会计业务概述.docx
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1、业务系统操作手册编写说明一、业务系统操作手册业务结构图二、业务系统业务综述 业务系统,是以会计核算为核心子系统,以业务管理操作,客户信息管理,交易控制为基础。本业务操作手册按业务类型划分,主要包括以下业务内容:1、 客户信息管理2、 储蓄业务3、 个人信贷4、 卡业务5、 对公存款业务6、 对公贷款7、 现金及凭证管理8、 结算业务一、 客户信息业务描述概念客户信息管理是指通过业务系统对全行的客户信息进行归集、统一管理。它以客户基本信息为基础,以客户静态和动态信息为内容,为银行进行客户分析和业务拓展提供基础资料。客户信息管理以客户号统揽客户在银行的所有账号,实现本外币存、贷款账户统一管理。业务
2、规定客户信息仅限银行内部管理使用。客户信息内容由会计部门及相关业务部门建立,并由会计部门修改、维护。操作柜员可在权限内调用、查询客户信息,从而实现对客户信息的统一管理,满足全行统计、分析的需要。分类业务系统客户信息按客户性质不同分为对公客户信息和对私客户信息。1、 对公客户信息管理概念对公客户信息是针对对公客户建立的客户资料。包括客户号、客户名称、组织机构代码、营业执照号码等内容。业务规定对公客户信息建立时,系统以组织机构代码为唯一标识自动生成对公客户号,组织机构代码与客户号一一对应。当贷款形态发生转变或发生结算罚款时,通过系统建立不良客户信息。业务系统对不良客户信息建立提供两种方式:一是由系
3、统自动建立,二是为手工建立。系统自动建立不良客户信息是指系统通过柜员操作相关交易或系统自动处理的交易,自动获取客户的不良记录(如贷款户出现逾期、呆滞、呆账及发生欠息,存款户被冻结等),并建立该客户不良信息的档案资料,以后该客户再发生不良信息时,只对相关信息进行补充修改。手工建立不良客户信息是指不通过系统获取客户不良记录,而是通过相关交易建立客户不良信息记录,并可对其进行修改维护。2、 对私客户信息管理概念对私客户信息是针对个人客户建立的客户资料。包括客户号、客户名称、身份证件各类及号码等内容。业务规定对私客户信息建立时,系统以个人有效身份证件(如身份证、户口本、军官证等法定有效证件)号码为唯一
4、标识自动生成对私客户号。证件种类、号码与客户号一一对应。系统功能业务系统支持对公客户信息(包括不良客户信息)、对私客户信息的建立、修改、删除等功能。同时提供建立商户信息、集团公司所属上下级关联及创建账户备注信息等功能。二、 储蓄业务概念储蓄存款是指居民个人将其待用或结余的货币资金存入银行性金融机构的存款。分类储蓄存款可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。定期储蓄存款包括整存整取、零存整取、存本取息、定活两便、通知存款、教育储蓄等。1、 活期储蓄存款概念活期储蓄存款是一种不规定存款期限,随时可以存取的储蓄存款。业务规定活期一本通和借记卡支持本外币活期储蓄存款。2、 整存整取储蓄存款概念整存整取储蓄存
5、款是指本金一次存入,到期一次支取的定期储蓄存款。业务规定本行定期一本通、存单和借记卡(中行待确认?)均支持本外币整存整取储蓄存款。本币整存整取储蓄存款的起存金额为50元,外币整存整取储蓄存款的起存金额为50元人民币的等值外汇。整存整取储蓄存款到期自动转存,系统提供两种转存方式:本金转存(本金转定期、利息转活期账户)和本息转存(本息转为定期)。客户在办理定期存款业务时可重返自动转存类型。系统默认的类型为本息自动转存(利率浮动的业务除外)。转存期限按原存单约定期限执行,转存利率按原存单约定期限档次、转存当日挂牌利率执行。整存整取只能部分提前支取一次。在存期内和自动转存期内,客户提前支取须提供有效身
6、份证件。3、 零存整取储蓄存款概念零存整取储蓄存款是存款时约定存期,在存期内分期存入本金,到期一次支取本息的定期储蓄存款。业务规定普通存折、借记卡支持零存整取储蓄存款。零存整取储蓄存款的起存金额为5元人民币。零存整取存期分为1年、3年、5年三个档次。办理零存整取储蓄存款时,存款金额由储户自定,每月存入一次。中途如有漏存,应在次月补存,补存日期要在开户约定日以前。未补存者,到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。4、 存本取息概念存本取息是本金一次存入,在约定存期内分次支取利息,到期支取本金的一种定期储蓄存款。业务规定普通存折、民生借记卡支持存本取息定期储蓄存款。存本取息定期储蓄存款的起存金额为
7、5000元人民币。存期分为1、3、5年。存本取息储蓄存款每次取息不扣利息税,销户时一次性扣收利息税。5、 定活两便储蓄存款概念定活两便储蓄存款是存入时不约定存期,可以随时支取,具有定期和活期双重性质的一种储蓄存款。业务规定存单和民生借记卡支持定活两便储蓄存款。定活两便储蓄存款的起存金额为50元人民币。定活两便储蓄存款必须一次性存入,不能续存。6、 通知存款概念通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期,支取时需提前通知金融机构,约定支取日期和金额方能支取的存款。业务规定存单和民生借记卡支持通知存款。通知存款的起存金额为5万元人民币,最低支取金额为5万元。通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金额
8、的,需重新开立定期存单。留存部分低于起存金额的,予以清户,按支取日挂牌公告的活期利率计息。分类人民币通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。外币只有七天通知存款。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款,七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。7、 教育储蓄概念教育储蓄是专为存款人将来接受非义务教育(指9年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生)储蓄资金而开办的一种零存整取定期储蓄。业务规定普通存折和民生借记卡支持教育储蓄存款。教育储蓄存款起存金额为50元人民币,最高上限为每账户2万元。教育储蓄提前支取时必须全额支取。教育储蓄存款期限分为1、
9、3、6年。8、理财业务概念业务规定9、卡、单、折互转概念单、折转卡业务是将持卡人的存单、普通存折存款转入本人借记卡。卡转单、折业务是将持卡人卡内的存款转入存单或普通存折。业务规定卡、折互转业务必须在同一开户行办理。10、特殊业务办理挂失、解挂、补发、领卡、补写磁、更改支付条件、重置密码、出具存款证明等储蓄特殊业务时,需要客户提供身份证原件,并留存身份证复印件。其中密码挂失、补发、补写磁、更改支付条件、重置密码必须由客户本人到柜台办理。系统功能业务系统支持各类储蓄存款的开户、续存、部分提前支取、取款、取息、销户、销折等业务。并提供办理口头挂失与解除口头挂失、正式挂失与解除正式挂失、密码挂失及解除
10、密码挂失、补发、换折、换卡、补登折、补写磁、更改支付条件、更改密码、账户维护和打印存款证明、储蓄结算收费等功能。业务系统为“钱生钱”理财业务提供注册、修改、撤消功能。业务系统支持卡转单、折,单、折转卡,存单转定期一本通、定期一本通转存单等功能。三、 借记卡业务业务描述概念民生借记卡是中国民生银行在中华人民共和国境内发行的,具有储蓄、消费、转账结算、代理收付等功能的人民币支付和结算工具。业务规定民生借记卡在使用过程中不允许透支。民生借记卡可在开通“银联”城市的自助柜员机、自动存款机等自助设备上进行存取款业务(单位卡除外),也可在多媒体查询机上办理各项查询业务,还可在银行的特约商户进行POS消费。
11、民生借记卡有四种状态,即空白卡、预制卡、待发卡和作废卡。空白卡:空白卡由总行统一设计和制作。各分行领用后按重要空白凭证管理。预制卡:对拟采用实时发卡方式发行的空白卡进行初始化后所形成的卡为预制卡。预制卡卡面上不含客户姓名,由各制卡中心统一制作并列入重要空白凭证管理。待发卡:对拟采用事后发卡的空白卡进行初始化和个人化后所形成的卡为待发卡。待发卡卡面上包含客户姓名,待发卡及持卡人密码封由各制作中心制作,并列入重要空白凭证管理。作废卡:因印制卡、销卡及换卡等原因作废的卡片要由各分行收回,登记表外账,定期集中销毁。分类民生借记卡按其发行对象不同,可分为个人卡和单位卡。1、 个人卡功能个人卡的发行对象为
12、个人。个人卡可以向持卡人提供多种服务,包括人民币、外币储蓄、个人小额质押贷款、ATM及CDM等自助银行设备的存取款、转账、查询、商户消费、电话银行及民生借记卡开办的其他代收代付业务服务。分类按照发行主体不同,个人卡可分为普通卡、联名卡、认同卡。普通卡:本行独立发行的民生借记卡为普通卡。联名卡:本行和某大型企业集团、商业集团联合发行的民生借记卡为民生联名卡。依据双方约定,持卡人持联名卡在该集团消费时,应享受某种程度的优惠。认同卡:本行和社会上影响较大的非盈利集团联合发行的民生借记卡称为民生认同卡。个人卡按级别可分为主卡和附属卡个人客户办理了主卡后,可办理附属卡,附属卡按权限不同可分为A、B、C三
13、级。A卡:可以无限地对卡内定活期账户进行存取款操作,及对除人民币活期储蓄账户以外的其他账户进行销户。B卡:可对卡内的人民币活期账户进行无限额的存取款操作。C卡:可在主卡赋予的额度内对卡内人民币活期账户进行存取款操作。此类卡在发行时额度为零,需主卡进行授权后方可进行存取款操作。业务规定个人卡账户的资金,以其持有的现金存入,或以其工资性款项及属于个人的小额劳务报酬收入转账存入。严禁将单位的款项存入个人卡账户。一张主卡不得超过两张附属卡。只普通卡可办理附属卡,申请附属卡必须在原主卡开户行办理。主卡销卡时,系统自动检查该卡是否有附属卡未收回,是否有除人民币活期以外的账户,是否有关联的短期或定期一本通存
14、折。如有附属卡,应先销附属卡;如有人民币活期以外的账户,应先销其他账户,最后再销人民币活期存款账户。如有关联的活期一本通或定期一本通,撤消相关联系。2、 单位卡功能单位卡可向持卡人提供消费、转账等服务,还可通过柜台及自助银行设备向持卡人提供查询服务。业务规定单位卡的发卡对象为单位。单位卡无主、附卡之分,企业客户必须指定每张卡的持有人,多张单位卡可共享同一人民币单位卡账户。每张单位卡可拥有不同的额度,在任何时间,其额度总和必须小于或等于单位卡账户余额。单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入,不得存取现金。单位卡不能用于该单位10万元以上的商品交易和劳务款项结算。3、特殊业务挂失与解挂、补写
15、磁、换卡、销卡、修改持卡人资料、卡密码等民生借记卡的特殊业务,需要客户提供身份证原件,并留存身份证复印件。其中密码挂失、补发、补写磁必须由客户本人到柜台办理。卡挂失、补发和换卡时,卡号不变,在磁条信息中加以区分,原卡从挂失之日起作废。系统功能业务系统支持民生借记卡个人卡、单位卡的发卡、领卡、额卡授权、卡级别调整、销卡等业务。并提供办理口头挂失与解除口头挂失、正式挂失与解除正式挂失、密码挂失及解除密码挂失、补发、换卡、补写磁、更改密码等功能。四、 对公存款业务业务描述概念对公存款是企业、机关团体、事业单位、院校、部队、外国驻华机构等存入银行的闲置资金和结算资金。业务规定业务系统中,对公存款账户必
16、须在客户号项下建立。分类1、 单位活期存款概念单位活期存款是指不确定存款期限,随时可以存取的一种存款。业务规定按照人民银行银行账户管理办法,存款人可在本行选择开立以下存款账户。基本存款账户:是指存款人在办理日常转账结算和现金收付的账户。一般存款账户:是指存款人在基本账户以外,因银行借款开立的账户,不能办理现金支取,该账户存款余额不得超过存款人在该开户银行的借款余额。临时存款账户:是指存款人因临时经营需要开立的账户。存款人可以通过该账户办理日常转账结算和根据国家现金管理规定办理现金支付。专用存款账户:是指存款人因特定用途需要开立的账户。如:基本建设资金、更新改造资金以及其他需要专户管理的资金账户
17、。业务系统对公活期存款销户过程由活期存款账户单户结息、活期存款账户支付和活期存款账户销户组成。操作流程为先单户结息,将账户积数结为零,同时将利息入原存款户;再做销户前转款处理。日终时,使用销户交易,将此户置销户标志。销户时,系统自动检测该账是否有联动账户(如贷款户、银行承兑汇票等),如有联动账户,不允许做销户处理。2、 单位定期存款概念单位定期存款是指单位在存款时约定存期,本金一次存入,到期一次支取本息的存款。业务规定人民币单位定期存款期限分为3个月、半年、一年。外币单位定期存款期限分为1个月、3个月、半年、一年、二年。凡企业、事业、机关团体、学校等单位暂时闲置的自有资金,都可以参加定期存款。
18、但严禁将银行贷款、财政拨款以及预算内资金作为定期存款存入。起存金额为等值人民币1万元。业务系统支持单位定期存款到期自动转存,转存方式在开户时由客户选择,并可以修改。转存的方式有:本息转存、本转息取(利息存入本行的结算账户)及不转存方式。如客户没有选择转存方式,系统默认为本息转存。单位定期存款可多次转存,转存期限为原定期存款期限,转存利率使用存款到期当天国家公布的同期限档次利率。支取时,按照转存次数及适用的档次利率计付利息,不到一个存款期限的按照支取日当天挂牌活期计付利息。对公定期存款销户或提前支取采取利随本清的方式,将本息款项通过待销账或相应的汇划交易进行处理。3、 单位协议存款概念单位协议存
19、款是指保险公司与全国性商业银行签订协议,约定单笔存款金额3000万元人民币以上,存期5年以上(不含5年)的存款。分类协议存款的存款方式有两种,一种是由总行与保险公司法人之间签订存款协议,并由保险公司指定在同一城市内本行某一分支机构开立协议存款账户,由本行分支机构为保险公司开立存单。另一种是由总行与保险公司法人之间签订存款协议,并由总行向保险公司开立存单,同时将存款资金根据各分行的长期资金来源、资产质量、资金规模,分配到各分行。需要资金的分行与总行签订协议,并向总行开立存单。业务规定协议存款结息方式及利率由总行与保险公司在签订协议时确定。采取按年付息方式的,分行每年付息时,将利息上划总行,由总行
20、统一划给保险公司。采取利随本清方式付息的,分行在协议存款到期时,将本金及利息一同上划总行,由总行划给保险公司。协议存款提前支取时,由分行按照协议规定的提前支取利率计息,并将利息及本金一同上划总行,同时注明计息天数、利率和本金数,由总行划给保险公司。1、 外汇结构性存款开户开户条件:外汇结构性存款的起点金额为单笔300万美元或等值其他外币。开户审批:分行内部审批:分行填制结构性存款分行审批表;如果分行内部审批未获通过,则向总行重新询价。报总行审批:分行将审批表报送总行,总行内部审批;如果未获通过,则需要分行重新与客户沟通。开户手续:会计部门接到业务部门提交的“代客外汇理财审批表”和“外汇结构性存
21、款协议”(原件)后进行认真审核,确认内容填写是否完整、正确,签章是否齐全,审批是否合规,资金是否到账等。无误后,开立外汇结构性存款证实书(单位定期存款开户证实书)。“代客外汇理财审批表”和“外汇结构性存款协议”专夹保管。打印定期存款证实书:在证实书中“利率”栏(打印为0)上加盖标有“利率、期限执行XX号协议”字样的条形章。在证实书上加盖业务公章后交与客户。业务规定分行将客户的委托指令报送总行,总行可根据客户委托对外平盘;如果国际市场价格已无法满足客户委托,总行将通知分行,需要分行重新与客户沟通。计息规定计息方式:外汇结构性存款业务采用的是浮动式利率,不同的结息期会根据不同的存款种类采用不同的利
22、率。计息时采用分段计息方式,在不同的期限,根据协议的规定对利率进行上下浮动。目前,我行业务系统自动进行分段浮动利率计息的功能正在开发阶段,所以暂且采用手工计息方式计算利息。计提利息:外汇结构性存款按照规定按季计提应付利息。计提应付利息采用手工计息方式,计提的应付利息在结息日(批量计提利息日)次日入账。计提应付利息和利息入账使用“8001本转”交易。适用利率:外汇结构性存款利息计算的适用利率为该笔存款协议中本计息期利率,如协议中没有写明具体执行利率,须向本行相关业务部门索取该协议下此计息期适用利率。销户外汇结构性存款到期,使用“4102对公定期存款销户”交易进行销户。本、息结转采用手工方式,使用
23、“8001本转”交易。专夹保管的“代客外汇理财审批表”和“外汇结构性存款协议”做存款证实书的附件。2、 保证金存款概念保证金存款是银行为保障业务的安全性,按业务金额比例向客户收取的一定款项。业务规定本行收取保证金的业务包括信用证业务、保函业务、信用卡业务以及贷款业务、银行承兑汇票业务等。保证金账户应纳入保证金账户管理,保证金账户的存款,在对应的保证业务存续期内,权属关系已让渡给银行,客户丧失支配权。保证金存款的来源:单位客户交存现金或转入款项办理保证金账户的开立,须经过其结算账户划转。保证业务结束,其保证金存款应划转到其结算账户再办理支付。不得以发放贷款等方式作为客户保证金存款的资金来源。保证
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