地税局廉政风险点防范网络一览表.docx

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1、68XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号工作岗位岗位职责廉政风险岗位风险级次防范措施1局长1、主持全区地税系统全盘工作。2、负责全局组织收入、税费征管、队伍建设、党风廉政建设、思想政治工作等区局重大工作。可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。A级1、严格按照XXX地税局党组议事规则XXX地税局局长办公会规则召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、基建工程、重大物资设备的采购坚持集体讨论决定，严格按有关规定

2、报批，公开招标；5、工程中涉及容易造成廉政风险有关环节，甲方施工员、主管部门、监督部门人员签名确认；6、基建工程有关信息公开，接受群众的监督；7、严格执行党政领导干部选拔任用工作条例，人事任免坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免干部；8、建立健全制度，加强监督，增强基建(维修)工程管理的可操作性和合法性；9、建立健全制度，加强监督，增强经费管理的可操作性和合法性；10、大额资金的使用必须经过集体讨论决定；11、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。2在人事任免时可能出现程序不到位、失察、滥用职权

3、、徇私舞弊等廉政风险。3在大额资金审批使用过程中可能出现接受商业贿赂、滥用职权等廉政风险。4在工程招投标、合同签订、隐蔽工程确认、工程项目更改确认、工程验收结算、基建资金的使用等工作环节可能出现接受商业贿赂等廉政风险。5大宗物资设备的采购中，不按政府采购工作规程严格进行，可能出现接受商业贿赂等廉政风险。6违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险；XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号工作岗位岗位职责廉政风险岗位风险级次防范措施7副局长1、负责全区地税系统干部人事教育、精神文明建设、地税系统税收政策、法规等工作。2、分管人教科、税政科工作，包抓管理一、

4、二分局。可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。A级1、严格按照XXX地税局党组议事规则XXX地税局局长办公会规则召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格遵守行政许可法、行政强制法、行政处罚法、税收征收管理法等法律法规的规定。初审复审减免条件，经过集体讨论，严格按有关规定权限审批或报批减免税，公开信息接受群众监督； 5、严格执行党政领导干部选拔任用工作条例，人事任免坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免干部；

5、6、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；7、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；8、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。8在人事任免时可能出现程序不到位、失察、滥用职权、徇私舞弊等廉政风险。9在减免税审核、审批过程中，可能存在减免税认定不实，越权审批减免税等廉政风险。10对自己分管范围的工作不能秉公办事，违规操作等廉政风险。11违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号工作岗位岗位职责廉政风险岗位风险级

6、次防范措施12副局长1、负责全区地税系统税收征管、税收计会统等工作。2、分管征管科、计财科工作，包抓管理三、四分局。可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。A级1、严格按照XXX地税局党组议事规则XXX地税局局长办公会规则召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；5、完善税收定额核定有关制度，合理设定核定参考值与国税建立个体户定税信息交流机制；6、严格按章办事，按规定办事，加强履职

7、尽责情况的监督检查；7、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；8、认真落实党风廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。13在定额核定时，不能秉公办事，违规操作，可能存在的廉政风险。14对纳税人进行纳税等级评定时不按规定进行，可能存在的廉政风险。15在计划统计中，有可能发生违反廉政规定的风险。16违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号工作岗位岗位职责廉政风险岗位风险级次防范措施17副局长1、负责机关管理、党团、妇女及基金征管等工作。2、

8、分管办公室、基金分局、计算机信息管理科工作，包抓征收分局、崆峒征管分局。可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。A级1、严格按照XXX地税局党组议事规则XXX地税局局长办公会规则召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；4、基建工程、大宗物品、计算机设备的采购坚持集体讨论决定，严格按有关规定报批，公开招标；5、工程中涉及容易造成廉政风险有关环节，甲方施工员、主管部门、监督部门人员签

9、名确认；6、基建工程有关信息公开，接受群众的监督；7、按照财务管理制度严把审核关；8、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；9、认真落实廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。18在工程招投标、合同签订、隐蔽工程确认、工程项目更改确认、工程验收结算、基建资金的使用等工作环节可能出现接受商业贿赂等廉政风险。19在大宗物品、计算机设备的采购中，不按政府采购工作规程严格进行，可能出现接受商业贿赂等廉政风险。20在公务接待中，超标准进行接待，有可能发生违反廉政规定的风险。21各项经费核对、审批过程中可能出现收取回扣的廉政风险。

10、22对自己分管范围的工作不能秉公办事，违规操作等廉政风险。23违反廉洁自律规定，在公务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号工作岗位岗位职责廉政风险岗位风险级次防范措施24纪检组长1、负责全区地税系统党风廉政建设，发票管理和税收稽查工作。2、分管监察科、发票分局、稽查局工作，包抓四十里铺征管分局。可能出现获取不正当利益、决策失误、滥用职权等廉政风险。A级1、严格按照XXX地税局党组议事规则XXX地税局局长办公会规则召开会议。建立健全制度，确保重大事项决策的正确性；2、依据“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的方针，重大事项决策

11、必须经过集体讨论决定；3、在重大事项决策过程中必须接受群众的监督；4、严格按章办事，按规定办事，加强履职尽责情况的监督检查；5、严格遵照有关法律、法规查处违法违纪案件；6、按照发票管理的法规、制度办事；7、对行政处罚决定严把审核关；8、细化税收操作规程，规范工作程序，减少人为操作空间；9、认真落实廉政建设责任制，把党风廉政建设和业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；增强自律意识，提高拒腐防变能力。25在查处违法违纪案件时，不坚持工作原则，可能存在的廉政风险。26在发票领购、发放及违章处罚时，违规操作等廉政风险。27在稽查案件处罚中，不按规程办事，可能存在的廉政风险。28违反廉洁自律规定，在公

12、务活动中接受礼品、现金及有价证券等风险。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理29人教科长人教科长局长及分管副局长人事管理风险违反党政领导干部选拔任用工作暂行条例，在干部选拔任用工作中，不按规定程序进行，将不符合干部选拔任用条件的人安排到领导岗位或者其他重要岗位，在群众中造成不良影响，有可能发生违反廉政规定的风险。A级1、坚持原则，公开、公平、公正，在阳光下按照规定的程序提拔任免及调配干部；2、建立健全并严格执行人事管理制度；3、纪检监察部门参与任职干部考察。4、按照组织

13、考察、党组讨论决定、公示、任命程序做好干部选拔任免工作，严格按照干部选拔任用程序，及时公示内容，接受多方监督。给予告诫或批评教育，并停止任免及调配。对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格，按正常程序重新进行干部任免及调配。对责任人给予通报批评，责令限期改正，取消年终评先、评奖资格，并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。30在干部评优选先过程中，不按规定程序进行，有可能发生违反廉政规定的风险；在干部培训中，利用职务之便，谋取私利，有可能发生违反廉政规定的风险。1、采取层层推荐或集体投票的方式，开展评优选先活动；2、层层推荐或集体投票所收集的票数，由分

14、管领导保管； 3、纪检监察部门参与票数的统计；4、按照民主推荐、组织考察、党组讨论决定、公示的程序评选；5、参加外地培训的人员，由基层推荐，党组会议确定；6、培训经费的发放，根据考勤、成绩由党组会议确定。7、根据所需教材的人数、教材的价格，制定购买预算。并报局长办公会讨论决定。8、按照货比三家、全区最低价格购买教材。给予告诫或批评教育，并暂停评优选先工作。对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格；建议否决报送人选，坚持民主推荐，严格执行公示制度，接受群众监督。对责任人给予通报批评，责令限期改正，取消年终评先、评奖资格，并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律

15、处分。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理31监察科长监察科长纪检组长人事管理风险在受理廉政信访、投诉、举报工作中，未按时结案或违规操作，有可能发生违反廉政规定的风险。B级1、严格执行有关法律、法规、规章关于信访举报、案件检查的有关规定；所有群众信访举报材料和调查获取的有关证据材料及时登记造册，保证文件流转去向明确；2、参加调查取证不得少于2人。给予告诫或批评教育。并督促其尽快结案。对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并及时换人，重新接手此案件。

16、对责任人给予通报批评，责令限期改正，取消年终评先、评奖资格，并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分；构成违法的，送交司法部门处理。32在违法违纪案件审理工作中，故意隐瞒真实情况，泄漏机密，对应予查处的行为不予查处，有可能发生违反廉政规定的风险。1、严格按照纪检监察机关办案工作保密规定，对案件的整个处理过程保守秘密；2、办案人员不得私下与被调查人员接触或透露案件进展情况，如有发现按有关规定严肃处理；3、有关案件材料指定专人登记管理，专人负责案件有关文件流转，不允许无关人员接触；4、坚持依纪依法，安全文明办案；坚持“解决问题，查办案件”的办案思路；真正做到事实清楚、证据确

17、凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。给予告诫或批评教育。对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格；建议暂停其对违法违纪案件的审理工作。对责任人给予通报批评，责令限期改正，取消年终评先、评奖资格，并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分；构成违法的，送交司法部门处理。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理33办公室主任办公室主任及会计局长及分管副局长重大项目风险在搞基建工程时，未按规定进行公开招标，收取好处泄漏标底现象；在施工

18、各环节中索取经济利益，监管不到位，有可能发生违反廉政规定的风险；基建项目工程款项的支付，不经基建领导小组审定，或不按工程进度和规定比例支付，有可能发生违反廉政规定的风险；不经过竣工决算审计，提前支付工程款，给国家财产造成损失，有可能发生违反廉政规定的风险。A级1、严格按照招投标法规定组织招投标；2、公开招、投标过程；3、纪检监察部门全程监督；4、建立健全基建项目工作机构；5、确定专人负责基建工作，严把质量关；6、签订责任书，确保责任落实；7、确保基建工程资金专款专用；8、严格按进度支付资金；9、严格工程竣工决算审计；10、选拔责任心、事业心强的人负责对整个工程项目日常工作的协调与监管。给予告诫

19、或批评教育；并更换主管人员。更换主管人员；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格；对涉及到时项目进行彻底清查，找出原因。更换主管人员；对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分；构成违法的，送交司法部门处理。34出纳财物管理风险在大宗物品采购中，未按规定进行公开招标，致使采取价过高，造成公款浪费，有可能发生违反廉政规定的风险；在办公用品采购、使用、管理时，利用职务之便，收受回扣和好处费或以公假私；或虚开发票报销、低购高报、以次充好。1、严格按照招投标法规定组织招投标；2、公开招、投标过程；3、纪

20、检监察部门全程监督；4、严格按照政府采购目录的要求采购；6、严格按采购规程及权限采购；7、严把采购商品、办公用品验收关；8、严格执行财务预算，严禁超预算采购；9、办公用品采购时，采取双人采购；10、办公用品采购后应登记造册，会计、出纳签字确认。退回收受回扣、礼品；给予告诫或批评教育，更换采购人员，对涉及到的项目进行彻底清查。更换采购人员，退回收受回扣、礼品；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并按照清查结果，清退物品，清算账目，重新确定采购品种、数量。更换采购人员，退回收受回扣、礼品；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责

21、任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分；构成违法的，送交司法部门处理。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理35办公室主任会计局长及分管副局长财物管理风险在对预算内外资金的管理使用中，利用职务之便，乱批乱支、挥霍浪费公款或贪污公款；有无借出支票和现金问题，有可能发生违反廉政规定的风险。A级1、严格执行区局财务管理制度，严格财经纪律，定期开展财务审计；2、加强财务印章管理，财务章、私章不得同一人保管；3、同一人不得同时承担会计、出纳工作。4、不定期地开展支票、现金核查。5

22、、财务支出情况，每年进行公示，接受群众监督。给予告诫或批评教育；对涉及到的项目进行彻底清查。更换主管人员，退赔有关公款；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格；对涉及到的项目进行彻底清查，找出原因。更换主管人员，退赔有关公款；对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分；构成违法的，送交司法部门处理。36办公室主任及出纳财物管理风险在公务接待中，超标准进行接待，有可能发生违反廉政规定的风险；或虚开发票进行报销。1、根据XXX地税局会议和接待工作规定，所有公务接待环节，填写审批单，经分管局长签批后予

23、以安排。2、严格财经纪律，定期开展对招待费支出情况的审计；3、制定和完善公务接待制度，对接待对象、接待内容、接待形式及接待标准作出严格规定。并严格执行；4、接待费用支出时，必须由两人签字报销。给予告诫或批评教育。更换接待主管人员，退赔有关费用；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对接待费用情况进行审计。更换接待主管人员，退赔有关费用；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分；构成违法的，送交司法部门处理。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉

24、及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理37办公室主任文秘档案分管副局长财物管理风险在政务工作中，利用职务之便，擅自获取或泄露内部秘密，有可能发生违反廉政规定的风险；抄袭、剽窃他人作品，骗取荣誉和奖励，有可能发生违反廉政规定的风险。C级1、严格执行保密法；2、对区局阶段性工作做到不该说的不说，不该问的不问。3、加强职业道德和思想品德教育；4、档案文书应由专人管理，其它人员查阅档案文书，经分管领导批准后才能查看，并造册登记；5、追查已泄密资料下落，及时收回外传涉密材料；6、对发表的论文、信息等作品，必须由专人审核。7、责成当事人退回骗取的奖励，取消已授予

25、的荣誉。给予告诫或批评教育. 对责任人给予通报批评，责令作出书面检查。对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。38司机财物管理风险因收受好处，车辆维护保养不到位，有可能发生违反廉政规定的风险；虚报维修和油费，有可能发生违反廉政规定的风险。C级1、严格执行车辆管理制度；2、在车辆维护保养、安全检查按有关规定执行；3、每次出车必须持有办公室发放的出车单；4、每次维修必须到指定地点维修，维修费在核算的基础上，采取维修、支付两条线；5、每次加油按耗油里程计算，由办公室统一发放加油卡。退还好处费；给予告诫或批评教育。退

26、还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对涉及到的问题进行彻底清查，找出原因。退还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理39计算机管理信息科科长科长分管副局长财物管理风险在计算机及相关设备日常管理、设备维护和设备报废等工作中，收取好处，以权谋私。B级1、严格遵守和执行市、区局计算机管理有关制度；2、在设备维

27、修环节必须上报有关设备维修的机型种类，并填写计算机网络设备日常维修登记表，经分管领导派人核实后，再进行设备维修；3、对于技术更新、已达报废年限不能使用或其他原因而淘汰的设备，应填写计算机设备报废申请表，经分管领导派人核实后，将报废的设备交办公室进行备案处理。给予告诫或批评教育. 退还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。退还好处费；对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。40科长财物管理风险在应用软件维护管理中，利用职权泄露纳税人各种税收信息或擅自涂改数据，有可能发生违反廉政规定的

28、风险。B级1、严格执行税收信息保密的有关规定；2、加强职业道德和思想品德教育；给予告诫或批评教育。对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对涉及到的问题进行彻底清查，找出原因。对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理41计财科长科长分管副局长票证管理风险在计划统计中，混淆入库级次，转引税款，有可能发生违反廉政规定的风险；违反规

29、定，将征收的税款存入私人存折或过渡账户，有可能发生违反廉政规定的风险；擅自变更税法税率、制定提退政策，超标准、超范围提取代征手续费，有可能发生违反廉政规定的风险；收受好处，为基层单位多统计收入；在退税工作中，故意拖延退税时限，向纳税人索要财物。A级1、严格执行总局、省、市、区局关于税收票证管理的规定；2、严格执行省、市局关于严格执行税款入库制度严肃财经纪律的有关规定；3、对收缴的税款按照规定及时解缴入库，严禁将税款存入私人存折或过渡账户；4、严格按照有关规定提取代征手续费；5、由主管领导对统计收入与征管软件进行核对；6、严格落实征管法的有关规定；7、建立健全退税审核、批准、复核制度。给予告诫或

30、批评教育. 对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对涉及到的问题进行彻底清查，找出原因。对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分；构成违法的，送交司法部门处理。42税收票证管理岗位票证管理风险为谋取私利而不按规定领取、发放、保管、缴销税票；利用税票贪污税款；或疏于管理或由于其它原因，造成税票丢失、损毁，有可能发生违反廉政规定的风险。C级1严格执行总局、省、市、区局关于税收票证管理的规定；2、建立票证管理检查监督机制。给予告诫或批评教育。对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资

31、格。并对涉及到的问题进行彻底清查，找出原因。对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分；构成违法的，送交司法部门处理。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理43计财科长科长分管副局长票证管理风险收受纳税人好处，或疏于管理，致使扣缴义务人、委托代征单位重复支取手续费。A级1、严格执行总局、省、市、区局关于税收票证管理的规定；2、严格落实征管法的有关规定；3、建立健全支取手续费审核、批准、复

32、核制度。退还好处费；收回重复支取的手续费；给予告诫或批评教育。退还好处费；收回重复支取的手续费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对涉及到的问题进行彻底清查，找出原因。退还好处费；收回重复支取的手续费；对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分；构成违法的，送交司法部门处理。44税政科长科长科室工作人员分管副局长税收管理风险在政策执行过程中，因收受好处而违规操作，造成政策执行错误。A级1严格落实国家的各项税收政策；2、定期开展税收执法检查；3、严明工作纪律，实行分工负责制；4、严格落实X

33、XX地税局行政执法过错责任追究暂行办法。退还好处费；给予告诫或批评教育。退还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对涉及到的问题进行彻底清查，找出原因。退还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理45税政科长税政岗位分管副局长税收管理风险在减免税审核及后续管理中放弃巡查巡访责任，疏于管理，对不再符合税收优惠条

34、件的纳税人未及时恢复征税，有可能发生违反廉政规定的风险。C级1、严格执行总局、省局减免税管理办法；2、定期或不定期的组织开展实地检查；3、加强对纳税人享受税收优惠政策期间的税收管理，切实做好纳税人在享受税收优惠政策期间的纳税申报管理工作。补征税款，加收滞纳金、罚款；给责任人予告诫或批评教育。补征税款，加收滞纳金、罚款；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对涉及到的问题进行彻底清查，找出原因。补征税款，加收滞纳金、罚款；对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。 46科长税收管理风险因收受

35、好处，违规为不符合规定纳税人减、免税及税前扣除项目审批相关手续。A级1、严格执行总局、省局减免税管理办法；2、细化工作流程，规范减、免税程序，落实管理员、分局、区局三级审核制度；3、加大减、免税办税公开，公开期限、流程并及时通报结果；4、收到减免税请示后，在规定时限内逐户审核，定期或不定期的组织实地调查核实； 5、严格执行有关税前扣除项目标准的税收法律、法规；6、依法审批，经办人员层层签字。退还好处费；给予告诫或批评教育。退还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对涉及到的问题进行彻底清查，找出原因。退还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先

36、、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理47税政科长税政岗位分管副局长税收管理风险在专项税收执法检查及日常税收执法检查中，应追究不追究有关人员执法责任，有可能发生违反廉政规定的风险。C级1、专项税收执法检查及日常税收执法检查，应由相关部门人员参加，以加强监督；2、严格遵守检查实施、检查结论、作出决定、决定审批工作程序；3、决定审批由局长办公会决定。严格按照规定执行；给责任人予告诫或批评教育。严格按

37、照规定执行；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对涉及到的问题进行彻底清查，找出原因。对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。 48科长税收管理风险在税务行政复议工作中，收受好处，放弃公正原则，故意偏袒一方。A级1、严格执行行政复议法、税收征管法及其实施细则；2、严格初审、审查、调查、批准制度；3、复议结果报区局行政复议委员会审核。中止送达；退还好处费；给予告诫或批评教育。中止送达，另行安排人员实施；退还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对涉及到的问题

38、进行彻底清查，找出原因。中止送达，另行安排人员实施；退还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理49税政科长科长分管副局长税务稽查风险收受纳税人的好处，未严格依照税收法律法规和税收政策审理案卷，致使税收处理决定书发生政策性和计算错误。A级1、严格按照税收法律、法规、规章进行审理，客观公正审理拟定的处理建议；2、严格执行税务稽查工作规程；3

39、、严格执行稽查案件审理制度，公布审理工作规程，工作制度；4、必须提交区局审理委员会终审。应及时停止错误执行行为，撤销错误决定；给责任人予告诫或批评教育。应及时停止错误执行行为，撤销错误决定；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并重新审理案卷。应及时停止错误执行行为，撤销错误决定。并重新审理案卷；对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。 50科长税收管理风险在所得税汇算清缴中，不认真审核，造成税款流失，有可能发生违反廉政规定的风险；或收受纳税人好处，致使纳税人税前扣除项目增大，少缴税款。A

40、级1、严格按照税收法律、法规、规章进行审核；2、对纳税调整项目严格进行把关，防止企业超标准列支；3、加强对履职人员的监管，实行审核工作责任制；4、对税前列支项目审核后，由分管领导签字，经集体讨论后批准。 补征税款；退还好处费；给予告诫或批评教育。补征税款；退还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对涉及到的问题进行彻底清查，找出原因。补征税款；退还好处费；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及

41、岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理51征管科长科长分管副局长税收管理风险在审核开具的涉税证明时，徇情枉法，应追究不追究有关人员执法责任。或收受纳税人好处，违规开具涉税证明，有可能发生违反廉政规定的风险。A级1、严格按照征管法及其实施细则的有关规定执行；2、严格执行XXX地税局行政执法管理责任制追究暂行办法；3、开具的涉税证明时，必须由分管领导签字批准。退还好处费；暂停办理；给责任人予告诫或批评教育。退还好处费；另行安排人员，在调查的基础上，重新开具；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。退还好处费；另行安排人员，在调查的基础上，

42、重新开具；对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。 52科长税收管理风险收受纳税人好处，不按规定对纳税人进行纳税等级评定；因接受纳税人好处，而在纳税评估过程中，协助纳税人弄虚作假，或故意为纳税人隐瞒涉税问题。A级1、严格执行纳税评估管理办法；2、严格审查，核对纳税人的相关资料，明确评定的要求和条件；3、对评估结果由区局纳税等级评定委员会集体做出决定；4、加强评估工作的监督检查，严禁以补代罚；退还好处费；对该纳税人暂停等级评定；给予责任人告诫或批评教育。退还好处费；对该纳税人暂停等级评定；对责任人给予通报批评，

43、责令作出书面检查，取消年终评先资格。并对发现的问题按纳税评估管理办法进行纠正。退还好处费；对该纳税人暂停等级评定；对发现的问题进行纠正。对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理53征管科长税收征管岗位分管副局长税收管理风险在下达税收征管任务时，徇情舞弊，下达的税收征管任务明显不合理，有可能发生违反廉政规定的风险。C级1、根据基层征管单位的实际下达

44、征管任务；2、下达征管任务时，必须对基层的情况进行调查研究；3、必须经分管领导签字批准。给责任人予告诫或批评教育。对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并重新下达征管任务。对责任人给予通报批评，作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。 54科长税收管理风险收受纳税人好处，暗示或明示基层分局为纳税人从低核定定额或任意下调定额A级1、严格按照征管法、征管法实施细则、总局个体工商户税收定期定额征收管理办法及其它法规、规章进行定额核定；、建立涉税行政审批与核准检查监督机制；、定额核定坚持双人上岗制度，严格执行定额核定的

45、工作序和工作流程；、基层负责人和兼职纪检监察员要进行实地核查；、由区局定税委员会集体讨论决定；、进行公示，接受群众和纳税人的监督。退还好处费；对该纳税人暂停定额执行；给予责任人告诫或批评教育。退还好处费；对该纳税人暂停定额执行；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先资格。并重新核定定额。退还好处费；对该纳税人暂停定额执行，重新核定定额；对责任人给予通报批评，责令作出书面检查，取消年终评先、评奖资格。并按照规定进行追究。对责任人进行组织处理，构成违纪的给予纪律处分。XXX地税局廉政风险点防范网络一览表单位：XXX地方税务局编号管理岗位责任岗位涉及岗位风险环节廉政风险岗位风险级次防范措施处置措施警示提醒诫勉纠错责令整改组织处理55基金分局局长基金分局局长分管副局长