阳信商业银行股份有限公司.docx

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1、股票代碼：2895股票代碼：282243陽信商業銀行股份有限公司財 務 報 告民國九十四年度地址：台北市士林區中正路二五五號電話：（二）二八二八一六六- 80 -目錄項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師查核報告45-資產負債表6-損益表78-股東權益變動表9-現金流量表1011-財務報表附註公司沿革1213重要會計政策之彙總說明1318會計變動之理由及其影響1819重要會計科目之說明1927關係人交易2829質押之資產29重大承諾事項及或有事項30重大之災害損失-重大之期後事項-其他3138附註揭露事項重大交易事項相關資訊39轉投資事業相關資訊39；40大陸投資資訊-部門別財務資訊3

2、9重要會計科目明細表4152-重要查核說明5455-會計師複核報告57-其他揭露事項業務5861-市價、股利及股權分散情形6266-重要財務資訊6769-財務狀況及經營結果之檢討與分析7072-會計師之資訊7374-陽信商業銀行股份有限公司財務報表暨會計師查核報告民國九十四及九十三年度會計師查核報告陽信商業銀行股份有限公司公鑒：陽信商業銀行股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見

3、。本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面，係依照公開發行銀行財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達陽信商業銀行股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十四及九十三年度之經營成果與現金流量。如財務報表附註一所述，陽

4、信商業銀行股份有限公司於民國九十四年十一月二十六日吸收合併高新商業銀行股份有限公司；又如財務報表附註三所述，自民國九十四年起採用財務會計準則公報第三十五號資產減損之會計處理準則；另債票券附條件交易依公開發行銀行財務報告編製準則之規定，自民國九十三年起，由買賣斷法改按融資法處理。陽信商業銀行股份有限公司民國九十四年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。陽信商業銀行股份有限公司及其子公司民國九十四年度之合併財務報表，業經本會計師查核竣事並於民國九十五年一月二十

5、六日出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。勤業眾信會計師事務所會 計 師郭政弘會 計 師邵志明財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0930128050號中華民國九十五年一月二十六日陽信商業銀行股份有限公司資 產 負 債 表民國九十四年及九十三年十二月三十一日單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十四年十二月三十一日九十三年十二月三十一日九十四年十二月三十一日九十三年十二月三十一日代碼資產金額金額代碼負債及股東權益金額金額1100現金（附註四）$5,549,4312$2,762,1822負債2105附買回債券

6、及票券負債（附註二1110存放央行及銀行同業（附註五）11,265,74157,093,7364、三及六）$5,774,4013$4,107,73622120銀行同業存款（附註十二）4,838,53425,216,84931130買入票券及證券（附註二、三、六及2140應付款項3,332,61321,689,7401二十一）34,398,8401521,181,880122250預收款項173,540-113,182-2300存款及匯款（附註十三及二十）206,505,14587150,201,405871140應收款項淨額（附註二及七）4,800,36924,534,52532370金融債券

7、（附註十四）2,000,00011,000,00012515土地增值稅準備（附註二）344,749-145,767-1220附賣回債券及票券投資（附註二、三28XX其他負債（附註二及十九）466,560-166,208-及八）-1,625,92412XXX負債合計223,435,54295162,640,887941250預付款項38,899-32,432-股東權益3101股本每股面額10元，額定九十1300放款淨額（附註二、九及二十）166,654,21571126,404,59273四年1,200,000仟股，九十三年820,000仟股；發行九十四年長期投資（附註二、三及十）1,091,5

8、26仟股，九十三年144101採權益法之長期股權投資216,459-237,366-820,000仟股10,915,26548,200,0005144102採成本法之長期股權投資236,173-251,495-資本公積1426其他長期投資210,000-3201股票溢價3,646-3,646-14XX長期投資合計662,632-488,861-3202處分資產溢價收入3,081-3,081-3206其他4,501-4,501-固定資產（附註二及十一）3200資本公積合計11,228-11,228-成本保留盈餘1501土地6,856,98435,178,99333301法定公積1,323,310

9、11,009,757-1521房屋及建築2,833,39412,246,89013310未分配盈餘656,695-1,049,02111531什項設備1,041,5911934,833133XX保留盈餘合計1,980,00512,058,778115X1成本合計10,731,96958,360,71653XXX股東權益合計12,906,498510,270,006615X8重估增值183,047-183,047-15XY成本及重估增值10,915,01658,543,763515X2減：累計折舊1,331,68811,173,38919,583,32847,370,37441570未完工程及預

10、付設備款78,796-56,490-15XX固定資產淨額9,662,12447,426,86441820什項資產（附註一、二、三、十六及二十一）3,309,78911,359,89711XXX資產總計$236,342,040100$172,910,893100負債及股東權益總計$236,342,040100$172,910,893100後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年一月二十六日查核報告）董事長：陳勝宏經理人：胡决陽會計主管：郭志鴻陽信商業銀行股份有限公司損益表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元九十四年度

11、九十三年度代碼項目金額金額營業收入4501利息收入（附註二及二十）$5,690,00581$5,107,927844516手續費收入（附註二）664,20910642,471114531買賣票券及證券淨益350,9935260,51444532處分長期股權投資淨益183,966374,19314609其他96,043126,571-4100營業收入合計6,985,2161006,111,676100營業成本及費用5501利息費用（附註二十）2,300,434331,817,571305516手續費支出162,2742156,34225532按權益法認列之投資淨損（附註二、三及十）30,7591

12、17,017-5535各項提存1,061,81415339,85565800營業費用（附註十七）2,612,488372,481,494415000營業成本及費用合計6,167,769884,812,279796100營業利益817,447121,299,39721營業外收入及利益4903租金收入（附註二十）27,352-25,616-4929其他18,441-27,23114999營業外收入及利益合計45,793-52,8471營業外費用及損失5911處分資產損失2,247-48,06515927資產減損損失（附註三）70,0001-5929其他-1-5999營業外費用及損失合計72,247

13、148,0661（接次頁）（承前頁）九十四年度九十三年度代碼項目金額金額6300稅前純益$790,99311$1,304,178216400所得稅（附註二及十六）137,0002259,00046900純益$653,9939$1,045,17817稅前稅後稅前稅後7000每股盈餘（附註十八）基本每股盈餘$0.87$0.72$1.55$1.24後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年一月二十六日查核報告）董事長：陳勝宏經理人：胡决陽會計主管：郭志鴻陽信商業銀行股份有限公司股東權益變動表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元資本公積（附註十五

14、）發行股本處分資產保留盈餘（附註十五）股數（仟股）金額股票溢價溢價收入其他合計法定公積未分配盈餘合計股東權益合計九十三年一月一日餘額706,158$7,061,579$3,646$3,081$4,501$11,228$741,458$900,659$1,642,117$8,714,924九十二年度盈餘分配法定公積-268,299(268,299)-董監事酬勞-(9,427)(9,427)(9,427)員工紅利1,88618,856-(18,856)(18,856)-股票股利8.5%60,023600,234-(600,234)(600,234)-現金增資九十三年十一月51,933519,331

15、-519,331九十三年度純益-1,045,1781,045,1781,045,178九十三年十二月三十一日餘額820,0008,200,0003,6463,0814,50111,2281,009,7571,049,0212,058,77810,270,006九十三年度盈餘分配法定公積-313,553(313,553)-董監事酬勞-(21,983)(21,983)(21,983)員工紅利2,19821,983-(21,983)(21,983)-股票股利8.4%68,880688,800-(688,800)(688,800)-合併發行新股九十四年十一月200,4482,004,482-2,004

16、,482九十四年度純益-653,993653,993653,993九十四年十二月三十一日餘額1,091,526$10,915,265$3,646$3,081$4,501$11,228$1,323,310$656,695$1,980,005$12,906,498後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年一月二十六日查核報告）董事長：陳勝宏經理人：胡决陽會計主管：郭志鴻陽信商業銀行股份有限公司現 金 流 量 表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元九十四年度九十三年度營業活動之現金流量：純益$653,993$1,045,178各項提存1,061

17、,814339,855資產減損損失70,000-折舊171,862171,890攤銷84,78082,411按權益法認列之投資淨損30,75917,017處分長期股權投資淨益(183,966)(74,193)處分固定資產淨損5692,017處分承受擔保品損失1,67846,048遞延所得稅(116,334)(77,734)買入票券及證券增加(12,617,979)(5,443,586)應收款項減少（增加）269,163(457,059)預付款項減少65,84118,910應付款項增加（減少）1,266,672(689,805)預收款項增加27,69624,834營業活動之淨現金流出(9,213

18、,452)(4,994,217)投資活動之現金流量：存放央行及銀行同業減少（增加）5,065,469(1,816,071)附賣回債券及票券投資減少（增加）1,625,924(1,625,924)放款增加(9,089,657)(10,463,211)長期股權投資增加(213,203)(8,440)購置固定資產(119,435)(486,789)處分長期股權投資價款286,418114,592處分固定資產價款-35處分承受擔保品價款2,64932,748什項資產減少（增加）(154,880)11,235因合併之淨現金流入1,342,135-投資活動之淨現金流出(1,254,580)(14,241,

19、825)（接次頁）（承前頁）九十四年度九十三年度融資活動之現金流量：附買回債券及票券負債增加$1,666,665$4,107,736銀行同業存款減少(524,180)(907,300)存款及匯款增加12,243,88214,098,544其他負債減少(109,103)(1,551)現金增資-519,331董監事酬勞(21,983)(9,427)融資活動之淨現金流入13,255,28117,807,333現金淨增加（減少）2,787,249(1,428,709)年初現金餘額2,762,1824,190,891年底現金餘額$5,549,431$2,762,182現金流量資訊之補充揭露支付利息$2,

20、093,891$1,779,862支付所得稅$448,518$256,270不影響現金流量之投資活動長期股權投資轉列買入票券及證券$-$103,529後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年一月二十六日查核報告）董事長：陳勝宏經理人：胡决陽會計主管：郭志鴻陽信商業銀行股份有限公司財務報表附註民國九十四及九十三年度（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）公司沿革及業務範圍本銀行為一公開發行公司，經營之業務為：銀行法所規定商業銀行得以經營之業務；各種儲蓄及信託業務；經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。截至九十四年底止，全國共有九十六個營業單位。本銀行信託部辦理銀

21、行法規定之信託投資業務之規劃、管理及營業，暨投資國內有價證券及基金之信託業務。本銀行九十四及九十三年底員工人數分別為2,619人及1,969人。本銀行以九十四年十一月二十六日為合併基準日，吸收合併高新商業銀行股份有限公司(高新銀行)，以本銀行為存續公司，合併換股比例為高新銀行每1.2048股換發本銀行普通股1股。本銀行因合併而發行新股200,448仟股之普通股，計2,004,482仟元，合併發行新股之權利義務與本銀行原已發行股份相同。該合併案業經行政院金融監督管理委員會及經濟部商業司核准並完成變更登記，高新銀行權利義務合併後由本銀行概括承受。本銀行合併高新銀行之會計處理係依照財務會計準則公報第

22、二十五號企業合併購買法之會計處理辦理，於合併基準日將高新銀行之資產負債按公平價值入帳，以合併換股比例所發行之股份金額作為收購成本，減除高新銀行可辨認淨資產公平價值，超過部分列為商譽。本次合併承受之資產負債及商譽如下：承受之資產現金$1,342,135存放央行及銀行同業9,237,474買入票券及證券598,981應收款項1,299,536預付款項72,308放款31,457,251長期股權投資93,779固定資產2,288,256承受擔保品867,319其他資產61,559遞延所得稅資產103,130承受之負債央行及銀行同業存款145,865應付款項479,331預收款項32,662存款及匯款

23、44,059,858金融債券1,000,000土地增值稅準備198,982其他負債409,455淨 資 產1,095,575合併發行新股2,004,482商譽$908,907本銀行九十四年度之損益僅包含高新銀行九十四年十一月二十七日至十二月三十一日之經營成果。合併經營結果之擬制性資訊列示如下：九十四年度九十三年度營業收入$8,182,162$7,804,554列計非常損益前利益（損失）($126,296)$1,343,984純益（損）($126,296)$1,343,984稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘（虧損）($0.05)($0.12)$1.33$1.23重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照

24、有關法令、公開發行銀行財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則及原則編製財務報表時，本銀行對於備抵呆帳、固定資產折舊、保證責任準備、退休金、承受擔保品跌價損失、資產減損損失及所得稅等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。因銀行業之經營特性，其營業週期較難確定，故未將資產及負債科目區分為流動或非流動，惟已依其性質分類，按相對流動性之順序排列，並於附註二十三說明資產及負債之到期分析。重要會計政策彙總說明如下：財務報表彙編原則本財務報表包括本銀行國內總分行及國際金融業務分行之帳目。國內總分行及國際金融業務分行之聯行往來帳目於彙編財務報表時互相沖減。買入票券及證券買入票券及證券係按總成本與市價孰低計價。當市價低於成本時，提列備抵跌價損失；嗣後若市價回升時，則應於已提列之金額內予以沖回。出售時，股票及受益