银行承兑汇票、P2P和过桥业务ppt课件.ppt

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1、银行承兑汇票、P2P和过桥业务,票据,票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.票据的特征:有价证券要式证券无因证券文义证券流通证券票据的种类：1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票2、本票。包括：商业本票、银行本票 3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现金支票、转帐支票,汇票,汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际结算金额无条件支付给持

2、票人或收款人的票据。商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不能超过六个月。,银行承兑汇票,1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流通票据。2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的

3、责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。,银行承兑汇票当事人,一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收款人（持票人）、付款人（承兑人）。如果银行承兑汇票经过背书转让，则当事人还应包括背书人和被背书人。1.出票人：出票人是指签发银行承兑汇票的单位。2.收款人：收款人是指收受银行承兑汇票款项的单位。3.付款人： 付款人是指向收款人支付银行承兑汇票款项的人，银行承兑汇票的付款人为承兑银行。,银行承兑汇票特点,1）无金额起点限制。（单张最高1000W）2）银行是主债务人。3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票

4、，其它方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。5）付款期限最长达6个月。6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。7）汇票有效期内可以转让。8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得资金。9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。11）同城、异地均可使用。（银行本票只能同城）,样票,银行承兑汇票绝对记载事项,根据票据法和支付结算办法规定，

5、签发银行承兑汇票必须记载下列事项： 1）表明银行承兑汇票的字样。 2）无条件支付的委托。 3）确定的金额。 4）付款人名称。 5）收款人名称。 6）出票日期 7）出票人签章。欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效！,出票金额,无条件支付的承诺,付款人名称,出票日期,表明“银行承兑汇票”的字样,收款人名称,出票人签章,操作流程简介,1、出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规程进行审批，审批通过后，办理相关担保手续。出票人与承兑银行签定银行承兑协议，出票人签发票据，银行加盖汇票专用章。2、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资

6、金存入承兑银行。4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行办理托收。5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑银行。6、承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项。,银行承兑汇票操作流程图,票据行为,（一）出票（二）承兑（三）背书（四）贴现,（一）申请条件,一、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；二、在银行开立存款账户；三、资信状况良好，近两年在开户银行（承兑银行）无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。四、具有支付汇票金额的可靠资来源；五、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票

7、作为结算方式。,（二）提交资料,一、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途、保证金比例以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；二、营业执照或法人代码证、法人代表人身份证明、税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、公司章程、验资报告等原件及复印件；三、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表；四、商品交易合同或增值税发票原件及复印件；五、银行要求提供的其他资料。,承兑承兑人审查、审批和承兑,一、审查二、审批三、承兑 四、账务处理,背书,背书是指在票据背面和粘单上记载有关事项并签章的票据行为,背书发生在出票以后,它是持票人所为的行为,是汇票,本票,支票共有的行为。,背书的种类,1

8、、记名背书：又称特别背书，此种背书持票人须在汇票背面写上被背书人的姓名。 2、空白背书：又称无记名背书，此种背书持票人只在汇票背面签上自己的名字，而不填写被背书人的名字。 3、限制背书：禁止汇票再背书转让的背书。4、非限制性背书 ：没有限制禁止汇票再背书转让的背书。,背书行为的特点,背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力；将汇票金额的一部分转让的背书或将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效；汇票正面所作的签字，除出票和承兑签字外，均被视为保证签字，因此背书必须制作在汇票背面；票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超出付款提示期限的不得背书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任；

9、以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。,贴现,1、贴现的概念：贴现是指商业承兑汇票或银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。2、贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务（贴现资产），汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人之间有一种间接贷款关系。3、贴现的期限：贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加3天），期限最长不超过6个月。4、贴现的利率：贴现的利率在人民银行现行的再贴现利率基础上进行上浮。贴现的

10、利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。,5.贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算公式如下：1）、不带息贴现：贴现利息=贴现金额贴现率贴现期限2）、带息票据贴现：贴现利息=票据到期值贴现率贴现天数360 贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1,未到期的银行承兑汇票贴现需要支付多少给银行作为利息呢？我们可以套用下面的贴现计算公式（设年贴现率为x%，月贴现率为y%）。如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值汇票面值 月贴现率y% 贴现日至汇票到期日的月数；部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值汇票面值 年

11、贴现率x% （贴现日承兑汇票到期日）的天数 / 360。 以上公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，实际中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行，这个利率是随时都在变动的。,案例,现就商业银行银行承兑汇票的贴现简单说一下： 银行承兑汇票贴现，就是企业手里有一张银行承兑汇票，等钱用到银行去“贴现”，银行按票面金额减去“贴现息”把钱给企业。贴现息的计算：假设企业手里有一张2009年7月15日签发银行承兑汇票，金额是100万元，到期日2009年12月15日，企业2009年8月10日到银行要求“贴现”，要与银行签定贴现合同，贴现息的计算公式

12、是：金额时间利率贴现息，100万元127天1.88%利率/3606632.22元。给企业钱是：100万6632.22元993367.78元。说明：（1）时间八月21天九月30天十月31天十一月30天十二月15天等于127天。（2）利率是各行是按国家票据挂牌价上下浮动定的，如1.88%是年利率，要转换成日利率计算，该日利率是0.000052222/元 （3）如天数是年，利率就不转换，天数是月就转换月利率，天数是日就转换为日利率。（4）利率表示：年利率：0/100，月利率0/1000，日利率0/10000%,二、贴现申请人必须具备的条件,1）贴现业务申请书2）在贴现行开立存款账户的经工商管理机关（

13、或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。3）与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品交易关系。4）能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。5）应持有人民银行颁发的贷款卡及年检证明。6）申请贴现的汇票合法有效，未注明“不得转让”字样。7）企业经营、财务状况正常，无不良贷款和欠息。,P2P定义,定义：又称人人贷（Peer to Peer） ，是指有资金并且有理财投资想法的个人，通过信贷服务中介机构牵线搭桥，使用信用贷款的方式将资金贷给其他有借款需求的人。其中，中介机构负责对借款方的经济效益、经营管理水平、发展前景等情况进行详细的考察，

14、并收取账户管理费和服务费等收入。操作依据：合同法，实质是民间借贷，只要贷款利率不超过银行同期贷款利率的4倍，就是合法的； 服务对象：信用良好但缺少资金的大学生、农民、工薪阶层和微小企业主等；要求：无需给出抵押物，通过身份信息、银行信用报告等，确定贷款额度、贷款利率；收益：通常在年化10%以上；起源：2005年在英国首次出现个人对个人（P2P）的网络信贷服务平台Zopa。,P2P特点,P2P原理,可以把闲余资金出借给信用良好有资金需求的个人，获得良好的资金回报率；,用户可以在人人贷上获得信用评级、发布借款请求；,公平、透明、稳定、高效,平台机制,P2P平台机制,P2P借贷流程,P2P意义,其社会

15、价值主要体现在满足个人资金需求、发展个人信用体系和提高社会闲散资金利用率三个方面：,在中国，银行对个人信用贷款的条件要求很高，个人从银行系统融资面临很多困难，人人贷模式为需要资金的人提供了新的融资渠道。主要是以个人信用评价为基础的贷款，它的发展有助于个人体现自身的信用价值，提高社会个人信用体系的建设。 扩宽了个人投资的渠道，加大了资金的流动，提高了社会闲散资金的使用率，促进了经济的发展。,P2P政策法规,国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见：新36条出台，鼓励民间资本进入金融领域，发起设立金融中介服务机构。 中华人民共和国合同法从法律上肯定了民间借贷行为的合法性，并从法律层面保护出借

16、人收回借贷资金和利息的权利。 关于人民法院审理借贷案件的若干意见第6条：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可以根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍，（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护”。 央行有关负责人表示，在遵守相关法律前提下，自然人、法人及其他组织间有自由借贷的权利。只要不违反法律的强制性规定，民间借贷关系都受法律保护。民间借贷是正规金融的有益补充。,P2P风险,借款人的信用风险中国整体信用体系和诚信约束机制欠缺，借款人的诚信信息无法得到查证和保障。为了诈骗，借款人甚至可以通过网上信用交易行为制造“诚信”，然后卷钱“跑路”

17、。A某在某P2P平台上，第一次借5千，按时还贷；第二次借5千，按时还贷以此积累、提高在P2P平台的信用。最后一次，A某借30万然后“跑路”。P2P机构的信用风险据赛迪经智数据，从2011年开始，至少有十余家P2P平台出现问题。2013年4月，众贷网上线不到一个月宣告“破产”，60多名投资者遭受损失。2012年6月，“淘金贷”在5天内骗走百余投资者上百万元。另外，安泰卓越、优易网等轮番上演类似诈骗“跑路”现象。流动性风险（期限错配）法律空白，缺乏监管和行业规范,风险应对,本金保障本金保障指当理财人投资的借款逾期超过一定时间后，P2P机构会先行垫付，偿还全部或部分本金。投入自身信用后的P2P已不再

18、是一个相对独立的中介平台，而是从原先撮合匹配借贷双方交易的平台变成了具有担保公司性质的组织。其盈利模式，则从原先的无风险服务性收入，变为有风险的担保收入。公司的盈亏平衡取决于坏账率和担保收入，风险便以几何级数倍增。根据国内融资性担保公司相关管理办法，担保公司的担保能力一般不超过注册资本的4倍。在这种模式下，任何一家P2P公司要扩大业务，就需要不断提高注册资本。否则，担保毫无意义。,人人贷风险备用金账户产品垫付规则明细表,过桥资金,定义是一种短期资金的融通，期限以六个月为限，是一种与长期资金相对接的资金。目的通过桥资金的融通，达到与长期资金对接的条件，然后以长期资金替代过桥资金。过桥只是一种暂时

19、状态。特点期限短：通常不超过六个月；含金量高：对于资金运作而言，对使用方相当重要，起支撑和撬动的作用；收益高：月息约4.5%-6%；风险大：某些银行贷款产品归还过桥资金的后续资金无法补上，过桥资金的提供者要冒损失本金的风险；,过桥资金典型用途,1、注册资金融资,2、银行保证金业务,3、资金拆借业务,4、摆帐,过桥资金典型用途,1、注册资金融资注册公司时往往因为资金紧张而选择融资去注册。一般人都选择专门从事这一行的中介去操作。即可筹集到公司的注册资本，又能免去自己直接办理工商、税务等部门的手续，在部分城市80%的公司注册是通过融资来解决的。另有一种业务：外资注册资金到位换照。一般的中外合资公司成

20、立后，因外资迟迟不能到位，所以公司无法开展业务。有游资见有利可图，便专门为这些公司打资金。风险：在法律上讲，有抽逃公司注册资金之嫌。但法律却并不禁止融资注册公司。问题是成立公司之后，注册资金不能抽走，使之成为一个空壳公司。那么，融资注册之后，股东必须尽快将注册资金以现金或相等的资产注入公司，使注册资金“充实”，使公司正规合法。,过桥资金典型用途,2、垫付银行承兑汇票保证金业务定义：银主（保证拆借资金方）以合法的借贷方式向企业或机构提供承兑汇票的保证金，帮助企业或机构完成与当地银行之间的承兑汇票申请业务，在企业或机构取得承兑汇票同时，以承兑汇票方式偿还银主事先垫付的保证金，期间银主收取一定比例的

21、佣金或或相关费用。客户对象：与当地银行之间有着良好信贷关系的企业或机构。客户要求:A、企业或机构具有使用银行承兑汇票的基本条件与需求； B、企业或机构以正当理由向当地（或关系）银行提出的开据承兑汇票的申请，能够得到银行的支持；C、具有支付一定费用的能力;D、企业或机构在当地银行的信用等级，应能够做到保证金的总数不超过承兑汇票总额的50；,过桥资金典型用途,3、资金拆借业务定义：又叫做“还旧借新”资金拆借。指企业在银行贷款到期续期，但没有资金归还银行，而临时拆借资金，归还老贷款，再贷出新贷款，用以归还临时拆借的资金的业务。成因：商业银行一般会采取展期应对此种情况。但是人民银行贷款管理办法规定，展

22、期原则上不能超过贷款期限的一半。因此，商业银行在企业贷款到期后往往要求企业归还原贷款，再贷出新贷款，让企业继续使用资金。如此，企业在无足额资金情况下，就不得不去资金市场高息拆借一笔资金来周转。特点：风险大，收益高，通常要收取1%的手续费。风险：银行很可能收回贷款后，不再发放新的贷款，造成拆借资金有去无回，陷入一场无休止的追索讨债中。,过桥资金典型用途,4、摆帐定义：指银主将资金以客户的名义存入银行，暂时摆放到客户的账上，名义上充当客户的资产，客户按照合同付给银主一定的息差。操作条件1、客户目的是拿到对账单,或资金在客户账上可以查询； 2、在存款期内,客户账面上的资金,对外只作资金证明之用,不得

23、作其他用途；3、客户有支付一定的贴息的能力；4、存款银行配合,按银行保证金制度办理资金安全手续，以防止因客户债务,存款被司法机构冻结,保证资金安全。,过桥贷款,定义：是指金融机构A拿到贷款项目之后，本身由于暂时缺乏资金没有能力运作，于是找金融机构B商量，让它帮忙发放资金，等A金融机构资金到位后，B则退出。这笔贷款对于B来说，就是所谓的过桥贷款。又称“搭桥贷款”、“过桥融资”、“过渡期融资”、“缺口融资”、“回转贷款”。期限：较短，最长不超过一年；以抵押品如房地产或存货来作抵押；目前，A角色主要是国开行、进出口行、农发行等政策性银行；B角色一般是商业银行。,过桥贷款的房地产应用,补交地价类由于开

24、发商在拍卖获取地块后，尚未完全付清土地出让金，无法取得国有土地使用权证，进而无法通过抵押土地向商业银行融资。因此，利用过桥贷款机制，开发商向非银行金融机构进行资金借贷，以此借款付清土地出让款，并利用随后将土地抵押给商业银行的贷款偿付这部分过桥贷款，形成“拆东墙补西墙”的格局，避免资金链的断裂。再抵押衍生的过桥资金业务假如某企业的房产在A银行抵押系数较低，B银行愿意给予较高的抵押系数，使企业能够获得更多的贷款。于是企业需要先偿还A银行的贷款，从而产生过桥资金的需求。,过桥资金优势,过桥资金速度快，利率低，从企业提出申请到资金到位，仅需2-3天；调动了政府、企业和银行的积极性，充分提高过桥资金的使用效率，放大资金效应；切实帮助企业产供销资金的均衡分布，维护了企业正常生产经营；资金封闭运行的流程设计能有效规避风险；,