海航集团资金管控流程梳理与优化报告.docx
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1、 海航集团资金管控项目业务流程梳理及优化报告2014/11海航集团资金管控业务流程梳理及优化报告2014/11目录1.文档导读11.1.文档目标11.2.内容范围11.3.图例说明32.业务流程分析的方法52.1.业务流程分析的总体原则52.2.业务流程分析方法介绍62.2.1.方法概述62.2.2.访谈调研62.2.3.流程现状诊断评估72.2.4.流程改进建议93.海航资金管理流程现状与优化方案113.1.年度资金计划提报流程113.1.1.流程现状与问题113.1.2.流程优化建议123.2.月度资金计划提报流程143.2.1.流程现状与问题143.2.2.流程优化建议153.3.周资金
2、计划提报流程173.3.1.流程现状与问题173.3.2.流程优化建议193.4.周大额计划提报流程213.4.1.流程现状与问题213.4.2.流程优化建议223.5.账户开户流程253.5.1.流程现状与问题253.5.2.流程优化建议263.6.账户销户流程303.6.1.流程现状与问题303.6.2.流程优化建议313.7.账户一般信息变更流程343.7.1.流程现状与问题343.7.2.流程优化建议353.8.账户授权状态变更流程383.8.1.流程现状与问题383.8.2.流程优化建议383.9.头寸提报流程413.9.1.流程现状与问题413.9.2.流程优化建议423.10.账
3、户紧急开户流程443.10.1.流程现状与问题443.10.2.流程优化建议453.11.预算控制类付款流程483.11.1.流程现状与问题483.11.2.流程优化建议503.12.非预算控制类付款流程553.12.1.流程现状与问题553.12.2.流程优化建议573.13.预算控制类紧急付款流程603.13.1.流程现状与问题603.13.2.流程优化建议623.14.非预算控制类紧急付款流程653.14.1.流程现状与问题653.14.2.流程优化建议663.15.集团授信管理流程693.15.1.流程现状与问题693.15.2.流程优化建议703.16.外部融资立项管理流程723.1
4、6.1.流程现状与问题723.16.2.流程优化建议733.17.内部融资立项管理流程763.17.1.流程现状与问题763.17.2.流程优化建议773.18.下账管理流程803.18.1.流程现状与问题803.18.2.流程优化建议813.19.贷后资产管理流程833.19.1.流程现状与问题833.19.2.流程优化建议843.20.产业集团内部调拨流程863.20.1.流程现状与问题863.20.2.流程优化建议883.21.跨产业集团内部调拨流程923.21.1.流程现状与问题923.21.2.流程优化建议944.总结96附件一:访谈纪要与材料100A.访谈纪要列表100B.收集的规
5、范、制度列表101C.收集的报表模版列表101海航集团资金管控业务流程梳理及优化报告2014/111. 文档导读本文为XX咨询为海航集团提供资金管理平台流程现状诊断与优化建议服务的交付件。1.1. 文档目标本文档以XX战略规划方法论为主线,描述了海航资金管控项目第一阶段工作的调研与分析过程、集团资金管控业务流程的现状问题、差距分析及需求等成果。报告首先介绍本次项目进行业务流程分析的主要方法,继而描述本次流程梳理与优化的范围、目标和优化原则。报告的主体则是对海航资金管理流程现状的诊断和优化改进建议。1.2. 内容范围本次海航集团资金管理流程诊断与优化的具体范围包括如下几个部分内容:n 流程现状描
6、述n 问题与影响分析n 改进后流程描述n 改进点和价值分析n 对规则、制度和IT的需求我们将资金管理的业务分为账户管理、资金计划管理、结算管理、融资管理和内部挑拨5个业务域展开分析,具体的业务流程框架如下:图 1.1.资金管理的总体流程框架在对海航的资金管理流程分析后,确定了如下的子流程。下文的流程蓝图,业务规则和IT需求均是针对这些子流程展开论述。序号流程名称子流程名称流程编号01计划管理流程年度资金计划提报流程1.102计划管理流程月度资金计划提报流程1.203计划管理流程周资金计划提报流程1.304计划管理流程周大额计划提报流程1.405账户管理流程账户开户流程2.106账户管理流程账户
7、销户流程2.207账户管理流程账户一般信息变更流程2.308账户管理流程账户状态变更流程2.409账户管理流程头寸提报流程2.510结算管理流程预算控制类付款流程3.111结算管理流程非预算控制类付款流程3.212结算管理流程预算控制类紧急付款流程3.313结算管理流程非预算控制类紧急付款流程3.414融资管理流程集团授信管理流程4.115融资管理流程外部融资立项管理流程4.216融资管理流程内部融资立项管理流程4.317融资管理流程下账管理流程4.418融资管理流程贷后资产管理流程4.519内部调拨流程产业集团内部调拨流程5.120内部调拨流程跨产业集团内部调拨流程5.2表 1.1海航资金管
8、理流程清单1.3. 图例说明下图包含了本文中流程图中用到的图例的说明。2. 业务流程分析的方法2.1. 业务流程分析的总体原则在海航的资金管理业务过程中,仍会遵循如下的总体业务原则。1. 统一账户管理,集中备案,防止违规所有账户都在资金平台统一集中备案管理,无一例外。非上市公司、金融监管企业的账户管理力度应更大2. 统一计划和控制,加强计划预警和分析没有计划就不能支付,确实紧急的支付,也必须事先在系统申请留痕,仅限域审批环节可以后补。3. 统一支付入口管理,监控每笔资金流向所有的支付都流经资金平台管理,所有支付的完成情况均应有反馈到资金平台4. 统一融资管理,加强融资成本、结构管理融资的全流程
9、管理,从立项到贷后,记录所有审批过程,登记所有的融资合同,及时跟踪所有的下账记录。5. 统一调拨管理调拨必须先申请,后执行,任何紧急调拨都必须实现申请留痕,仅限于审批环节可后补。调拨可跟踪、可追溯。和账务保持一致。6. 入口一致原则领导审批均在新建的BPM进行,或者是与BPM实现联动的移动端应用,包括邮件,APP等。专业人员(资金和财务人员)从资金平台登入,使用资金平台作为主要工作平台;业务人员(资金支付申请的业务部门人员)也是通过BPM提交申请,规避系统操作的差异性。2.2. 业务流程分析方法介绍2.2.1. 方法概述业务流程的分析主要分为三个部分,业务现状的访谈调研,业务流程现状分析以及流
10、程改进与优化建议,如下图所示:图 2.1.业务流程分析的主要方法对流程的分析,我们主要从质量、成本、风险和效率四个维度来审视每一支流程。结合海航实际情况,我们重点分析流程中的风险和效率问题。通过流程的梳理和优化,我们希望能降低业务运作过程中的风险,提高流程效率。2.2.2. 访谈调研本次项目访谈调研覆盖了集团总部和所有5大产业集团板块,以及产业集团以下的重点产业单位。集团总部/产业集团产业单位/总部部门访谈时间访谈地点访谈对象集团总部现金流中心2014-10-16海口集团总部会计核算中心2014-10-15海口集团总部预算中心2014-10-15海口海航航空产业集团总部2014-10-21海口
11、海航航空海南航空股份、天津航空2014-10-23海口海航实业产业集团总部2014-10-22海口海航实业基础事业部+美兰机场2014-10-22海口海航实业地产事业部+新城区2014-10-24海口海航实业商业事业部+望海楼2014-10-24海口海航资本产业集团总部、租赁公司、渤海信托2014-10-30 2014-10-31北京财务公司财务公司2014-10-30 2014-10-31北京海航旅游产业集团总部、酒店控股28/24/2014北京海航物流产业集团总部、金海重工31/24/2014上海表 2.1.现状访谈情况汇总表通过访谈,共编写访谈纪要36份,各种资金管理的制度、规范共24份
12、,各种报表模版45份,帮助我们更全面清晰的理解海航集团的业务现状。以上纪要、制度和模板的列表,请参见附件1。2.2.3. 流程现状诊断评估流程现状诊断评估部分将描述当前的流程和以及流程中存在的问题。流程图示例:图 2.2.业务流程图示例从XX咨询的方法论而言,在流程诊断中,我们一般对关键流程,会从体系、理念、设置、执行和监控和支撑五个维度系统,深入的进行诊断评估。图 2.3.业务流程诊断评估的五个维度结合海航资金管理项目在目标和时间进度上的实际情况,我们认为:本次项目重点从风险和效率两个方面来做重点分析。对每一个流程,都可以从以下的几个角度进行分析,审视每个流程是否存在这样的问题,再考虑是否能
13、优化,以及怎么样才是改进的最佳方案。 风险a) 准确性:是否有业务过程中缺乏审核或确认环节;b) 完整性:是否有后端需要的业务信息前端业务系统无法提供或只提供部分信息;c) 人工操作:是否流程断裂,需要人工线下操作的业务点;d) 可监控 :是否所有的业务都在系统留痕,能够进行事中监控和事后核对检查; 效率a) 消除无价值环节:是否存在一件工作重复做,一件工作分2处/2个系统做;b) 减少手工环节:是否能避免大量人工录入的工作,是否能打通跨系统的断裂流程,是否能整合已有的系统能力(如利用九恒星的银企直连通道;c) 避免无效沟通 :是否业务工作内容、术语及标准清晰、分工明确、各产业公司执行标准一致
14、的流程、管理标准化,保证同样的工作做法相同,不同的人做出同样的效果;d) 满足业务特色 :是否在保证规范和标准的同时,尽量满足海航业务的特殊性,满足成员企业间的差异性;e) 减少操作错误 :事前校验将可能的错误消灭的源头事中能否将错误及时发现和隔离,事后是否存在有效的纠错机制;f) 报表有效性:是否有报表缺失或需要优化提高业务管理的效率;2.2.4. 流程改进建议基于上述梳理和识别的问题,将给出流程的改进建议,包括未来流程的描述、流程改进点与收益、以及流程改进依赖的业务规则和IT需求。在本文中,将着重描述因为流程优化产生的IT需求,而不是试图包括完整的资金平台的所有IT 需求,常规的资金管理的
15、IT需求将会由实施商进行补充完整。这些需求将作为业务系统后续进行改造的依据。实施商将在分析这些需求后,详细描述这些需求的实现界面,界面元素和控制逻辑。使业务人员能够确认系统改造的方案能满足业务需求,从而实现业务流程在信息系统上的固化。在全集团范围内推行这些里程,也促进了海航集团资金管理的标准化和规范化。3. 海航资金管理流程现状与优化方案3.1. 年度资金计划提报流程3.1.1. 流程现状与问题下图是海航集团目前的年度资金计划的流程。图 3.1.1.年度资金计划提报流程现状从5个维度着手,聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析,目前在该流程中存在如下的问题:问题编号问题描述影响分析I-1.1-0
16、01计划数据以Excel为载体,手工管理无法满足数据存储、变更记录、考核执行数据分析等应用需求。如历史年度的计划数据、人员变动交接等造成的数据存储问题,资金计划数据调整无法对调整过程进行记录、资金计划执行情况考核难以进行数据分析的情况;I-1.1-002资金计划提报线下流转资金计划数据上报、审批、考核执行等管控力度薄弱,如资金计划上报审批流程的随意性较大,审批过程无法记录,对资金计划的执行难以与结算进行对接,无法提供详实的资金计划考核依据;I-1.1-003资金计划数据完全来源于人工收集上报资金计划数据来源于各部门上报,尤其融资性支出数据无法直接通过融资合同分析融资支出情况;表 3.1.1.年
17、度资金计划提报流程问题诊断表3.1.2. 流程优化建议改进点识别与收益分析通过讨论分析,本流程可以在如下几个点上进行改进,并期望达成响应的收益。改进点编号改进点描述改进收益E-1.1-001资金计划在线编制,实现填写即是上报变离线上报+手工汇总为在线查询+自动汇总资金计划数据存储安全,历史数据随时可查;资金计划执行情况可分析;避免统一数据重复上报E-1.1-002资金计划全程在线审批所有资金计划的调整在系统有记录;资金计划审批流程规范一致;E-1.1-003基于融资合同的还款计划,系统生成融资性支出资金计划避免融资性刚性支出漏报、迟报或重复支付;大幅度减少资金计划编制的工作量;表 3.1.2.
18、年度资金计划提报流程改进建议表流程图及流程说明改进后流程如下图所示:图 3.1.2.年度资金计划提报流程To_Be流程图流程各个节点的说明如下:年度资金计划提报流程步骤用户系统描述备注1系统浪潮GS据融资还款计划自动生成融资性支出年计划跳转步骤22成员单位计财部现金流中心浪潮GS手工调整并提交的年度资金计划跳转步骤33成员单位计财部领导BPM系统单位年度资金计划审批跳转步骤44产业集团计财部浪潮GS产业集团汇总各成员单位的年度资金计划跳转步骤55产业集团计财部BPM系统核对汇总的成员单位的年度资金计划无误后,进行审批跳转步骤66集团计财部现金流中心浪潮GS核对汇总的各产业集团的年度资金计划跳转
19、步骤77集团计财部现金流中心BPM系统核对汇总的各产业集团的年度资金计划无误后,进行审批计划提报完毕。8.1成员单位计财部现金流中心浪潮GS权限范围内年度资金计划查询查询8.2成员单位计财部领导浪潮GS权限范围内年度资金计划查询查询8.3产业集团计财部浪潮GS权限范围内年度资金计划查询查询8.4集团计财部现金流中心浪潮GS权限范围内年度资金计划查询查询表 3.1.3. 年度资金计划提报To-Be流程说明表业务规范和制度需求基于如上流程优化点,在业务规范和操作规程上,需要同时提供以下保证:1. 年度、月度和周资金计划均须在资金平台进行编制。提交既是上报。2. 融资合同登记时,应同步填写合同与融资
20、还款支付相关的关键要素,包括对端账号、预期付款时间、承担人、使用人、诚待人等信息。保证资金计划生成全面;3. 当融资下账计划变化时,应及时在融资管理中进行调整,以保证自动生成的融资付款计划的准确性IT需求基于如上流程优化点,本流程与流程优化相干的IT需求包括:需求编号需求描述R-1.1-001资金计划编制系统尽量简化,尽量在线实现类似Excel表格编制样式;R-1.1-002融资下账能够与资金计划直接关联,按日期自动生成资金计划收入数据;R-1.1-003资金计划要包含内部往来部分计划,否则会资金平衡无意义;R-1.1-004考虑组织架构调整对资金计划汇总的影响问题,组织结构调整时,不能影响资
21、金计划的数据汇总;R-1.1-005支持资金计划审批驳回功能,成员单位上报的资金计划缺口较大或资金计划数据不合理时驳回重新编报;R-1.1-006未付款的资金计划应能自动顺眼到下期;R-1.1-007资金计划能够实现计划调整功能,且能实现对调整数据的统计分析;R-1.1-008资金计划执行情况可统计分析;R-1.1-009系统能够出具多样性的资金计划分析报表,减少人工统计的工作量表 3.1.4. 年度资金计划优化IT需求清单3.2. 月度资金计划提报流程3.2.1. 流程现状与问题下图是海航集团月度资金计划提报流程的现状。图 3.2.1.月度资金计划提报流程现状图目前该流程存在的问题与“年度资
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