PXD7205流动资金贷款业务操作和控制程序(70)_47ssIRBz.docx

《PXD7205流动资金贷款业务操作和控制程序(70)_47ssIRBz.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《PXD7205流动资金贷款业务操作和控制程序(70)_47ssIRBz.docx（45页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、文件编号PXD7205 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号：7.0文件编号：PXD7205 受控号：中国建设银行股份有限公司山东省分行China Construction Bank CorporationShandong Branch 流动资金贷款业务操作和控制程序编 制： 杨浩志 审 核： 刘 星 批 准： 刘春龙 版 本 号： 7.0 生效日期： 2012年5月19日 目 录修改记录31.目的42.范围43.定义和缩写44.职责与权限55.政策66.流程描述与控制要求76.1受理与调查阶段96.2调查评价阶段106.3合同签订阶段116.4发放与支付阶段146.5贷后管理阶

2、段187.检查监督208.依据文件、相关文件和支持文件218.1依据文件218.2相关文件和支持文件229.附录22附录一、贷款种类与额度23附录二、贷款条件、用途、金额与期限25附录三：贷款利率、计结息、收费与核算27附录四：流动资金贷款总额度确定方法28附录五：支付通知书（贷款人受托支付）31附录六：用款计划/自主支付情况汇总32附录七：AA级客户以信用方式办理授信业务有关规定33附录八：责任追究36附录九：流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册37附录十：建行山东省分行体系文件修改单43 修改记录序号修改日期修改单号修改人生效日期1.目的本程序明确了中国建设银行股份有限公司山东省分

3、行开展流动资金贷款的操作流程及操作过程中的风险控制点和控制措施，旨在规范业务操作，提高业务质量，达到控制和防范风险，促进业务发展目的。2.范围本程序适用于中国建设银行股份有限公司山东省分行所辖机构发放的流动资金贷款，包括工业流动资金贷款、农业流动资金贷款、建筑业流动资金贷款、商业流动资金贷款、房地产流动资金贷款、服务业流动资金贷款、其他流动资金贷款等，主要对象为经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、个体工商户及其他经济组织。已有专项产品管理制度的流动资金贷款品种，应同时执行本程序和专项产品管理制度，二者存在不一致的，以本程序为准；委托贷款、票据贴现、表外授信业务等不属

4、于贷款的产品，不执行本程序。以现金管理为目的的日间法人账户透支、根据交易习惯有特定资金划转路径的产品，如基于借款人应收账款的贸易融资产品（保理、交易类应收账款质押融资、国内信用证议付等），可不执行本程序关于贷款发放与支付的规定；经办机构认为有必要控制融资流向的，可参照本程序执行。3.定义和缩写本文件采用ISO9000：2000、中国建设银行内部控制体系框架和要求、中国建设银行股份有限公司山东省分行内控手册（ICM-CCBSD）和中国建设银行股份有限公司山东省分行质量手册（QMM-CCBSD）的定义和缩写，本文件中需补充说明的定义和缩写如下：1) 流动资金贷款：是指建设银行向企（事）业法人或国家

5、规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款，不包括表外授信业务。2) 一般流动资金贷款是指用于满足借款人生产经营过程中的各种正常合理需求，并以其综合现金流偿还本息的贷款。3) 国内贸易融资是指专门用于满足借款人具体的国内贸易项下资金需求，并主要依靠该贸易本身所产生的相关现金流偿还的贷款，主要包括国内信用证融资（备货融资、应收款买断、赎单融资）、国内保理、应收账款（交易类）质押融资、订单融资、保单融资等。4) 法人账户透支是指由借款人在约定的账户和额度内发起透支，用于满足其临时性融资和结算便利的短期贷款。5) 贷款人受托支付是指建设银行根据借款人的提款申请和支付委

6、托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。6) 借款人自主支付是指建设银行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。7) 流动资金贷款业务评价：是指建设银行对流动资金贷款的必要性、经济效益、银行收益以及风险状况等方面的论证分析评价，并提出决策性意见或建议的工作过程。8) 生产经营周期：是指企业从投入资金购买原材料或商品，通过储备、加工、生产、 销售，最终实现资金回笼过程所需要的时间。4.职责与权限部门/岗位职责不相容职责经办行客户经理岗：1) 负责对客户流动资金贷款的营销和服务。2) 对初审合格的客户进行调查评价

7、，完成申报材料，并按权限申报。3) 负责签订合同与贷款发放工作。4) 负责贷后管理工作。业务经理岗：1) 复核申报材料，并对其真实性、完整性、准确性负责。2) 督促、检查客户经理的贷后管理工作。贷款发放与支付审核岗及其主管：1）贷款发放前，审核借款人是否符合审批设定及合同约定的提款条件2）审核拟发放贷款对应的支付事项是否符合约定的贷款用途，并建立贷款发放与支付审核登记簿和相关审核资料档案。审批岗：在权限范围内审批贷款。经营岗和审批岗不能相互兼任。经办和复核不得为同一人。二级分行/省行营业部信贷审批部门在权限范围内审批贷款。 二级分行/省行营业部信贷经营部门客户经理岗：1) 直接营销或指导协同经

8、办行流动资金贷款的营销和服务。2) 组织材料，并按权限申报。3) 指导、监督经办行贷后管理工作。业务经理：1) 复核申报材料，并对其真实性、完整性、准确性负责。2) 督促、检查客户经理的贷后管理工作。贷款发放与支付审核岗及其主管：1）贷款发放前，审核借款人是否符合审批设定及合同约定的提款条件2）审核拟发放贷款对应的支付事项是否符合约定的贷款用途，并建立贷款发放与支付审核登记簿和相关审核资料档案。经办和复核不得为同一人。省分行信贷审批部门在权限范围内审批贷款。省分行信贷经营部门1) 指导和协同流动资金贷款的营销和服务。2) 指导、监督二级分行贷后管理工作。5.政策1) 遵循中国建设银行股份有限公

9、司山东省分行信贷政策，具体见政策手册。2) 流动资金贷款管理遵照依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。3) 流动资金贷款包括一般流动资金贷款、国内贸易融资类和法人账户透支等产品品种；所有流动资金贷款品种分别纳入建设银行对借款人及其所在集团客户授信额度项下相应产品额度管理。流动资金贷款种类与额度的相关规定请参见附录一。4) 流动资金贷款条件、用途、金额与期限相关规定参见附录二。5) 流动资金贷款应符合建设银行有关区域、行业及产品品种限额管理的相关规定。6) 流动资金贷款利率、计结息、收费与核算相关规定参见附录三。7) 责任的认定和处罚参照附录八：责任追究。8) 严格遵循反洗钱管理规定，认

10、真做好反洗钱工作。具体要求详见反洗钱管理规定（PFL7202）。9) 办理流动资金贷款过程中，应对照使用流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册（附录九）中的有关风险提示及防护措施，避免操作过程中的失误和差错，提高反欺诈风险防控水平，保证各项业务运营和资金安全。6.流程描述与控制要求本体系文件的控制活动分为五个阶段，包括：受理与调查阶段、风险评价与审批阶段、合同签订阶段、发放与支付阶段、贷款方法后管理阶段。流程的主要风险是：借款人提供虚假材料；针对主要风险的关键控制环节是：客户经理对材料进行验证；信贷经理对材料再次验证；发放与支付阶段。 本流程的输入为客户提出流动资金贷款申请，流程的供方为

11、客户；流程的输出为向符合条件的客户发放流动资金贷款，流程的顾客为客户。具体的流程描述及控制要求见下表。阶段流程描述控制要点6.1受理与调查阶段一、借款人申请流动资金贷款，应按信贷业务手册、各专项产品管理制度以及本程序的要求提交以下资料：（一）贷款申请书；（二）借款人及其关联人的相关资料；（三）贷款用途的相关材料；（四）贷款担保的相关材料；（五）建设银行要求的其他材料。二、经办机构应按照建设银行大中型客户授信业务平行作业管理制度、小企业授信业务流程的要求，采取现场与非现场相结合的形式对以下内容开展尽职调查： （一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；（二）

12、借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；（三）借款人所在行业状况；（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；（六）借款人关联方及关联交易等情况；（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。上述内容应全面体现在额度授信申报书、信贷业务申报书、担保评价报告等信贷申报材料中，调查人员应对其内容的真实性、完整性和

13、有效性负责。风险点1.1：借款人、担保人提供虚假材料。风险类型：信用风险。风险级别：高风险。控制目标：确保客户提供材料的真实性。控制措施：客户经理对材料进行验证；业务经理对材料再次验证。控制岗位：客户经理、业务经理、风险经理。风险点1.2： 客户不具有贷款资格。风险类型： 操作风险。风险级别： 高风险。控制目标： 识别客户具有贷款资格。控制措施：客户经理对客户资格进行审查;业务经理对客户资格再次验证。控制岗位： 客户经理、业务经理、风险经理。其他风险点及控制措施详见附录九流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册，另附表描述6.2调查评价阶段一、流动资金贷款风险评价按照建设银行现行授信业务风

14、险评价的相关规定执行。经办行应按照建设银行信用评级的相关规定，评定借款人信用等级，并建立其资信记录。二、在风险评价的基础上，信贷经营部门应制定流动资金贷款的授信方案（该方案可以单独制定，也可以与其他额度共同制定），主要包括以下内容：（一）综合考虑借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素，测算其营运资金需求，并结合借款人风险限额、偿债能力等因素，确定借款人流动资金贷款总额度；（二）确定各分项额度、额度使用条件、额度循环特征、是否承诺性额度、额度间调剂规则等；（三）综合考虑借款人现金流、负债、还款能力等因素，确定额度项下的贷款利率及担保要求。三、流动资金贷款总额度应按

15、照附录四：流动资金贷款总额度确定方法列出的原则和方法确定，并将总额度的确定过程（包括计算过程、系数调整理由、方法调整理由、不按附件公式计算的原因等）作为额度申报材料提交审批。四、信贷经营部门应在符合授信方案的前提下，根据风险收益匹配原则，合理确定单笔贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。五、流动资金贷款授信方案及单笔贷款业务（不包括额度借款合同项下单笔支用）均应经审批决定，流动资金贷款审批应按照建设银行现行审批管理规定及授权方案执行，审批人员应在授权范围内按规定流程独立审批贷款，不得越权审批。在该阶段形成申报材料，并按权限报送：经办行权限内的，提交本级审批部门审批；超出经办行权限但

16、在二级分行权限内的，报二级分行审批部门审批；超出二级分行权限的，将申报材料报送至二级分行信贷经营部门；二级分行信贷经营部门组织材料，上报省行，省行权限内的，报省行审批部门审批；总行权限的，报省行信贷经营部门；省行信贷经营部门组织材料，上报总行审批部门审批。相关申报材料的格式与要求具体见大中型公司类客户授信业务平行作业程序（PFX7203）6.2调查评价阶段流程描述部分。AA级客户以信用方式办理授信业务有关规定见附录七：AA级客户以信用方式办理授信业务有关规定。各级审批部门接到申报材料后，在其权限范围内审批。具体操作见大中型公司类客户授信业务平行作业程序（PFX7203）6.4审批阶段流程描述部

17、分。风险点 2.1： 客户存在不良信用记录未被发现。风险类型：操作风险。风险级别：高风险。控制目标：识别存在不良信用的客户控制措施： 查询人民银行信贷登记系统；查询不良信用客户内控名单、逃废债务企业名单、联合制裁企业名单；查询总行信贷管理信息系统和风险预警系统客户信息，识别存在不良信用的客户。控制岗位：客户经理、业务经理、风险经理。风险点 2.2：客户市场、生产、管理等方面有重大隐患未发现。风险类型： 操作风险。风险级别： 高风险。控制目标： 确保充分、真实调查客户。控制措施： 客户经理对客户情况进行现场调查，分析客户的资料；通过多渠道了解客户生产、经营管理方面的情况和存在的问题；收集所属行业

18、信息，分析客户行业风险；信贷经理对客户情况进行复查。控制岗位： 客户经理、客评审查人，客评审定人。风险点2.3：担保人（物）不具备担保资格或担保能力不足。风险类型： 操作风险。风险级别： 高风险。控制目标： 确保合格、足额、有效的担保。控制措施： 客户经理对担保人（物）资格和能力进行担保评价；确认保证人的主体资格、评价保证人的代偿能力；审查抵/质押人对抵/质押物占有的合法性，变现能力，确保符合抵/质押规定，保证金足额存入专户管理；信贷经理对担保人（物）的资格和能力进行复查。控制岗位： 客户经理、风险经理、客评审查人，客评审定人、经营主责任人、信贷审批人、法律事务部审查人，法律事务部负责人。其他

19、风险点及控制措施详见附录九流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册，另附表描述6.3合同签订阶段 一、流动资金贷款审批通过后，经办机构应按审批确定的各项条件与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。二、经办机构应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。三、前条所指支付条款，包括以下内容：（一）贷款资金的支付方式；（二）贷款人受托支付的金额标准；（三）支付方式变更及触发变更条件；（四）贷款资金支付的限制、禁止行为；（五）借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。四、经办机构应要求借款人在借款合同中承诺以

20、下事项：（一）向建设银行提供真实、完整、有效的材料；（二）配合建设银行进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；（三）进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事项前征得建设银行同意；（四）建设银行有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款；（五）发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知建设银行；（六）需要承诺的其他事项。五、经办机构应要求借款人在借款合同中指定专门资金回笼账户，归集借款人的生产经营回款，保证流动资金贷款还款来源可靠，并要求借款人及时提供该账户资金进出情况。资金回笼账户原则上应在经办机构开立，且应尽量要求该账户专门用于办理该笔流动资金贷款的发放、支付、回款与还

21、款，或在建设银行“对公一户通”下开立活期分账户实现上述专门功能。在条件允许的情况下可分别开立贷款发放账户、资金回笼账户。六、经办机构可根据需要，对资金回笼账户签约网银做出必要限制，并可根据需要与借款人协商签订资金回笼账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理，具体管理措施由经办机构根据借款人信用状况、行业特点、贷款担保情况、贷种特点等因素确定，可包括以下内容：（一）账户内资金（月/季）平均存量；（二）回笼资金的预计到位时间；（三）借款人整体销售回款应进入账户的比例；（四）账户内资金对外支付的单笔限额、单日限额；（五）账户内资金对外支付需经建设银行同意；（六）其它管理措施。七、经办机构应

22、与借款人在借款合同中约定，出现以下情形之一时，借款人应承担的违约责任和建设银行可采取的措施：（一）未按约定用途使用贷款的；（二）未按约定方式进行贷款资金支付的；（三）未遵守承诺事项的；（四）突破约定财务指标的；（五）发生重大交叉违约事件的；（六）违反借款合同约定的其他情形的。八、经办机构应按中国建设银行流动资金贷款管理暂行办法（建总发2010156号）、关于下发流动资金贷款类合同文本的通知（建总发2010171号）、关于流动资金贷款类合同文本使用与填写的指导意见（建法201019号）、关于在贷款新规下正确使用和签署贷款合同的通知（建总函2011564号）等相关文件的要求使用格式合同文本。九、中

23、长期贷款合同应符合关于进一步明确中长期贷款合同整改工作有关事项的通知（建总函2011563号）风险点3.1： 贷款审批条件未落实或者擅自变更审批条件。风险类型：操作风险。风险级别：高风险。控制目标：确保在落实审批条件前提下发放贷款。对于审批部门要求落实的贷款条件，要在发放贷款前逐条落实；审批部门建议争取的条件，要努力争取实现。对于无法落实的条件，要提出切实可行的替代措施或申请复议，经审批部门审批同意变更后才能发放贷款。部门经理要对贷款条件落实情况进行严格审查。控制措施： 客户经理落实审批条件；信贷经理核实审批条件的落实情况。控制岗位： 客户经理、经营主责任人、风险经理、信贷经理。风险点3.2：

24、 借款、担保等合同文本选择不正确，要素填写不完整、不规范，手续不完善。风险类型： 操作风险。风险级别： 高风险。控制目标： 确保贷款发放前已经签订真实、有效的借款合同和担保合同。控制措施： 法律部门进行法律性审查；信贷管理部门、会计结算部门在发放贷款前检查贷款合同是否齐全，要素填写与贷款指标单是否一致。控制岗位：客户经理、经营主责任人、风险经理、信贷经理。其他风险点及控制措施详见附录九流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册，另附表描述6.4发放与支付阶段一、经办机构应设立独立的责任部门或岗位,负责流动资金贷款的发放与支付审核。二、经办机构在发放贷款前应确认借款人满足提款条件，并通过贷款人

25、受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。贷款人受托支付是指建设银行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。借款人自主支付是指建设银行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。三、流动资金贷款用于归还借款人负债的，贷款资金原则上应支付给原债权人；用于归还其他银行借款的，可以支付给借款人在原贷款银行开立的同名存款账户，应要求借款人在还款后及时提供相应的还款凭证（由客户经理负责收集）。流动资金贷款用于置换借款人负债或他行贷款的，应重新对流动

26、资金贷款需求进行测算，并按照真实有效信贷需求确定贷款金额、利率、期限、担保等因素。四、同一合同项下的流动资金贷款可以完全采用贷款人受托支付、完全采用借款人自主支付或者部分采用贷款人受托支付部分采用借款人自主支付。五、具有以下情形之一的，原则上应采用贷款人受托支付方式：（一）借款人与建设银行新建立信贷业务关系且借款人信用评级为A级（小企业为a+级）以下；（二）授信额度项下单笔贷款（包括承诺性可循环额度项下单笔用款）具有用途单一、支付对象明确特征，单笔支付金额超过1000万元人民币的；（三）根据专项产品制度，需要直接付给受益人的贸易融资产品。六、经办机构应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、

27、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准，并体现在申报材料中。审批人认为有必要时，可提出更严格的条件，并在审批通知书中明确载明，经办机构应按审批结论订立合同，并按照合同约定执行受托支付的金额标准。法人账户透支，可全部采用借款人自主支付，不受本阶段第五条限制。七、采用贷款人受托支付的，按以下流程办理：（一）借款人提交已签章的贷款转存凭证和支付结算凭证、交易资料、建设银行要求的其它材料；（二）信贷经营部门、贷款发放与支付审核部门或岗位按照CLPM系统债项支用流程，落实并审核：1借款人是否符合合同约定的提款条件；2借款人支付凭证上的支付对象、金额等信息与交易资

28、料是否相符；3交易资料与约定的借款用途（范围）是否相符。（三）审核同意后，贷款发放与支付审核部门或岗位将借款人已签章的贷款转存凭证和支付结算凭证、CLPM系统打印的放款通知单（格式参考附录五：支付通知书（贷款人受托支付）提交会计核算部门；（四）会计核算部门办理贷款发放并按以下要求办理支付：1采用汇兑及主动付款支票办理支付结算的，应立即对外支付至指定收款人。2采用银行汇（本）票办理支付结算的，应立即出票同时扣划资金至内部账，在票据提示付款时直接从内部账解付。3采用提入支票办理支付结算的，应在核对票面要素无误后将支票交予借款人，同时进行登记；在该支票提示付款时，先办理贷款发放手续并及时对外支付至收

29、款人。（五）贷款支付后因客户原因导致退款的，应及时通知借款人重新付款并审核；贷款支付后因非客户原因导致退款的，会计核算部门应根据错账处理的相关要求及时办理再次支付。八、采用借款人自主支付的，按以下流程办理：（一）借款人提交已签章的贷款转存凭证、用款计划（格式参考附录六：用款计划/自主支付情况汇总，法人账户透支业务可不提供）、建设银行要求的其它材料；（二）信贷经营部门、贷款发放与支付审核部门或岗位按照CLPM系统债项支用流程，落实并审核：1借款人是否符合合同约定的提款条件；2用款计划与约定的借款用途（范围）是否相符。（三）审核同意后，贷款发放与支付审核部门或岗位将借款人已签章的贷款转存凭证、CL

30、PM系统打印的放款通知单提交会计核算部门；（四）会计核算部门办理贷款发放手续；（五）借款人对账户内资金按用款计划自主支付，信贷经营部门认为有必要的，可根据合同约定对一定金额以上的支付事项经审核后方可允许借款人对外支付；（六）借款人按月汇总报告贷款资金支付情况，提交实际用款清单，直至贷款支付完毕，汇总报告格式参考附录六：用款计划/自主支付情况汇总；（七）信贷经营部门、贷款发放与支付审核部门或岗位比照借款人提交的实际用款清单，通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定的用途（范围），必要时应要求借款人提交交易资料予以查验；实际用款清单与计划支付清单不一致的，应分析原因；（八）借

31、款人出现不按约定金额支付贷款资金、将贷款资金支付给不符合约定用途（范围）的对象等情形的，后续贷款应实行更严格的贷款人受托支付标准。九、本阶段第七条、第八条所称交易资料，包括向借款人提供商品、劳务、资金的合同和/或发票等有效能够证明借款资金明确用途的书面或电子文件资料。十、贷款资金支付过程中产生的各项支付结算手续费，由借款人承担。十一、贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，经办机构应与借款人协商补充贷款发放与支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。十二、不得将贷款资金存入已开通通兑功能的单位银行结算账户，必须使用汇兑、转账支

32、票等主动支付结算方式走款（除非客户特别要求，一般不使用倒进账支票进行支付）十三、贷转存资金账户使用企业网上银行的，应符合关于进一步规范贷转存资金账户使用企业网上银行的通知（建总函2011643号）支付发放具体流程参照中国建设银行山东省分行大中型公司类客户贷后管理实施方案执行。风险点4：擅自变更支付方式风险类型：操作风险风险级别：高风险控制目标：具有以下情形之一的，原则上应采用贷款人受托支付方式：（一）借款人与建设银行新建立信贷业务关系且借款人信用评级为A级（小企业为a+级）以下；（二）授信额度项下单笔贷款（包括承诺性可循环额度项下单笔用款）具有用途单一、支付对象明确特征，单笔支付金额超过100

33、0万元人民币的；（三）根据专项产品制度，需要直接付给受益人的贸易融资产品。控制措施：贷款发放前，应审核借款人是否符合审批设定及合同约定的提款条件，在贷款人受托支付方式下，还应审核拟发放贷款对应的支付事项是否符合约定的贷款用途，建立贷款发放与支付审核登记簿和相关审核资料档案。控制岗位：客户经理、经营主管；贷款发放与支付审核岗及其主管；风险经理、信贷经理其他风险点及控制措施详见附录九流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册，另附表描述6.5贷后管理阶段 一、流动资金贷款发放后，经办机构应按照建设银行统一贷后管理、押品管理、档案管理、风险预警、风险分类等相关规定以及产品专项制度的特别规定，针对借

34、款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。二、除满足建设银行统一贷后管理制度要求外，经办机构对流动资金贷款还应重点调查分析：（一）回笼账户流水情况1大额资金进出及其合理性；2账户流水与其实际生产经营的匹配情况；3账户流水与其最新财务报表的匹配情况；4其它需要调查分析的内容。（二）借款人生产经营情况1生产线的开工率、水电税费开支；2原材料及产成品的库存变化；3订单完成进度及质量、应收账款质量变化；4其它需要调查分析的内容。三、贷后检查结论认为与贷款发放时相比借款人出现重大不

35、确定性因素、严重影响流动资金贷款按时偿还的，信贷经营部门应根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。四、经办机构应根据法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，维护建设银行债权，参与方式应根据具体情况合理确定：（一）借款人进行上述活动时应经建设银行书面同意；（二）借款人的大额融资由建设银行安排；（三）限制借款人的资产出售价格、对象等；（四）其他公平、合适的方式。五、流动资金贷款需要展期的，经办机构应重点调查分析、审批人员应重点审查贷款不能按时偿还的原因，对因原贷款期限与借款人经营周期不匹配、借款人资产转换周期发

36、生变化等原因导致回款延迟，但还款来源仍有保障的，可予以展期。一笔流动资金贷款只能展期一次，展期期限应合理确定，且短期贷款不得超过原贷款期限，中期贷款不得超过原贷款期限的一半，经办机构应加强对展期贷款的后续管理。六、流动资金贷款形成不良，或风险分类达到规定的相关标准后，应及时移交保全部门，由保全部门根据不良贷款相关制度规定，制定处置方案，实行专门管理。七、对确实无法收回的不良贷款，按照相关规定对贷款进行核销后，经办机构应继续向债务人追索或按建设银行相关规定进行市场化处置。具体操作流程参见大中型公司类客户授信业务平行作业程序（PFX7203）6.5贷后管理阶段流程描述部分，以及中国建设银行山东省分

37、行大中型公司类客户贷后管理实施方案。风险点5： 未及时了解客户重大变化。风险类型： 操作风险。风险级别： 高风险。控制目标： 多渠道收集客户资料，定期走访，确保及时了解客户重大变化。控制措施： 客户经理定期走访，形成走访记录，重大事项专项报告；业务经理对客户经理走访及报告情况监督、检查。控制岗位：客户经理、业务经理、风险经理、信贷经理。其他风险点及控制措施详见附录九流动资金贷款外部欺诈风险点及控制措施对照手册，另附表描述7.检查监督1）建设银行山东省分行各级管理部门对其所辖行的流动资金贷款业务开展和运行情况不定期实施检查监督，对检查存在问题进行通报并督促落实整改（详见合规检查管理程序PJC81

38、01）。2）总行管理部门对山东省分行的流动资金贷款业务开展和运行情况实施检查监督。3）人民银行和银监局等外部监管、检查机构对建行山东省分行的流动资金贷款业务开展和运行情况实施检查监督。8.依据文件、相关文件和支持文件8.1依据文件1) 中国建设银行股份有限公司山东省分行内控手册（ICM-CCBSD）2) 中国建设银行股份有限公司山东省分行质量手册（QMMCCBSD）3) 中国建设银行信贷业务手册4) 中国建设银行关于下发各类信贷业务申报书格式的通知（建总发1999113号文）5) 中国建设银行关于印发中国建设银行信贷客户评价暂行办法的通知（建总发1999138号文）6) 关于印发中国建设银行信

39、贷政策管理办法的通知（建总发2002122号文）7) 贷款通则8) 关于进一步加强贷款权利质押管理的通知(建总发2003211号文)9) 关于进一步规范收费权等质押管理有关事项的通知（建总发20046号文）10) 关于进一步加强信贷业务客户信息申报规范信贷业务报批材料的通知（建贷审200318号文）11) 关于转发关于加强贷款“借新还旧”规范管理的指导意见的通知的通知（建鲁函2000733号文）12) 关于下发关于加强对贷款展期、转贷等业务管理的暂行意见的通知（建鲁发200085号文）13) 商业银行房地产贷款风险管理指引（银监会2004年9月2日公布）14) 关于对AA级客户以信用方式办理授

40、信业务有关事项的通知（建总发20074号）15) 关于印发中国建设银行流动资金贷款管理暂行办法的通知（建总发2010156号）16) 关于印发中国建设银行山东省分行大中型公司类客户贷后管理实施方案的通知（建鲁函2010883号）17) 关于下发流动资金贷款类合同文本的通知（建总发2010171号）18) 关于流动资金贷款类合同文本使用与填写的指导意见（建法201019号）19) 转发总行关于下发的通知(建鲁函2011758号)20) 山东银监局办公室转发银监会办公厅关于印发“三个办法一个指引”有关指标口径及流贷受托支付标准的通知（银监鲁办发2011112号）21) 关于进一步加强公司类人民币贷

41、款投放管理的通知（建鲁函2011633号）22) 关于进一步明确中长期贷款合同整改工作有关事项的通知（建总函2011563号）23) 关于进一步规范贷转存资金账户使用企业网上银行的通知（建总函2011643号）24) 关于在贷款新规下正确使用和签署贷款合同的通知（建总函2011564号）25) 关于印发部分产品外部欺诈风险点及控制措施对照手册的通知（建总函201276号）8.2相关文件和支持文件1）大中型公司类客户授信业务平行作业程序（PFX7203）2）反洗钱管理规定（PFL7202）9.附录附录一、贷款种类与额度一、 流动资金贷款包括一般流动资金贷款、国内贸易融资类和法人账户透支等产品品种

42、。一般流动资金贷款是指用于满足借款人生产经营过程中的各种正常合理需求，并以其综合现金流偿还本息的贷款。国内贸易融资是指专门用于满足借款人具体的国内贸易项下资金需求，并主要依靠该贸易本身所产生的相关现金流偿还的贷款，主要包括国内信用证融资（备货融资、应收款买断、赎单融资）、国内保理、应收账款（交易类）质押融资、订单融资、保单融资等。法人账户透支是指由借款人在约定的账户和额度内发起透支，用于满足其临时性融资和结算便利的短期贷款。二、 所有流动资金贷款品种分别纳入建设银行对借款人及其所在集团客户授信额度项下相应产品额度管理。三、 经办机构在确定流动资金贷款总额度时，应将借款人日常生产经营所需营运资金

43、与现有流动资金贷款的差额作为重要参考因素，防止过度授信。四、 本程序所称流动资金贷款总额度，是指根据附录四：流动资金贷款总额度确定方法测算的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款总额度。一般流动资金贷款额度、国内贸易融资额度和法人账户透支额度之和不得超过流动资金贷款总额度。本程序所称流动资金贷款总额度，不包括国内贸易融资额度中用于借款人固定资产投资的部分以及表外业务部分。五、 经办机构应按有利于控制贷款用途和回款的原则，优先为借款人配置国内贸易融资额度，审慎配置一般流动资金贷款额度和法人账户透支额度。六、 一般流动资金贷款额度、国内贸易融资额度可设定为循环额度和承诺性额度，额度是否可循环、是否

44、为承诺性额度应由审批决定。仅设定为可循环额度的，授信额度项下的单笔贷款仍需由审批决定；设定为承诺性可循环额度的，可依据额度授信批复与借款人签订额度借款合同。七、 循环额度和承诺性额度的条件、额度有效期、额度串用规则、额度串用办理程序等按额度管理制度及专项产品管理制度执行。八、 流动资金贷款产品可以按专项产品制度的规定占用核心企业额度，不占用借款人额度。附录二、贷款条件、用途、金额与期限一、 流动资金贷款申请应具备以下基本条件：（一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；（三）借款人生产经营合法、合规；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记

45、录；（六）借款人在建设银行开立存款账户；（七）借款人持有人民银行核发且有效的贷款卡（证）；（八）符合建设银行关于客户及产品准入的相关规定。二、 流动资金贷款可采用信用、抵押、质押或保证方式发放。采用信用方式发放的，应符合相关制度确定的信用贷款条件、流程和审批权限；采用抵押、质押担保方式发放的，押品标准及抵质押率等应符合押品管理的相关规定。三、 流动资金贷款应用于借款人日常生产经营周转，包括备品备料、进货采购、支付水电气暖、支付工资以及其他合理需求。四、 流动资金贷款可以偿还借款人因生产经营周转而产生的银行借款及其他筹资。流动资金贷款用于归还银行借款的，原借款应为非不良贷款，出于资产保全目的而发放的流动资金贷款除外。原贷款银行为建设银行的，还应满足建设银行借新还旧的相关规定。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，不得置换借款人因固定资产、股权等投资而产生的负债。五、 流动资金贷款金额应在核定的额度之内，根据借款人的真实需求合理确定，不得超过借款人实际需求发放流动资