财务管理制度4993379.docx

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1、 财务管理制度财务管理制度（内部管理制度）（初稿）2010年5月20日财务管理制度目录财务管理制度4第一章 目的4第二章 适用范围4第三章 内容43.1 会计人员管理规定43.1.1配备的会计人员应当具备的条件：43.1.2财务部门负责人的配备及其应具备的条件43.1.3会计人员的任免43.1.4会计工作岗位设置及其责任制5财务部权责划分6(财务部经理)岗位说明书7(主管会计)岗位职责说明书9(成本会计)岗位职责说明书11(固定资产会计)岗位职责说明书12(存货会计)岗位职责说明书14(税务会计)岗位职责说明书16(往来及费用审核会计)岗位职责说明书17(资金会计)岗位职责说明书18(销售会计

2、)岗位职责说明书20(出纳)岗位职责说明书21(综合统计兼财务文员)岗位职责说明书233.1.5会计人员工作岗位的轮换243.1.6会计人员考核253.2 会计人员职业道德和处罚规定253.2.1会计人员职业道德253.2.3会计人员出现下列情况之一的，应予解聘263.3 内部牵制办法263.3.2各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。263.4 财务稽核规定273.6 财产清查规定283.7物资采购管理规定293.7.2采购计划与请购管理293.7.3、供应商的开发与管理293.7.4采购合同、价格与货款支付管理303.75检验与入库管理303.7.6领用出库与使用管理313.7.

3、7供应人员责任管理313.8销售管理制度（驻外办事处不参照本制度）313.8.1发票传递业务办理313.8.2货款的收存业务办理323.8.3产品出库业务办理流程323.8.4加强对用户信用等级和考察评定323.9 现金收支管理规定333.9.1现金管理的原则和内控制度333.9.2现金收入的管理333.9.3现金支出管理343.9.4库存现金余额的管理343.9.5现金管理的其他要求343.10 银行存款收支管理规定353.11 费用报销管理制度353.11.1费用报销总则353.11.2借款报销程序353.11.3 报销管理程序363.11.4 差旅费报销办法与办理程序363.11.5 业

4、务招待费报销程序383.11.6 电话费报销程序403.11.7 车辆使用费报销程序403.11.8 办公用品的管理及耗材核销程序403.11.9 其他费用的核销423.11.10 报销办法423.12 在建工程与工程项目的财务管理办法433.12.1 工程项目计划433.12.2 工程项目审批433.12.3 工程项目立项433.12.4 工程项目受理433.12.5 支付设计费管理433.12.6 材料领用管理433.12.7 设备管理433.12.8 工程管理443.13 建设工程财务管理规定443.13.3工程款支付程序：443.13.5办理竣工结算：443.13.6工程费用支付44第

5、四章 附则44第五章 相关表单44财务管理制度第一章 目的以此制度为标准开展和管理本公司的工作。第二章 适用范围此制度适用于新疆XXX实业有限责任公司、各分子公司。第三章 内容3.1 会计人员管理规定3.1.1配备的会计人员应当具备的条件：（1）本公司正式职工。（2）应持有会计证和电算化知识培训合格证。（3）应具备必要的专业知识和专业技能。公司财务部的会计人员，应具备财经或经济管理专业的大专毕业学历或取得会计（或相关）专业技术的初级以上职称。（4）应具备的职业道德，包括六个方面：敬业爱岗。即会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。熟悉法规。即会计人员应当

6、熟悉财经法律、法规，国家统一会计制度和本单位财务会计管理制度，并结合会计工作进行广泛宣传。依法办事。即会计人员应当按照会计法律、法规、规章、制度、规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整并敢于坚持原则，抵制和拒绝一切违法违规的财务行为。客观公正。即会计人员办理会计事务应当实事求是，客观公正。搞好服务。即会计人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善内部管理、提高经济效益服务。保守秘密。即会计人员应当保守本公司的商业秘密，除法律规定和公司领导同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。（5）身体条件。即要求身体状况

7、能适应本职工作的要求。3.1.2财务部门负责人的配备及其应具备的条件财务部门负责人是公司负责会计工作的领导人员，对包括会计基础工作在内的所有会计工作起组织、管理等作用。财务部门负责人，除了具备会计人员的条件外，还应当具备下列基本条件：（1）坚持原则，廉洁奉公。（2）专业技术资格，即要具有财经专业本科及以上学历且具有会计师及以上的会计专业资格，具有较高的业务素质。（3）工作经历条件，从事企业财务工作5年以上，并且主管一个部门或一个部门内一个重要方面的财务会计工作时间不少于三年。（4）政策业务水平，即熟悉和掌握国家财政、税务、金融、投资、价格等有关法律、法规，熟悉国家财务会计制度，掌握工业企业业务

8、管理的有关知识。（5）组织能力，即有较强的组织协调能力、口头表达能力和文字表达能力。3.1.3会计人员的任免（1）会计机构部门负责人的任免。会计机构部门负责人的任免由总经理提名报董事会决定任免。（2）会计人员的任免、调动、聘用、解聘。公司会计人员的任免、调动、聘用、解聘由财务部提出意见，并报公司领导批准，方可办理任免、调动、聘用、解聘手续。（3）任用会计人员应当实行回避制度。公司领导的直系亲属不担任本公司的财务负责人。财务负责人的直系亲属不得在本单位会计部门担任出纳工作。3.1.4会计工作岗位设置及其责任制财务管理中心机构设置图财务管理中心负责人：财务总监审计监察部负责人：部门经理项目融资部负

9、责人：部门经理财务部（8人）负责人：部门经理销售会计（1人）存货会计(兼资金会计)（1人）固定资产（兼税务会计）（1人）往来费用报销会计（1人）出纳（1人）成本会计（1人）综合统计兼财务文员（1人）审计监察员（2人）项目融资员（2人）主管会计（兼成本会计）财务部业务管理示意图 利润分配管理财 务 部固定资产管理在建工程管理收入成本管理费用预算控制财务报表分析无形资产管理财务收支计划资金日常管理负债核算管理往来帐户管理 财务部权责划分部门财务部部门负责人直属领导职责1. 认真贯彻执行中华人民共和国会计法和国家颁布的有关财务、税收、物价等方面的法令、法规、制度、条例及实施细则；2. 负责组织制定并

10、运行财务管理体系；3. 负责组织全面预算管理工作；4. 负责组织、指导公司各部门的财务管理和经济核算，5. 负责组织资金调度和资金监管工作；6. 负责组织会计核算与监督工作；7. 负责组织年度决算工作和财务统计工作；8. 负责财务的考核评价工作；9. 负责税收筹划工作；10. 负责对应监事会财务检查工作；11. 负责提供月度经营工作会议的财务资料；12. 负责组织编制、上报企业年度工作报告；13. 负责公司财产保险工作；14. 负责财务人员队伍建设工作并提出财务派出人员的考核、交流、培训及任用建议；15. 参与经营干部的年度考核工作，负责提供年度财务指标完成情况；16. 负责向监察审计部提供债

11、权信息，提供信息资料；17. 参与投资项目的经济效益评价，负责提出财务可行性方案；18. 参与营销合同评审工作，负责向营销中心提供合同的财务收益分析；19. 参与薪酬福利工作，负责薪酬福利费用的审核；20. 参与网络信息建设，负责向综合办提供职责范围内的相应资料；21. 参与企业文化建设，负责向综合办提供职责范围内企业文化建设资料；22. 负责上级领导交办的其他事项。权力 对薪酬标准有审核权； 对企业文化有建议权； 对经济合同有审核权；权力 对公司物资有检查、监督权； 对资金有调度、使用、监督权； 对内控管理有执行权； 对公司的财务核算有决定权；相关说明 每周一、三、五报账日； 每月25日结账

12、； 每月5日财务提交各部门上月成本费用考核表； 每月10日完成上月各类对内对外报表的编制； 每月25日各部门提交下月资金使用计划，28日财务审核汇总后执行； 每月10发工资。编制人数责任人批准人编制日期编制人批准日期(财务部经理)岗位说明书基本信息岗位名称财务部经理 岗位编号人力资源部统一编写直接上级总经理所属部门财务部岗位等级人力资源部统一编写薪酬标准人力资源部统一编写直接下属主管会计间接下属各类会计/驻外办会计/出纳/综合统计兼财务文员/库管员/采购员/统计员/内勤人员晋升岗位财务总监轮换岗位工作协作关 系内部协调关系：公司内各部门外部协调关系：税务局、审计部门、工商局、财政局、外汇管理局

13、、外经委等职责一1.负责管理会计事务、出纳、收支核算业务；工作任务组织会计人员及时准确地进行公司有关业务的会计核算、决算工作。监督资金收支情况，合理地调配与使用资金。职责二2.在企业经营活动中控制成本、定价、现金流量；工作任务及时检查成本控制的执行情况，提出成本控制中存在的薄弱环节，协助各成本核算单位寻求控制成本的优化方案。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约成本、提高经济效益。职责三3.建立会计核算系统，进行内部控制，定期检查财务工作；工作任务结合本单位的具体情况，制定本单位的具体会计核算制度及实施办法，制定本单位各类经济业务内控制度，经批准后组织

14、执行。负责对财务凭证帐簿及报表的检查工作，对检查中存在的问题及时处理，以提高财务核算质量。职责四4.监督编制预算表、现金流量报告；工作任务年末根据公司下年度经营计划，组织本部人员编制下年度财务预算表、资金筹资和使用预算报告，经批准后组织实施。职责五5.负责与各业务单位及企业各部门的业务沟通；工作任务密切与生产部、营销中心、采购、仓库、公司驻外机构等部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作。职责六6.指定各岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、基建工程、固定资产、资金管理制度；工作任务制定本部各岗位责任制、工作标准、工作程序，实行月度检查及考核。组织实施物资、基建工程、固定资产、资金管理制

15、度。职责七7.审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大财务收支、经济合同进行会签；工作任务按照公司的规章制度严格审核各项财务收支业务。审核财务各类专题报告和会计报表工作。审核和会签财务收支的经济合同及协议工作。职责八8.对所属员工进行培训，不断提高员工的业务能力和综合素质；工作任务负责组织财务人员进行业务学习，指导并监督财务人员的工作，提高财务人员素质；负责组织相关部门对财务制度的学习和培训工作。职责九9.定期或者不定期的向企业和董事会汇报企业财务状况和经营成果，提出企业财务评价，按规定及时向有关方面报送会计报表，认真审查对外报出的会计报表和其他会计资料，保证数字准确、真实可靠；会计部

16、门的会计档案定期立卷，按期移交档案部门归档； 工作任务每年度向董事会提交公司年度财务决算报告书。审阅公司对外报出的会计报表及其他会计资料工作。职责十10.完成领导交办的其它工作。绩效指标 重要任务完成情况、各类财务报告完成及时性、财务信息有效性、财务监督情况、财务工作准确性、财务预算控制情况、财务制度健全情况； 部门费用控制情况； 部门合作满意度； 领导能力、判断与决策能力、交际能力、沟通能力、影响力、计划于执行能力、专业知识及技能。工作权限 全面管理企业日常财务会计工作，主抓生产成本核算与内部控制； 控制预算方案，指导制定企业财务管理政策、工作程序和经济合同的制定与执行； 管理现金流量，组织

17、企业资金的筹集； 提议薪金工资率的增减及财务人员的编制； 参与拟订企业绩效考核方案； 参与制定企业生产经营计划和战略目标； 对公司的投资项目有评价权； 对公司所有购销合同有审核权； 对公司筹资方式有建议权； 对各部门提交的预算报告有提出修改意见的权利； 对下属上报的各种分析表、预算报表有审批权； 对下属工作有检查权； 对下级在工作中的争议有裁判权； 在权限范围内，有代表企业对外联络的权力； 有对各项费用开支的审核权； 对限额资金使用有批准权； 有对直接下属岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权； 对下属的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。任职资格教育背景财务管理相关专业大学本科学历培训

18、方向财务管理、会计培训知识技能 精通会计知识、财务管理知识，具备相应的行政管理知识、法律知识和外汇知识； 能够熟练使用各种办公软件和各种财务软件； 具备基本的网络知识； 熟练使用英语； 具有会计专业技术资格中级以上职称。工作经验从事企业财务工作5年以上，并且主管一个部门或一个部门内一个重要方面的财务会计工作时间不少于三年；个人素质 具有较强的领导能力、判断与解决能力、交际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力； 有很强的责任心和事业心。其它所需记录文档：财务报表、工作总结、公司文件工作场所：办公室工作时间：正常，偶尔加班环境状况：舒适危险性：基本无，无职业病使用工具/设备：计算机、一般办公设备

19、（电话、传真机、打印机、扫描仪、U盘、投影仪、复印机、Internet/Intranet网络）、录音录像等撰写人初审人核准人任职人任职时间填写日期(主管会计)岗位职责说明书基本信息岗位名称主管会计岗位编号人力资源部统一编写直接上级财务部经理所属部门财务部岗位等级人力资源部统一编写薪酬标准人力资源部统一编写直接下属各类会计/驻外办会计/出纳/综合统计兼财务文员 间接下属库管员/采购员/统计员晋升岗位财务部经理轮换岗位内部岗位轮换岗位工作关系内部关系：公司其他部门外部关系：总公司、子公司、税务局、银行、外管局职位概要负责公司财务分析，主管公司内控管理及会计核算工作；兼职成本核算及管理。岗位职责1、

20、负责组织本企业的财会人员办理会计事务、进行会计核算、实行会计监督，协助财务经理工作，支持会计人员依法行使职权，发挥企业会计机构的核算职能、监督职能、规划职能、控制职能、调节职能和评价职能。2、负责登记总账期末结账对账工作；3、按月编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表及相关附表；4、负责每月8日前编写公司财务情况说明书，分析公司财务状况及经营成果，为管理层决策提供依据；5、负责审核出纳现金银行存款日记账，并与总账核对，做到账账相符；6、负责每月对有价证券盘点一次（包括子公司票据），确保账实相符；7、负责审查各种收入、支出凭证，监督经济业务的发生；8、参与审查或拟订重要的经济合同和

21、经济协议，为提高企业的盈利能力、营运能力，献计献策；9、根据企业的经营目标和企业的整体规划，定期组织有关岗位编制财务收支预算、成本计划。并将已定的计划指标下达各责任部门，定期检测和总结分析，实事求是的进行业绩评价，针对存在的问题提出建议和措施；10、负责对企业日常财务的管理、严格控制财务收支。建立现金和各种银行结算的内部控制制度，经常检查货币资金的收支和管理情况；11、负责按国家有关规定严格审查应交税金和其他应交款项，督促有关岗位办理转交手续；12、因调动工作或因故离职的会计工作人员，认真办理会计交接手续。保证会计记录的连续性和会计资料的完整性；13组织企业会计工作人员学习政治理论，学习业务技

22、术，学习现代化管理的理论和方法，不断提高会计人员的综合素质。根据现代化企业生产的要求组织学习现代经济管理知识，使每个岗位都要学好1到2种现代化管理方法，以适应现代市场经济发展的需要。逐步从核算职能向内控管理职能的转换；14、完成领导交办的其它工作。绩效指标 重要任务完成情况、各类财务报告完成及时性、财务工作准确性、财务分析有效性、应收账款坏账率、应收账款信息提交及时性； 考勤、服从安排、遵守制度； 判断与决策能力、交际能力、沟通能力、计划于执行能力、专业知识技能。工作权限 同有关职能部门制定企业内部办理会计事务和财产物资的各项规章制度，会同有关方面贯彻执行； 制订各岗位的分工和职责范围，并坚持

23、严格考核，促进会计工作的科学化、规范化，不断提高工作质量和运作效率； 按财产清查制度，定期组织有关部门共同进行财产清查工作，协助有关部门作好物资储备定额工作； 对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入账权； 会计凭证、账簿的审核权； 没有或未被授权调阅会计档案权力的人员的拒绝调阅权； 财务收支活动的监督检查权和分析评价权； 违反国家政策、财务法律法规、公司财会制度的行为的劝阻权； 各部门有关资料和报表的索取权； 对公司会计电算化系统技术改进的建议权。任职资格教育背景财务管理、会计相关专业大学本科学历知识技能 取得会计从业资格证书、电算化合格证等会计人员上岗必备的各项证件； 具有会计专业中级

24、以上的任职资格。工作经验从事会计工作五年以上，具备一定的实际工作能力工 作 环 境工作场所：办公区域工作时间：正常，偶尔加班环境状况：舒适危险性：基本无，无职业病使用设备设施：各种办公用品、财务用品等撰写人初审人核准人任职人任职时间填写日期(成本会计)岗位职责说明书基本信息岗位名称成本会计岗位编号人力资源部统一编写直接上级财务部经理所属部门财务部岗位等级人力资源部统一编写薪酬标准人力资源部统一编写直接下属无间接下属库管员/统计员晋升岗位主管会计轮换岗位内部轮换岗位工作关系内部关系：公司内各部门外部关系：供应商、仓库、银行职位概要负责核算公司各项成本及费用，监督各部门的费用支出，加强公司成本控制

25、岗位职责1、负责企业生产成本的核算，认真进行成本开支的事前审核；严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；2、拟定产品耗用原辅材料的消耗定额，实时监督定额的执行情况；3、负责对企业的成本进行监督，制定各成本核算单位的目标成本及成本考核办法，每月对各成本核算单位实行成本考核；4、负责各成本核算单位的应付薪酬的核算、审核工作；5、负责成本核算单位的各类费用的归集及核算，正确核算在产品、产成品的生产成本；6、保管好各种凭证、帐簿、报表及有关成本的计算资料，按月装订并定期归档；7、每月计提固定资产折旧，月末结出资产净值余额、编制固定资产折旧汇总表；8、负责登记总帐、期末结账、对帐；9、

26、负责编制成本分析表等有关财务会计报表；10、完成领导交办的其它工作；绩效指标 重要任务完成率、成本分析报告完成及时性、财务工作准确性、成本分析有效性、重要任务完成情况； 考勤、服从安排、遵守制度； 判断与决策能力、交际能力、沟通能力、计划于执行能力、专业知识技能；工作权限 对企业目标成本的执行情况进行检查和分析； 对企业的成本控制提出建议和措施； 对各部门提交的预算报告有提出修改意见的权力； 在上级授权和委托下，有对成本核算问题的批准权； 各部门资料、报告索取权； 对企业成本核算有检察权； 对有关的会计凭证有审核权； 对预算外支出的审核权； 对各部门员工及成本核算问题的争议，有裁判权； 对企业

27、成本核算的资料有管理权； 按企业规定有建议控制企业经营成本的权力。任职资格教育背景财经或经济管理专业的大专以上学历或取得会计（或相关）专业技术的初级以上职称知识技能 具有会计专业初级以上的任职资格； 取得会计从业资格证书、电算化合格证等会计人员上岗必备的各项证件；工作经验从事会计工作3年以上，具备一定的实际工作能力工 作 环 境工作场所：办公区域工作时间：正常，偶尔加班环境状况：舒适危险性：基本无，无职业病使用设备设施：各种办公用品、财务用品等撰写人初审人核准人任职人任职时间填写日期(固定资产会计)岗位职责说明书基本信息岗位名称固定资产会计岗位编号人力资源部统一编写直接上级财务部经理所属部门财

28、务部岗位等级人力资源部统一编写薪酬标准人力资源部统一编写直接下属无间接下属无晋升岗位主管会计轮换岗位内部岗位轮换岗位工作关系内部关系：内部人员外部关系：相关合同另一方职位概要负责基建工程、房屋建筑物、机器设备、运输工具、低值易耗品等资产的核算和监督岗位职责1、负责企业建设期的核算，进行建设期投资的预算管理，认真进行成本开支的事前审核；严格控制建设成本，努力降低投资成本；2、负责对企业的建设成本进行监督。按照预算成本，进行成本核算、对比；3、保管好各种凭证、帐簿、报表及有关建设成本计算资料，按月装订并定期归档；4、建立施工进度预付款和成本台帐，及时与施工单位对帐；5、按月编制建设期财务报表以及建

29、设项目决算表；6、参与在建工程的预决算管理。严格审查工程预算，参与办理竣工验收和交接手续，对出包工程参与审查工程承包合同，按规定审核工程预付款，审查工程决算，办理工程款清算；7、不定时的到建设现场了解、掌握施工进度情况；8、有依有据的对工程付款进行付前审核，防止工程款超付现象的发生，并为工程质量留有足够的预留金；9、及时的向付款施工单位所要发票，以实现公司固定资产的形成和管理；10、正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算；督促有关部门和管理人员对购置、调入、内部转移、租赁、封存、报废、调出的固定资产办理会计手续，如实反映企业全部资产计帐价值；11建立固定资

30、产、低值易耗品的领用和保管制度，结合企业的具体情况，确定固定资产、低值易耗品报销、报废办法；12、审核机器设备、交通运输工具的采购业务，加强供应商的信息管理，择优确认供应商。13、需安装机器设备做好安装期间各项支出业务的监督及核算，安装调试符合要求方可办理竣工验收和交付使用手续；14、每年度定期进行一次固定资产盘点，编制盘点表，对盘亏、盘盈资产及时查明原因并编写盘点报告，经公司批准处理方案后进行相应账务处理；15、编制相关的会计凭证，配合主管会计的结账工作；16、负责对基建、固定资产合同的收集、整理与保管工作；17、完成领导交办的其它工作；绩效指标 重要任务完成率、基建工程施工进度和预付款台账

31、完成及时性、财务工作准确性、工程成本和固定资产采购控制有效性、重要任务完成情况； 公司固定资产安全及完整性监督情况； 考勤、服从安排、遵守制度； 判断与决策能力、交际能力、沟通能力、计划于执行能力、专业知识技能；工作权限 对公司在建工程的进展情况进行检查和分析； 对企业的建设成本控制提出建议和措施； 对固定资产的供应商有择优建议权，对固定资产的使用状况有检查权；任职资格教育背景财经或经济管理专业的大专以上学历或取得会计（或相关）专业技术的初级以上职称知识技能 具有会计专业初级以上的任职资格； 取得会计从业资格证书、电算化合格证等会计人员上岗必备的各项证件。工作经验从事会计工作三年以上，具备一定

32、的实际工作能力工 作 环 境工作场所：办公区域工作时间：正常，偶尔加班环境状况：舒适危险性：基本无，无职业病使用设备设施：各种办公用品、财务用品等撰写人初审人核准人任职人任职时间填写日期(存货会计)岗位职责说明书基本信息岗位名称存货会计岗位编号人力资源部统一编写直接上级财务部经理所属部门财务部岗位等级人力资源部统一编写薪酬标准人力资源部统一编写直接下属开票员/库管员间接下属采购员晋升岗位主管会计轮换岗位内部岗位轮换岗位工作关系内部关系：内部人员外部关系：材料供货商职位概要 负责材料物资、产成品、半成品的核算和监督岗位职责1、熟悉和掌握有关财务会计法规，会同有关部门制订材料核算与管理办法；2、建

33、立材料管理责任制度，明确财务、供应、生产及材料使用部门各自应负的责任，实现材料采购和收发的模板化管理；3、建立材料采购、收发、领退、保管制度；5、建立材料的清查盘点制度，参与材料的清查盘点工作，将“存货盘点报告表”同材料明细帐进行对比，以确定材料的盘盈、盘亏，并查明原因，按规定进行帐务处理；6、确定合理的材料存货定额、材料的储备定额是正确组织材料资金供应和材料采购的重要依据，材料储备定额=保险储备日数平均每日材料需用量（材料资金需要预测值计划天数），存货会计应经常深入实际了解材料的使用和保管情况，掌握材料的收发和结存情况，并根据变动情况及时修订定额，使材料储备定额更加合理；7、负责材料的日常核

34、算和管理工作，认真审查材料收发的原始凭证是否手续完备、内容完整、数据准确，配合供销、生产等部门编制“材料目录表”；8、负责做好材料的稽核工作，对材料的收发进行核对，对材料总帐和明细帐相核对，对材料的数量进行核对，做到帐帐、帐实相符，审查领料单有无虚假情况，审查仓库有无白条抵库现象等；9、负责产成品、半成品的核算与出、入库管理；10、负责对材料采购合同的收集、收集、整理与保管工作；11、完成领导交办的其它工作。绩效指标重要任务完成率、完成及时性、财务工作准确性、工程成本和固定资产采购控制有效性、重要任务完成情况；公司固定资产安全及完整性监督情况；考勤、服从安排、遵守制度；判断与决策能力、交际能力

35、、沟通能力、计划于执行能力、专业知识技能；工作权限 审核采购用款计划； 审查材料采购是否必要； 审查材料采购量是否合理； 审查材料的单价是否合理，严格审查材料用款计划，由采购部门负责制订、采购； 审查、监督和支付款项；任职资格教育背景财经或经济管理专业的大专以上学历或取得会计（或相关）专业技术的初级以上职称知识技能 具有会计专业初级以上的任职资格； 取得会计从业资格证书、电算化合格证等会计人员上岗必备的各项证件。工作经验从事会计工作三年以上，具备一定的实际工作能力工 作 环 境工作场所：办公区域工作时间：正常，偶尔加班环境状况：舒适危险性：基本无，无职业病使用设备设施：各种办公用品、财务用品等

36、撰写人初审人核准人任职人任职时间填写日期(税务会计)岗位职责说明书基本信息岗位名称税务会计岗位编号人力资源部统一编写直接上级财务部经理所属部门财务部岗位等级人力资源部统一编写薪酬标准人力资源部统一编写直接下属无间接下属无晋升岗位主管会计轮换岗位内部轮换岗位工作关系内部关系：内部人员外部关系：税务局、海关职位概要负责办理内贸及进口业务的核算及内贸涉税事务、负责办理出口退税业务岗位职责1、负责及时填报各类税务报表并进行纳税申报；2、负责与税务机关的联系协调工作，承办有关税务方面的事务；3、负责办理减免的相关手续；4、负责编制有关税务报表及相关分析报告；5、负责税收政策研究，提出税务筹划方案；7、负

37、责按照合同、收款情况开具发票，并建立客户信用档案；8、负责每月初做出税金交纳计划；9、完成领导交办的其它任务。绩效指标 各类凭证、单据、报表处理的准确性、及时性、重要任务完成情况； 税收法规的执行情况，税收业务的违纪情况； 考勤、服从安排、遵守制度； 判断与决策能力、交际能力、沟通能力、计划于执行能力、专业知识技能。工作权限 各类退税流转单证的审核权； 对内贸及进口业务相关凭证、单据的审核权； 对内贸产品库存的检查权。任职资格教育背景会计、税务等相关专业大专以上学历知识技能 具有会计专业初级以上的任职资格； 取得会计从业资格证书、电算化合格证等会计人员上岗必备的各项证件。 熟悉本行业的账务处理

38、原理； 熟悉并遵守与企业相关的法律、法规； 具有较强的组织、协调能力和敏锐的经营管理思路和较强的经营决策能力。工作经验1年以上相关工作经验，具备一定的实际工作能力工 作 环 境工作场所：办公区域工作时间：正常，偶尔加班环境状况：舒适危险性：基本无，无职业病使用设备设施：各种办公用品、财务用品等撰写人初审人核准人任职人任职时间填写日期(往来及费用审核会计)岗位职责说明书基本信息岗位名称往来及费用审核会计岗位编号人力资源部统一编写直接上级财务部经理所属部门财务部岗位等级人力资源部统一编写薪酬标准人力资源部统一编写直接下属无间接下属无晋升岗位主管会计轮换岗位内部轮换岗位工作关系内部关系：内部人员外部

39、关系：供应商及客户职位概要往来账户管理与核算、费用报销业务的审核与核算岗位职责1、建立债权与债务管理制度，负责公司往来账户业务的管理与核算；2、负责往来类账户分析与管理，及时清查与清收债权类账户余额，监督与控制债权类账户余额规模，编制往来账户账龄分析表，正确计算与计提应收款项坏账准备金；3、负责债务类账户的监控与核算，加强应付款项记挂与支付管理，严格按照合同与协议办理应付款项的结算业务；4、根据实际情况合理化的制定公司费用报销流程、费用报销制度和费用审批制度；5、制定部门年度费用预算、费用考核办法，报公司总经理批准后实施；6、负责各项费用报销凭证的审核工作，严格把关，为公司控制各项费用支出；7

40、、完成领导交办的其它工作。绩效指标 各类凭证、单据、报表处理的准确性、及时性、重要任务完成情况； 应收账款的坏账率，实际费用与预算费用节超率； 考勤、服从安排、遵守制度； 判断与决策能力、交际能力、沟通能力、计划于执行能力、专业知识技能。工作权限 有权催促销售人员清收已到账期的客户货款； 按月清理个人账务，向工资发放人员提供扣款明细，以控制个人借款； 监督各部门执行费用预算情况，组织推行费用控制考核。任职资格教育背景财经或经济管理专业的大专以上学历或取得会计（或相关）专业技术的初级以上职称知识技能 具有会计专业初级以上的任职资格； 取得会计从业资格证书、电算化合格证等会计人员上岗必备的各项证件； 熟悉本行业的账务处理原理； 熟悉并遵守与企业相关的法律、法规； 具有较强的组织、协调能力和敏锐的经营管理思路和较强的经营决策能力。工作经验从事会计工作三年以上，具备一定的实际工作能力工 作 环 境工作场所：办公区域工作时间：正常，偶尔加班环境状况：舒适危险性：基本无，无职业病使用设备设施：各种办公用品、财务用品等撰写人初审人核准人任职人任职时间填写日期(资金会计)岗位职责说明书基本信息岗位名称资金会计岗位编号人力资源部统一编写直接上级财务部经理所属部门财务部岗位等级人力资源