精神病医院财务后勤总务管理制度.docx
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1、楚雄州精神病医院管理制度目录第一章 财务管理制度- 1 -1 收支结余管理- 1 -1.1预算管理制度- 1 -1.2收入管理制度- 5 -1.3经费审批及报销制度- 6 -1.4原始凭证管理制度- 7 -1.5财务分析制度- 8 -1.6禁止设立账外账、小金库管理制度- 9 -2 资产管理- 11 -2.1货币资金管理制度- 11 -2.2债权债务管理制度- 15 -2.3固定资产管理制度- 16 -2.4接受捐赠资产管理制度- 20 -2.5资产清查盘点制度- 21 -2.6财产损失赔偿及审批制度- 23 -2.7无形资产管理制度- 25 -2.8卫生事业专项资金管理暂行办法- 28 -3
2、 成本管理制度- 29 -3.1定额管理制度- 29 -3.2成本核算制度- 30 -4 会计电算化管理制度- 36 -4.2会计档案管理制度- 40 -4.3会计电算化数据安全保密制度- 42 -5 财务内部控制制度- 43 -5.1财务内部控制制度- 43 -5.2内部稽核制度- 52 -5.3经济合同审批管理制度- 52 -6 经济决策管理- 53 -6.1总会计师制度- 53 -6.2重大经济业务事项决策和责任追究制度- 55 -7 财务收费管理- 57 -7.1门诊收费处工作制度- 57 -7.2住院收费处工作制度- 58 -7.3挂号收费流程管理- 59 -7.4收费窗口管理办法-
3、 61 -7.5医疗欠费管理办法- 64 -7.6退费管理规定- 68 -7.7收据(发票)使用管理规定- 70 -7.8预收医疗款管理制度- 72 -7.9急诊患者先诊疗后结算管理办法- 73 -7.10财务科应急方案- 75 -7.11安全管理规定- 77 -8 价格管理- 80 -8.1价格管理工作制度- 80 -8.2关于贯彻执行云南省非营利性医疗服务价格(试行)的通知- 80 -8.3费用清单管理规定- 86 -8.4医药费用审核制度- 87 -8.5门诊、住院患者费用查询制度- 87 -8.6医疗收费价格投诉管理制度- 88 -8.7医疗费用价格公示制度- 89 -8.8高额费用常
4、态监控制度- 89 -8.9住院病床床位价格管理暂行办法- 90 -8.10新增医疗服务项目的申报程序- 91 -8.11新购医疗仪器和设备收费项目管理规定- 91 -8.12医药价格调价制度- 91 -8.13价格管理信息化制度- 92 -8.14医药价格管理备案制度- 93 -8.15价格档案管理制度- 94 -8.16价格管理工作评先评优方案- 95 -9 审计管理- 96 -9.1审计室工作制度- 96 -9.2内部审计制度- 97 -第二章 物资采购管理工作制度- 98 -1 医学装备管理制度- 98 -1.1医疗器械不良事件监测管理制度- 98 -1.2大型设备维护维修及主要部件更
5、换管理办法- 100 -1.3急救物资及药械储备管理规定- 101 -1.4生命支持急救设备日保养、月检查保障管理制度- 103 -1.5医疗设备的报废管理制度- 104 -1.6医疗卫生计量管理制度- 105 -1.7医疗设备的使用管理制度- 105 -1.8医疗设备的维修管理制度- 106 -1.9医疗设备物资仓库管理制度- 106 -1.10医疗设备科维修二线值班制度- 107 -1.11医疗设备申购、论证、审批管理制度- 108 -1.12医疗器械验收管理制度- 109 -1.13设备出入库管理规定- 110 -1.14植入性医疗器械使用管理规定错误!未定义书签。1.15医疗器械供方资
6、质审核及评价管理制度- 111 -1.16医疗器械维护保养管理制度- 112 -1.17医疗器械质量控制制度- 112 -1.18医用放射诊疗安全防护管理制度- 113 -1.19医学工程临床技术支持与咨询制度- 114 -1.20领物、送货、账物核对制度- 114 -1.21设备购置考察论证及责任追究制度- 115 -1.22特种设备使用、管理、维护保养制度- 116 -1.23医学装备安全运行保障制度- 117 -1.24医疗设备调配管理制度- 118 -1.25采购办安全管理制度- 118 -1.26医疗设备使用培训考核制度- 119 -1.27医学装备使用评价管理制度- 119 -1.
7、28医疗设备维修配件采购管理规定- 120 -1.29医疗器械临床使用安全管理制度- 121 -1.30医学工程人员培训考核制度- 122 -1.31医疗设备定期巡检维修保养制度- 123 -1.32医疗器械物资采购管理制度- 123 -1.33医疗仪器、设备档案管理制度- 124 -1.34医学装备质量与安全控制管理制度- 124 -2 医用卫生材料管理制度- 126 -2.1医用卫生材料的销毁管理制度- 126 -2.2医用卫生材料验收管理制度- 126 -2.3卫生耗材分类管理规定- 127 -2.4医用高值耗材管理规定- 129 -2.5高值医用耗材审批及告知制度- 131 -2.6不
8、可收费医用材料管理制度- 131 -2.7一次性使用无菌医用耗材管理制度- 132 -3 采购管理工作制度- 132 -3.1药品采购审批管理制度- 132 -3.2卫生耗材采购审批管理制度- 133 -3.3后勤物资申购及领用管理规定- 134 -3.4图书报刊杂志采购管理制度- 137 -3.5消毒产品采购索证及验收制度- 138 -3.6仓库物资管理制度- 138 -3.7应急物资管理制度- 139 -第三章 安全保卫管理工作制度- 141 -1 消防安全管理制度- 141 -1.1消防设施器材维护管理制度- 141 -1.2消防器材维护管理制度- 142 -1.3消防安全培训教育制度-
9、 142 -1.4医院易燃易爆场所管理制度- 143 -1.5防火检查、巡查制度- 143 -1.6消防安全疏散设施管理制度- 144 -1.7用火用电管理制度- 145 -1.8应急疏散预案演练制度- 146 -1.9电气设备检查管理制度- 146 -1.10火灾隐患整改制度- 147 -1.11义务消防队组织管理制度- 148 -1.12医院消防安全工作考评奖惩制度- 149 -2 安全保卫管理制度- 150 -2.1安全保卫管理制度- 150 -2.2保卫科工作制度- 151 -2.3保卫科培训教育制度- 152 -2.4保安管理制度- 152 -2.5保安巡逻制度- 153 -2.6保
10、安值班人员交接班制度- 154 -2.7保卫科重大事件报告制度- 154 -2.8保卫科对讲机使用制度- 155 -3.1安防监控中心管理制度- 156 -3.2安防监控中心监控系统日常管理和维护制度- 157 -3.3安防监控中心录像保存、使用登记制度- 157 -3.4安防监控中心交接班制度- 158 -3.5安防监控中心安全保密制度- 159 -3.6视频监控资源使用制度- 159 -4 危险品安全管理制度- 160 -4.1危险品管理制度- 160 -4.2氧气房安全管理制度- 160 -5 特种设备安全管理制度- 161 -5.1特种设备安全管理制度- 161 -第四章 后勤保障工作
11、制度- 163 -1 后勤维护保障制度- 163 -1.1水电设备巡视检查制度- 163 -1.2配电室设备检修维护保养制度- 163 -1.3后勤维修制度- 164 -1.4后勤维修管理制度- 165 -1.5医疗废物处置管理制度- 165 -1.6后勤外包项目管理制度- 166 -2 后勤工作制度- 167 -2.1水电班工作制度- 167 -2.2氧气班工作制度- 168 -2.3洗衣房工作制度- 168 -2.4污水处理站管理制度- 169 -3 基建制度- 170 -3.1基建工作制度- 170 -3.2基建管理制度- 170 -4 食堂管理制度- 171 -4.1食品安全卫生管理制
12、度- 171 -4.2食品原材料卫生管理制度- 175 -4.3食品原料加工卫生管理制度- 176 -4.4食堂食品留样制度- 178 - 183 -楚雄州精神病医院管理制度第一章 财务管理制度1 收支结余管理1.1预算管理制度为进一步推进我院预算管理工作,使其向全面预算管理方向发展,强化预算管理的严肃性和预算执行的约束力,充分发挥预算管理的规划和控制职能,科学配置医院的各项资源,提高资金的使用效益,保障和促进我院各项事业的持续发展,根据中华人民共和国预算法、医院财务制度和医院会计制度中对医院预算管理修订如下:(一)医院预算管理的组织机构及职责1、预算管理委员会:由院长任委员会主任,总会计师任
13、常务副主任,工会主席及副院级领导任委员会副主任,委员会成员由临床医技科主任代表、行政后勤各职能部门负责人组成,其主要职责如下:(1)讨论并审议通过医院的预算管理制度、预算目标、编制方法和程序;(2)审查医院整体预算方案、年度预算编制草案及决算报告草案;(3)检查、监督和分析预算执行情况,提出改进措施及相应的预算管理要求;(4)提出修订和调整预算的建议,协调和指导预算管理的相关工作,对于预算执行中出现的矛盾进行调解和仲裁;(5)审定年度决算,并制定考核奖惩意见。2、预算管理办公室:办公室设置在财务科,办公室主任由财务科主任兼任,办公室成员由相关财务人员及各职能部门预算管理员组成,其主要职责如下:
14、(1)草拟医院预算管理的相关制度;(2)根据医院工作计划,负责收支预算草案的编制工作,传达预算的编制方针、程序,具体指导各科室、各部门预算草案的编制;(3)根据预算编制方针,对科室、部门编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后起草医院的预算方案,报预算管理委员会审查;(4)按照预算管理委员会提交职代会审议通过的预算方案,组织下达年度收支预算;(5)在预算执行工程中,监督、控制各科室、各部门的预算执行情况;定期形成预算执行报告和预算差异分析报告,交预算管理委员会审议;(6)需要调整的预算申请,报预算管理委员会审批,负责对各职能部门提出调整预算申请的审核和确认;(7)协助预算管理委员会协调、处
15、理预算执行过程中出现的一些问题;(8)向预算管理委员会提交医院预算、决算草案,提出考核奖惩建议,报预算管理委员会审批。3、预算管理部门:由全院临床、医技科室及行政后勤职能部门组成,其主要职责如下:(1)各职能部门的预算管理员负责其归口管理的各临床、医技科室预算的编制申报执行审批、调整申报等预算管理工作。(2)根据预算管理办公室的意见修改归口支出预算,定期对各部门归口支出预算的执行情况进行监督管理,并将相关预算执行分析结果上报预算管理办公室。(3)严格执行经职代会和预算管理委员会审议通过的年度预算,特殊情况按规定办理预算调整的审批手续;(4)严格执行预算管理流程的相关规定。(二)医院预算的编制原
16、则、内容和方法1、预算编制原则医院财务制度规定,医院实行“核定收支、定项补助收入、超支不补、结余按规定使用”的预算管理办法。医院编制收支预算必须坚持“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则,不得编制赤字预算。2、预算编制内容(1)医院收入预算,包括医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入等预算。收入预算的编制应根据医院年度工作计划以及预算年度影响收入增减变化因素测算编制,并坚持稳健性原则,谨慎编制。(2)医院支出预算,包括医疗支出、财政项目补助支出、科教项目支出、管理费用和其他支出等预算。根据资本性支出与费用性支出将各项支出划分为人员经费、药品耗材支出、日常公用支出、对家庭和个人
17、的补助支出、固定资产购置和基建项目等若干项。支出预算的编制要贯彻勤俭办事业的方针,要正确处理好需要与可能的关系。3、预算编制方法医院的预算编制可以根据不同的预算项目,分别采用固定预算、弹性预算和零基预算等方法进行编制。(1)收入预算的编制方法。收入预算的编制应根据医疗卫生改革政策、医疗收费标准及医保政策等因素,以医院战略目标管理为导向,参考上年度预算执行情况,结合预算年度的情况提出预算建议,按程序进行编制。(2)支出预算的编制方法。支出预算主要由各项预算管理部门负责编制。支出预算的编制应根据业务活动的需要和可能,以医院年度工作计划、工作任务、人员编制、开支定额和标准、物价因素等为基本依据,遵循
18、“收支平衡、统筹兼顾、保证重点”以及不得编制赤字预算的原则测算编制。(三)医院预算管理流程1、预算编制、审批医院的预算编制应根据医院预算年度的工作计划,按照“自下而上,自上而下,上下结合、分级编制”的程序进行。(1)下达通知。预算管理办公室根据医院的发展规划,参考历史数据,一般于每年9月中旬向各预算管理部门(即各职能部门)下达预算编制通知。(2)编制上报。各预算管理部门根据医院的工作计划及本部门下一年的工作任务提出详细的年度预算方案,经分管院领导同意后,于每年10月底以前上报医院预算管理办公室。(3)审查平衡。预算管理办公室根据各预算管理部门上报的预算方案进行审查、汇总及综合平衡,对发现的问题
19、提出调整意见,并反馈给各预算管理部门予以修改。(4)召开预算管理委员会会议,由各预算管理部门将二次修改的年度预算方案向委员会解释预算项目及资金用途,委员会进行综合平衡、讨论研究后向职代会提交预算报告。(5)审批下达。预算报告经医院职工代表大会审议批准后,于次年1月31日前下达预算指标。2、预算执行、追加和调整(1)预算执行。院内各预算管理部门的预算指标一经下达,一般不予调整,必须严格执行,并且加强对预算支出的管理,不得擅自扩大支出范围、提高开支标准,严格按照预算规定的支出用途使用资金,自觉维护预算的严肃性,强化预算的约束力。(2)预算追加。预算追加分两种情况:一是增加预算项目及金额;二是原有预
20、算项目增加金额。两种情况均按追加预算的程序办理。追加预算的程序:预算管理部门提出申请财务科核实预算情况提交预算管理委员会审议。追加预算的审批权限:追加预算金额在5万元以下(含5万元)的由总会计师审批;追加预算金额在510万元(含10万元)的由总会计师审核后提请院长审批;追加金额在10万元以上的由预算管理委员会讨论后,院长审批;按规定通知批准的追加预算,由财务科根据医院资金情况安排预算资金;不办理预算追加手续的项目,即无预算资金安排的项目,财务科不给予办理相关支出报销手续。(3)预算调整。由于政策性影响,医院发展战略和年度工作情况重大变化等因素,导致预算执行发生差异确需调整的,按预算调整程序办理
21、。预算调整主要指以下情况:减少预算项目及金额;更改预算项目的管理部门;费用性支出与资本性支出的变更;其它特殊情况。3、财务决算编制年度终了,由财务科按照相关规定进行年终财务决算,并向职代会提交财务决算草案。4、预算分析、考核(1)预算分析定期召开预算执行分析会议,通知预算执行情况,研究、解决预算执行中存在的问题,认真分析原因,提出改进措施。对预算执行中出现的偏差,除了及时调整年度预算外,还需针对造成预算差异的不同原因采取不同的处理措施:因内部执行导致的预算差异,应分清责任归属,与预算考核和奖惩挂钩;因外部环境和业务发展变化导致的预算差异,应分析该变化是否长期影响医院发展战略的实施,并作为下期预
22、算编制的影响因素。(2)预算考核预算执行结果的考核由预算管理办公室具体负责。考核按照“公开、公平、公正”的基本原则,准确、合理地分析各预算项目的执行情况,形成考核建议后提交预算管理委员会审议,并将审议通过的预算考核结果与内部收入分配挂钩。(四)监督医院职工代表大会对医院财务预、决算有监督、建议权,对财务预、决算中的问题有权提出询问或质询;财务科负责监督、检查各责任预算部门的执行情况;工会可受上级部门的委托,审查医院的财务预、决算,对院内各责任预算部门的执行情况进行审计监督。1.2收入管理制度1、医院的全部收入均要纳入财务部门统一核算和管理,其他任何部门和个人都不得私自收取任何费用,严禁私设“小
23、金库”和账外账。2、医院的各项收入要认真执行国家的物价政策,严格执行国家制定的收费标准,依法组织收入。3、医院取得各项收入必须开具按规定统一印制的票据,不得使用规定以外的不合规票据。4、各项收入按财务规定及时入账。(1)按照会计法的要求,采取每月自然天数作为收入确认时间,以权责发生制为基础,保证医院收入核算及时准确。(2)门诊收费处和挂号处的收费人员每日负责打印(编制)收入日报表,住院收费处每日负责打印(编制)在院病员预交金及出院结算日报表,财务科安排专人负责每日稽核收入日报表及结算日报表,按月编制收入明细报表。5、定期对收入实现情况进行分析,主要针对收入结构状况和增减变动情况,评价收入差异变
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