据相关贷款管理办法和客户分类，严格约定具体授信业务的用途。对以下用途的业务不得进行授信：（1）国家明令禁止的产品或项目。（2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股。（3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资。（4）其他违反国家法律法规和政策的项目。2、信贷资金支付限制：（1）对支付资金用途、支付方式（贷款人受托支付

34、或借款人自主支付）、支付账户、支付工具的约定；（2）对支付方式变更及变更触发事件的约定；（3）对贷款资金支付限制、禁止行为的约定；（4）对借款人及时提供贷款资金使用记录和资料备查的约定； （5）借款人和贷款人均认可的其他有关贷款支付的约定。3、贷后管理要求：（1）设置回笼货款归行率控制线。对在多家金融机构融资的客户，其回笼货款归行率一般应不低于在农发行融资余额占其全部融资余额的比例，并按照约定的条件和方式对外支付。约定还款准备金账户的，应对账户内的资金存量提出要求。（2）对政策性、准政策性融资，按封闭管理的要求和客户分类提出要求。 （3）对商业性流动资金融资，应设置贷款物资保证率、资产负债率控

35、制线。（4）对固定资产贷款，应设置分期还款、项目资本金到位控制线。其中，非经营性项目贷款，本届地方政府任内每期还款额度原则上不低于项目各期平均还款额。4、对外担保的限制。（如：约定免缴承兑保证金或免除担保的承兑申请人，应书面承诺不得向他人设定抵（质）押和对外提供保证。）5、股东分红、资本出售、兼并重组、偿债顺序限制。（如（1）客户基本情况变动、发生影响其偿债能力的重大不利事项应及时书面通知贷款人；客户进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资、注册资本变化等重大事项前应征得贷款人同意。（2）对使用固定资产贷款的借款人，约定在贷款未归还之前将提取的固定资产折旧基金按时存入还款准备金账

36、户。（3）约定借款人在贷款未归还之前不允许进行股东分红、撤股减资或抽逃资金。（4）对集团制客户，约定内部成员发生交叉违约时调整授信方案、锁定或压缩用信余额、追加贷款担保措施、提高贷款使用条件等限制条款。）6、其他条件和管理要求。（五） 拟定授信管理方式调查人员根据对客户相关情况进行调查后，结合客户申请，提出授信方案管理方式，即：是实行内部授信或是公开授信方式。1、公开授信公开授信管理是在授信方案设定的最高综合授信额度和用信条件内，根据客户申请，为符合条件的客户核定短期融资公开授信额度，并与客户签订授信协议，明确双方的权利和义务，客户在协议确定的期限和公开授信额度内，可以灵活用信的方法。（1）对

37、符合以下条件的客户可以实行公开授信：信用等级在AA级（含）以上；经营状况良好，近2年未出现亏损；经营规模较大，产品知名度较高；与我行建立信贷关系1年以上，且无不良信用记录。（2）在公开授信额度内，须根据客户本外币短期流动资金贷款、承兑、贴现、国际结算项下的贸易融资业务等短期信用的需求，核定分项授信额度。客户在核定用信种类、额度与规定期限内可循环使用信用。（3）公开授信额度的有效期必须在客户授信方案的有效期内；公开授信额度项下的具体信用业务到期日可超过公开授信到期日，但最长不得超过公开授信到期日6个月。（4）公开授信的约束条件不得低于授信方案的约束条件。（5）客户在已审批的公开授信额度内用信时，

38、由用信有权审批行客户部门调查，信贷管理部门审查，有权审批人审批。2、内部授信（1）内部授信是农发行内部掌握的商业秘密，不得向外界透露；（2）实行内部授信管理的客户，在申请使用商业性流动资金或准政策性业务融资时（不包括首次用信与授信方案同时调查审批的），由用信有权审批行客户部门调查，信贷管理部门审查，贷审会审议（如需），有权审批人审批。具体用信到期日可不受客户授信方案有效期的约束。（六） 授信调查结论根据拟定的授信方案，撰写授信调查报告（见附件2-9），填制中国农业发展银行信贷业务调查、审查、审议、审批意见书（见附件2-1）相关内容，连同其他申报资料（见附件2-18）交调查复核人，发起CM200

39、6系统流程操作。七、调整和沿用授信方案调查（一）调整客户授信方案调整客户授信方案包括在授信方案有效期内调整最高授信额度、调整客户用信方式和用信限制条款。调增客户最高授信额度通过调增客户一般授信额度或专项授信额度进行。调增客户一般授信额度通过特别授信方式进行。特别授信主要用于解决客户因商业性业务扩大而增加的短期融资需要。特别授信条件：（1）信用等级在A+（含）以上；（2）主要产品供不应求，需要扩大生产经营规模；（3）经济效益、偿债能力和风险承受能力明显提高；（4）能够为新增融资提供足额有效担保。特别授信额度规定：特别授信额度一般应控制在客户一般授信额度的30%以内，最高不得超过一般授信额度50%

40、调增客户专项授信额度1、客户因承担的政策性任务增加所需资金，可以调增政策性专项授信额度。2、因客户准政策性业务经营规模扩大或准政策性商品价格提高，可以调增准政策性专项授信额度（收购、系统内调销、商业储备）。3、固定资产贷款增加。调减授信额度客户发生下列情况，应及时调减客户最高综合授信额度：1、经营环境发生重大变化，新颁布的法律、法规可能对其产生重大负面影响。国家产业、区域等发展政策变化对其产生重大负面影响。2、承担的政策性任务减少。3、准政策性业务经营规模萎缩或准政策性商业价格下降。4、信用等级下降2个（含）等级以上。5、经营状况急剧恶化，资产面临严重损失。6、客户发生挤占挪用等重大违约事件。

41、7、面临重大不利诉讼事项，诉讼金额超过客户净资产30%（含）。8、融资保证人保证能力明显下降，抵（质）押物价值减少不能追加相应担保。9、经调查发现提供的财务报表及相关信息严重不实，蓄意逃避农发行信贷监督。10、或有负债总额大幅度增加并超过净资产。11、客户组织结构、股权或主要管理人员变动，或发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大变革。12、其他影响客户偿债能力的情况。 提出授信方案调整意见开户行客户经理在日常监测中，如发现客户存在上述问题，应提出初步处理意见，并逐级报原授信方案有权审批行。有权审批行调查人员对以上引起客户授信方案调整因素进行综合调查后，应及时提出授信方案调整意见

42、，填写客户授信方案调整调查、审查、审议、审批表（见附件2-1-4）并签署意见，交调查复核人复核。授信方案调整的主要内容：1、授信额度调整意见；2、融资品种、额度、期限；3、用信方式及限定条件调整意见；4、利率定价要求；5、最高收购贷款额度调整意见；6、物资保证率、资产负债率、回笼销售货款归行率等指标控制线；7、客户对外担保、股东分红、资产出售、重组收购等约束条件；8、用信管理方面的要求；9、偿债优先条款；10、其他条件。（二）沿用授信方案沿用授信方案是这次信贷制度整合新的规定，主要是对符合授信方案沿用条件的融资客户，简化调查程序，精简申报材料，减少调查人员的重复劳动。沿用授信方案条件对符合下列

43、条件的客户，新年度可以沿用上年度授信方案：1、对只办理政策性融资业务的客户，授信方案到期前，如无新增融资需求，可沿用上年度授信方案。2、对仅有固定资产项目贷款的客户，在合同约定的首笔还款期内，如无新增融资需求，可沿用上年度授信方案。3、挂账类客户，按照客户挂账贷款余额直接在CM2006系统补录授信额度。4、上年度信用等级AA级（含）以上的商业性融资客户（限制条件），经新年度测评，如信用等级没有下降、测算的一般授信额度没有减少，无新增融资需求，可沿用上年度授信方案，但沿用仅限一次。沿用授信方案操作流程开户行客户经理在客户授信方案到期前，应按照手册“信贷业务调查篇”第二章（客户基本情况）的要求，对

44、客户基本情况进行调查，按照年度信用等级评定和授信额度测算方法，确定客户信用等级和一般综合授信额度是否发生变化，客户风险因素是否增加，提出客户授信方案沿用意见，对符合上述13项沿用授信方案条件的，填写客户授信方案沿用调查、审查、审议、审批表（见附件2-1-5），报二级分行客户部门审核、信贷部门审查、有权审批人签批、申请上级行补录授信额度（若需）。对符合上述第4项授信方案沿用条件的，由二级分行客户部门调查、信贷部门审查、有权审批人签批、向上级行报备并申请补录授信额度（若需）。如果达不到上述沿用条件，按照新客户评级授信程序办理。八、流动资金贷款调查这一节主要是指对客户在授信方案有效期内申请再次用信时

45、的调查内容，包括政策性贷款、准政策性贷款、商业性流动资金贷款（含农业小企业贷款）。调查的主要内容包括贷款条件、用途、额度、期限、还款计划及来源、贷款效益、风险分析及防范措施、商业性贷款客户信用等级及授信额度复测等。在此只对商业性贷款客户信用等级及授信额度复测作以说明。商业性融资客户申请用信时，如用信时间与授信方案核定时间间隔较长（超过3个月），客户经营管理等情况有可能发生变化，可能产生对我行贷款安全的不利因素。所以，用信有权审批行接到商业性融资客户再次用信申请时，应派调查人员根据开户行对客户信用等级日常监测和实际调查情况，对客户信用等级、授信额度进行复测，提出复测意见。1、客户信用等级复测。根

46、据信用等级调整与限制规定（信贷业务受理篇附件1-13）的相关要求，对经复测客户信用等级下降1个等级以内，信用等级不做调整；对客户信用等级下降2个等级含以上的，调查人员提出复测调整信用等级意见，填制中国农业发展银行客户信用等级调整审批表（见附件2-10），按程序报经贷款审批行有权审批人批准后，调减客户信用等级。 2、授信额度复测。客户发生“信贷业务调查篇”2.4.1.3所列示情况之一的（最高综合授信额度调减），应及时调减客户最高综合授信额度，调整授信方案（按照“信贷业务调查篇”第四章第一节相关要求办理授信方案调整）。3、若客户信用等级没有下降、授信额度没有减少、风险没有增加，继续执行原授信方案。

47、九、固定资产贷款调查评估固定资产贷款调查评估包括经营性固定资产贷款调查评估、非经营性固定资产贷款调查评估和单项固定资产贷款调查。经营性固定资产贷款调查评估、非经营性固定资产贷款调查评估与现行的评估内容和程序没有多大区别，在此不再具体说明。这次信贷制度整合，为了简化小额、单项固定资产贷款调查内容，专门对单项固定资产贷款的调查内容做了规定，下面对单项固定资产贷款的调查作以简要介绍：概念。单项固定资产贷款主要为解决借款人购置或更新总投资在1000万元（含）以下的单项生产设备和运输工具、厂房翻新改造、小型技术改造的资金需要而发放的贷款。特点单项固定资产贷款投资小、项目内容简单、不需立项和可行性研究报告。条件1、中国农业发展银行信贷基本制度规定的基本条件；2、信用等级