成本控制经验交流（DOC 133）.docx

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1、成本控制经验交流材 料 汇 编目 录（1） 华新水泥股份有限公司黄石分公司综合材料- 4（2） 华新水泥股份有限公司物资分公司综合材料- -22（3） 华新水泥股份有限公司机械工程分公司综合材料- 28（4） 华新水泥股份有限公司技术工程分公司综合材料- 36（5） 华新水泥股份有限公司散装水泥储运分公司综合材料- 41（6） 华新水泥股份有限公司散装水泥储运分公司关于散装中转库船运水泥亏损控制的建议- -44（7） 华新水泥股份有限公司武穴分公司综合材料- -48（8） 武穴公司八月份财务报表说明- -56（9） 周凤翔：新生产线头一年成本控制的要点- 63（10） 华新水泥股份有限公司销售

2、公司综合材料-64（11） 华新金猫水泥（苏州）有限公司综合材料-68（10）华新水泥（宜昌）有限公司综合材料-74（12） 宜昌公司单项成本控制工作总结-86（13） 宜昌公司提高水泥磨台产的做法-88（14） 宜昌公司矿山部成本控制经验-89（11）华新水泥（阳新）有限公司综合材料-94（12）阳新公司在实际生产中的节能降耗工作-105（13）阳新公司矿山部2005年抓管理降成本的有关举措-122（12）华新水泥（恩施）有限公司综合材料-113（13）武汉武钢华新水泥有限公司综合材料-116（16）华新水泥（仙桃）有限公司综合材料-120（17）黄石华新包装有限公司综合材料-1242005

3、年1-8月成本费用分析黄石分公司2005年1-8月，黄石分公司实际亏损917.26万元，经营情况不够理想，现将生产经营情况分析如下：一、利润形成结构分析： 11 利润表分析：（1）1-8月实际销售结算总量为228.81万吨，较预算较少8.79万吨，较去年同期减少11.33万吨；实际销售收入43,910.73万元，较预算较少3,797.18万元，较去年同期减少10,947.47万元。（2） 1-8月累计亏损917.26万元，较预算少盈利4,357.38万元，较去年同期少盈利7,962.36万元。盈利下降的主要原因系销量、售价的下降，生产成本的上升所致。 12 销售收入增减因素分析：（1）销售收入

4、较预算相比下降3797.56万元，其中：因量下降影响收入减少1294.06万元，因售价下降影响收入减少2503.50万元。收入下降的主要原因系售价的下降。（2）销售收入较去年同期相比下降10917.85万元，其中：因量下降影响收入减少2604.97万元，因售价下降影响收入减少8342.88万元。收入下降的主要原因系售价的下降。13 销售成本增减因素分析：（1）销售成本较预算相比上升542.11万元，其中：因量下降影响成本下降1354.77万元，因单位成本上升影响成本上升1,896.89万元。（2）销售成本较去年同期相比上升1342.25万元，其中：因量下降影响成本下降1695.43万元，因单位

5、成本上升影响成本上升3037.68万元。14 单位边际贡献分析：（1）1-8月销售产品单位毛利29.59元/吨，较预算下降17.17元/吨，其中：包装水泥29.57元/吨，散装水泥45.80元/吨，商品熟料1.1元/吨，分别较预算下降26.21元/吨， 6.85元/吨， 15.30元/吨。（2）1-8月销售产品单位营业利润-6.59元/吨，较预算下降18.47元/吨，其中：包装水泥-11.19元/吨，散装水泥20.58元/吨，商品熟料-24.13/吨，分别较预算下降24.24元/吨， 5.54元/吨， 14.00元/吨。 二、生产量分析：21 石灰石生产量：1-8月实际石灰石产量233.24万

6、吨，较预算减产18.96万吨，较去年同期减产52.16万吨，石灰石产量减产的主要原因系湿法熟料的停产，造成石灰石消耗量下降所致。22 熟料生产量：1-8月实际熟料产量160.97万吨，较预算减产17.65万吨，较去年同期减产34.15万吨，熟料产量减产的主要原因系湿法熟料的停产。K1-K3较预算减产16.96万吨，K4、K5较预算掉产0.69万吨。23 水泥生产量：1-8月实际水泥产量196.38万吨，较预算增产5.28万吨，较去年同期减产12.97万吨，水泥产量较预算增产的主要原因系制造二分厂水泥增产8.02万吨。 三、生产成本分析：31 石灰石生产成本：1-8月，石灰石实际生产成本10.2

7、0元/吨，较预算下降0.36元/吨，较去年同期上升0.72元/吨，生产成本较预算下降的主要原因系火工材料的节约，制造费用（机物料、修理费）的下降。32 熟料生产成本：1-8月，熟料加权平均实际生产成本163.04元/吨，较预算上升9.18元/吨，较去年同期上升22.99元/吨，生产成本较预算上升的主要原因系煤炭价格的上升，制造费用（机物料、修理费）的增加。 33 水泥生产成本：1-8月，水泥加权平均实际生产成本163.20元/吨，较预算上升9.18元/吨，较去年同期上升12.04元/吨，生产成本较预算上升的主要原因系熟料成本的上升。 四、煤电消耗及价格分析：41 煤炭消耗(K1-K3、K4、K

8、5加权平均)：1-8月，五台窑加权平均煤耗191.66KG/吨，较预算上升2.87KG/吨，多耗煤4620吨，影响成本上升167万元，较去年同期下降18.03KG/吨，节约煤29022吨，减少成本1051万元。较去年同期下降的主要原因系湿法熟料线的及时停产。42 煤炭消耗(K1-K3)：1-8月，K1-K3煤耗385.45KG/吨，较预算上升55.45KG/吨，多耗煤4513吨，影响成本上升163万元，较去年同期上升27.07KG/吨，多耗煤2203吨，影响成本上升幅79万元。煤耗的上升主要系间歇性大坝熟料生产。 43 煤炭消耗(K4)：1-8月，K4煤耗193.80KG/吨，较预算上升26.

9、30KG/吨，多耗煤11,545吨，影响成本上升418万元，较去年同期上升11.03KG/吨，多耗煤4842吨，影响成本上升幅175万元。 44 煤炭消耗(K5)：1-8月，K5煤耗176.32KG/吨，较预算上升11.32KG/吨，多耗煤12,332吨，影响成本上升幅446万元，较去年同期上升7.04KG/吨，多耗煤7669吨，影响成本上升幅277万元。 45 水泥综合电力消耗：1-8月，水泥综合电耗90.52度/吨，较预算上升2.72度/吨，多耗电534万度，影响成本上升240万元，较去年同期下降5.91度/吨，少耗电1160万度，影响成本下降522万元。 46 熟料综合电力消耗：1-8月

10、，熟料加权平均电耗60.93度/吨，较预算下降1.63度/吨，少耗电262万度，影响成本下降118万元，较去年同期下降4.32度/吨，少耗电695万度，影响成本下降312万元。 47 水泥加工电力消耗：1-8月，水泥加权平均电耗48.82度/吨，较预算上升5.44度/吨，多耗电1068万度，影响成本上升480万元，较去年同期上升0.42度/吨，多耗电82万度，影响成本上升37万元。 48 煤炭价格：1-8月，煤炭平均价格394.99元/吨，较预算上升32.99元/吨，影响成本上升1017万元，较去年同期上升127.38元/吨，影响成本上升3929万元。 49 电力价格：1-8月，电力价格0.4

11、56元/度，较预算上升0.006元/度，影响成本上升134万元，较去年同期上升0.033元/度，影响成本上升737万元。 410 用电结构分析：有效利用峰谷电价差异，少用峰电1.14%，节约峰值电量255万度，致使平均电价下降，节约生产成本。五、制造费用、折旧费用、期间费用分析：51 制造费用分析：1-8月，实际53.28元/吨，较预算55.00元/吨下降1.72元/吨，较去年同期下降0.92元/吨。另需说明的是本年实际1-8月不含待摊费用（一分厂、二分厂 ）558万元。52 折旧费用分析：1-8月，实际27.57元/吨（不含湿法熟料线待摊折旧95万元），较预算26.83元/吨上升0.74元/

12、吨，较去年同期上升1.55元/吨。 折旧费用上升的主要原因系生产量的下降。53 变动制造费用分析：1-8月，实际21.92元/吨（不含待摊费用） ，较预算22.69元/吨下降0.76元/吨，较去年同期下降3.21元/吨。 54 制造费用（机物料及修理费）分析：1-8月，实际16.01元/吨（不含待摊费用391万元），较预算13.40元/吨上升2.61元/吨，较去年同期下降0.21元/吨。较预算上升的主要原因系年初年修增加、熟料生产量下降及钢材油料价格上升所致。 55 石灰石机物料及修理费分析：1-8月，实际2.03元/吨，较预算2.57元/吨下降0.54元/吨，较去年同期下降0.12元/吨。

13、56 期间费用分析：每水泥及商品熟料单位三费含量为34.71元/吨，较预算上升幅1.94元/吨。主要为销售量的不足及包装水泥量增加（包装水泥量为80%，较预算增加20%，较去年同期增加26%）而引起纸袋费用增加所致。57 2005年1-8月四五号窑年修费用发生情况表：1-8月，制造二分厂机物料、备配件、劳务费累计支出1613万元，其中用于年修支出1415万元，用于年修支出占整支出的87.72%。由此可见，年修支出的可控性是全年预算是否完成的关键。58 待摊及库存情况说明：六、员工结构分析：（1）在职员工人数8月底为1546人，较年初减少327人，减少的主要原因系向其他分子公司分流人员所致；（2

14、）用工总人数8月底为2365人，其中：在职员工1546人，息工及内退员工347人，计划外用工472人。期未用工总数较年初减少347人；（3）8月底女员工占在职员工的比重为32%，较年初的29%，增加3%；七、员工结构分析：71 OEE分析：K4、K5窑的OEE运转率1-8月较去年同期有不同程度的下降，主要本年度停窑次数增多；C5、C6运转率1-8月较去年同期也有不同程度的下降。72 煤质分析：1-8月，K4、K5入窑灰份的下降，入窑热值的提高，但实物煤耗的上升将是我们下步工作的关注点。73 预热器出口温度：1-8月，K4预热器平均出口温度为374度，较去年同期下降3度，K5预热器平均出口温度为

15、360度，较去年同期下降13度，但与理论设计值存在较大差距。74 熟料强度及混合材掺量：K4、K5窑熟料强度的提高，至使主要水泥品种的混合材掺量有所提高，其中：PO42.5（生产量：390,534吨）提高2.75%，节约熟料10,739吨； PO32.5R （生产量：126,686吨）提高0.38%，节约熟料481吨； PC32.5 （生产量：1,045,361吨）提高3.63%，节约熟料37946吨，合计节约熟料49166吨，节约水泥生产成本近700万元。75 台时产量：K4、K5窑熟料台时产量1-8月均有不同程度下降，其中：K4窑7月、8月台时产量下降的主要原因系生产大坝及出口熟料影响台时

16、产量下降。76 出厂袋重超差：北区出厂袋重超差下降0.42%，少出厂水泥4,014吨（955,923.50吨*0.42%），节约成本65万元；北区出厂袋重超差下降0.19%，少出厂水泥805吨（423,957吨*0.19%），节约成本13万元；合计少出厂水泥4819吨，节约成本78万元。八、总结：1、生产运营存在的问题：（1）销售价格的下降，生产成本的上升，生产经营亏损，公司运营不理想；（2）湿法熟料线的停产，产销规模萎缩，高额的折旧费、人工费等无法有效摊簿；（3）K4、K5在煤入窑热值有所提高的条件下，实物煤耗上升，需进一步作技术分析；（4）磨机较低的运转率，不够理想的台时产量，较高的加工电

17、耗，致使水泥加工成本偏高；（5）K4、K5较高的年修费用与较多的停窑次数，形成一个不可理解的矛盾；（6）高额的待摊费用，对后期的生产运营造成较重的负担；（7）过高的包装水泥总量，散装设施未充分利用。2、生产运营取得的成效：（1）优化暴破参数，石灰石生产成本大幅下降；（2）员工的合理的分流，一方面为公司的发展输送关键技术人员，另一方面极大地消化了黄石分公司的运营成本；（3）熟料强度的提高，混合材量的增加，一方面降低了生产成本，另一方面有力缓解了公司的熟料资源；（4）水泥出厂袋量的有效控制，减少了浪费，增加了公司效益；（5）管理费用指标的分解及有效的过程控制，致使管理费用得到有效控制。3、今后工作

18、努力的方向：（1）过快的生产技术人员分流，致使局部生产技术人员出现断层，加快关键技术人员的培训，是下一步生产经营工作的重中之重；（2）做好K4、K5的热功分析，寻找降低煤耗的方法，充分利用紧缺的煤炭资源；（3）做好每次停窑、停磨的原因分析并做好记录，为操窑、操磨提供参考，使停窑、停磨的次数在一个理想的数值范围内；（4）因每年的年修发生的费用占整个生产车间可控费用的85%以上，所以，应做好明年窑、磨年修计划性及年修后的跟综分析工作。降低采购成本 保障物资供应-物资分公司精细管理、降低采购成本工作汇报在今年一季度的综合办公会上，李总作了题为推行集中化和精细化管理，全力提升企业核心竞争力的报告。在报

19、告中，李总对2004年的工作进行了简要总结后指出，随着公司规模的扩大，企业面临着大企业病如：管理成本偏高；资源浪费，资源难共享；管理注重形式而忽视效果和目的，效率低下；本位主义严重，各单位、各部门矛盾增多，协调困难等问题；同时也提出了在2005年公司要进行的两项主要管理工作：推进集中化管理，提高效能，以应对宏观变化；推行精细化管理，应对成本和价格变化，提升企业核心竞争力。并要求物资供应管理工作要将市场竞争的压力传递到物资供应环节。1-8月以来，物资分公司在总部的正确领导下，努力贯彻公司一季度综合办公会的精神，针对李总对物资采购工作的要求，树立成本意识和战略采购意识，努力降低和控制采购成本，将采

20、购计划落实到人，责任到人。坚持比价采购、“采购价格做到同行业最低”。同时紧扣市场信息，关注价格走势，结合市场价格变化，疲软时及时下调，旺销时严格控制上涨，为公司节约了大量的采购成本。并结合各分、子公司生产、库存情况，力求做到储备合理，使采购成本控制在最低水平， 1-8月份为公司节约资金在2131.42万元以上。一、 原材料采购（一）煤炭：我公司将工作重点始终放在煤炭供应上，紧紧抓住这一主供环节做保质保量抓价格的文章。1、为做到保质保量地供应煤炭，保证公司生产的正常进行，我公司指派工作人员长期驻扎在河南平顶山煤业集团、甘肃华亭煤业集团等重点单位，协调煤炭发运工作，监督煤炭发运质量；与此同时，采供

21、双方不断加强上层领导的友好沟通，建立长期战略伙伴关系，使上述两大重点供应单位成为我公司稳定的在质与量，以及价格上最优惠的煤炭供应基地，也使我公司的生产用煤有了稳定可靠的来源。由于工作方法得当，今年上述两家煤炭供应单位的煤炭质量较去年同期相比有了较大的提高，有效地降低了采购成本。2、针对大坝、出口水泥用煤质量要求高的特点，我公司在今年停止了价格偏高的义马煤炭的供应，多渠道开辟新的煤炭资源，引进了内蒙、陕西、山西等省份的优质煤炭，一方面保证了大坝、出口水泥的生产，另一方面，由于煤质的提高，促使地方煤炭得以大量应用，使采购成本得以进一步的降低。取得了较好的效果。3、由于地方煤炭的地理位置近，煤炭价格

22、相对偏低，我公司紧密结合各公司生产情况，合理搭配采购地方煤炭资源，降低了煤炭综合采购成本。4、时时关注煤炭市场信息，及时调整煤炭采购价格，始终保持煤炭采购价格在地区内同行业最低水平上。公司制定的煤炭采购价格指标是每大卡/公斤0.088元，由于我公司注重了煤炭市场的发展变化，在目前，我公司的煤炭采购价格已逐步降低到了每大卡/公斤0.084元，若按5000大卡的煤炭价格计算，相当于每吨煤炭降低了20元。5、加强现场管理，强化合同约定条件，努力减少和降低煤炭中转损耗。在武汉港口中转煤炭过程中，我公司长期派人现场监督煤炭卸车、存放、装船，做到“煤车卸清、存放合理、装船规范”，将港口中转煤炭的损耗严格控

23、制在了合同约定1%以内；在黄石公司江边中转库以及黄石港务局二、三码头的煤炭向黄石公司、阳新公司中转过程中，我公司全程跟踪、监督转运过程，很好地控制了煤炭在转运过程的实际损耗在0.5%以内。通过上述工作，我公司在煤炭采购方面为公司节约资金1496.78万元。明细见下表： 附表1名称2005年公司2005年1-8月到2005年1-8月2005年1-8月节约成本定 额厂煤炭加权热值实 际采购量（元/kcal）(kcal/t)(kcal/t)（吨）（元）平煤0.08846760.079446455018683009.41华亭49150.083393801742076.20长达56610.0982612

24、00.39-4785121.19博发43990.0944445-273749.46宏扬49700.08183099521.53南鑫56200.08751771449780.36华易59970.09064195-65409.28冶钢61590.0914997.52-134973.02兰天57600.09184156-92130.68波斯特33100.0947518-167968.73金圣53560.0784542776.55合计0.088547930.9114967811.69注：上述采购煤炭不含地方煤炭（二）水渣、石膏、粉煤灰、铁质原料在水渣、石膏、粉煤灰、铁质原料等生产物资采购方面，我公司始

25、终坚持战略采购思路，贴近有实力供应商的原则，在确保生产正常进行的基础上，结合市场的变化进行价格控制，既有效地保证了生产需求，又有效地控制了采购价格的上扬。1、水渣：根据成本优先、稳定保供的原则，坚持统购冶钢水渣，不足部分以武钢、鄂钢水渣补充的战略采购思路（武钢、鄂钢的资源分配上，力求以保供为原则，按照武钢、鄂钢3比1的配额进行采购）。同时结合水渣市场价格变化，多次对水渣的采购价格进行了调整，为公司节约了大量的采购成本；价格控制在同行业最低（武钢提供给亚东的价格为42.00元/吨；芜湖朱家桥水泥厂40.00元/吨；鄂钢提供给华祥的价格为42.00元/吨）。2、石膏：改变采购模式，停止从部分中间商

26、采购石膏作补充资源的方法，多次深入石膏生产矿区，直接与生产商沟通，变部分间接采购为全部直接采购；同时，紧扣石膏的市场变化，降低采购价格，使我公司的石膏采购价格始终保持在同行业最低水平。3、粉煤灰、铁质原料：因其资源在特定的时间不稳定性，常常形成资源供应的不均衡。我公司按照统购统销的策略来稳定资源的供应和采购的价格，较好地将采购价格控制在本地区最低水平。例如：黄石地区两家电厂，其粉煤灰向其它单位提供的价格为22-25元，而提供我公司的价格则长时间稳定在10-15元。各主要原材料的采购成本共节余金额为：448.28万元。明细见附表21、石膏、砂页岩 附表2名称2004年12月2005年1-8月价差

27、2005年1-8月节约成本包干价（元）包干价（元）（元）采购量（吨）（元）石膏115.6899.5216.16893451443815.20硬石膏84.4683.990.476057228468.84砂页岩18.8617.101.76249389438924.64合计1911208.682、水渣名称2005年1-2月2005年3-8月价差2005年3-8月节约成本包干价（元）包干价（元）（元）采购量（吨）（元）冶钢30.0023.007.00215737.231510160.61武钢38.0034.483.52168959.97594739.09鄂钢35.0027.697.3136835.88

28、269270.28合计2374169.983、粉煤灰名称2005年1-2月2005年3-5月价差2005年3-5月节约成本包干价（元）包干价（元）（元）采购量（吨）（元）黄石电厂22.0017.005.0018370.2291851.10西塞山电厂25.0020.005.0021120.04105600.20合计197451.30注：2005年6-8月份的粉煤灰价格与2005年1-2月份的价格持平。二、备配件和生产辅材备配件和生产辅材是物资分公司统采工作的另一重大内容，量大且采购地域广，材料多样，其价格的变化在市场上难以寻求到统一的定位。为此，物资分公司通过多种渠道搜集市场信息，利用网络、电视

29、、报纸、专刊以及各种专题会、各种供应关系了解市场、掌握市场动态和价格情况，使采购计划的实施始终定位在较为合理的位置上。另外，针对一些备配件和生产辅材在市场上已经上涨的形势，例如：国际原油价格持续上涨，导致生产性辅材如胶带、油脂、轮胎市场价格大幅度上涨。我公司严格执行招标精神，在确保生产所需的情况下，通过反复与供应商做工作，做到了许多备配件和生产辅材的采购价格不涨或延期小幅上涨，最大限度地控制了采购价格的稳定，从而也使上述生产性辅材的采购价格始终保持在同行业中的最地水平。（一）运输带：由于国际原油价格从去年底持续上涨，导致各种润滑油、脂及运输带等橡胶制品的价格不断上升。截止到今年上半年各种润滑油

30、、脂及运输带等橡胶制品的市场价格涨幅在10%以上，而我公司通过大力工作，将采购价格始终维持在招标价格不变。按此计算，上半年我公司采购各种润滑油、脂203730.70公斤，节约资金：322853.50元；采购各种运输带57385.78平方米，节约资金：5738.58元；7月份上述物资市场价格上涨幅度达到15%，我公司虽说进行了调价，但调价幅度严格控制在了10%以内。 （二）研磨材料：钢球今年的市场平均价格为8280元/吨，直供我公司钢球的安徽省宁国市耐磨材料总厂对海螺集团的平均价格为7880元/吨，通过我公司大量工作，安徽省宁国市耐磨材料总厂提供给我公司的平均价格为7080元/吨，1-8月份我公

31、司购进该公司钢球共计752吨，相对于市场来说，节约了资金902400元；相对于海螺集团，我公司少支出资金：601600元。（三）耐热钢备件：受市场材料影响，尤其是镍、铬、钼的价格今年涨幅较大，为保障供应，我公司同意将耐热钢材料的采购价格在招标合同的基础上上调2800元/吨（同行业最低价），但在执行时，仍克服了重重困难，反复做各供应商的工作，将采购价格始终维持在招标价格上。今年1-8月份共进各类耐热钢备件106.162吨，按市场价格水平计算，节约成本：106.162*2800=297253.60元。另外，即使按新价格执行，与同期同行业相比，我公司耐热钢备件采购价格在调价后仍然是最低的。以Cr25

32、Ni20为例：我公司的采购价格为33500元/吨，安徽海螺水泥集团的执行价格为36000元/吨，而浙江三狮水泥集团的采购价格则高达40000元/吨。对2005年的固定资产采购计划，我公司始终坚持寻求市场最低价格、比质比价、比售后服务，从而，做到了以最低的价格购进最优的产品。2005年固定资产采购计划，截止到现在，共执行了24项。24项的总金额为：345.06万元，而我公司在实际指出为：311.83万元，为总公司节约资金：33.53万元。通过各方面的努力，我公司在备配件和生产辅材为华新公司共节约资金：186.36万元。 三、四季度工作措施（一）煤炭市场价格经小幅下调后趋稳，四季度是冬季用煤高峰，

33、价格会有小幅反弹。我公司必须抓住时机控制价格上扬。同时，加大采购力度，储备足够的煤炭，满足生产需求。（二）生产资料价格普遍上扬，给采购成本控制带来巨大压力，尤其是润滑油、橡胶制品、耐热备件、耐磨备件等，物资公司力争顶住市场压力，结合市场情况，做好供应商的工作，保证采购成本在同行业内最低。（三）目前，地方资源由各分、子公司自行采购，粉煤灰、铁质原料等在水泥市场淡季时显得过剩；在水泥市场旺季时明显不足，局部会呈现互争资源的现象，给供应商造成一种涨价的氛围，我公司需进一步做好市场调查，从战略采购上平衡好供求矛盾，既能保价又能保量。（四）资金支付状况对降低成本起着一定的作用，许多供应商在合作后便放弃了

34、继续合作，或要求提价。物资公司要努力为公司资金困难分忧，更多地去做细致的工作，建立长远的战略采购机制，与供应商建立战略同盟，实现双赢，降低采购成本，保障供应。按惯例，四季度是水泥销售旺季，也是资源紧张的季节。物资公司全体员工决心在公司的正确领导下，进一步加强精细化管理，以降低和控制采购成本为目标，服务好各分、子公司，花最少的钱，买最好的东西，保障供应。精心策划 全方位控制 努力降低成本机械工程分公司在激烈的市场竞争中，为打造企业的竞争能力，在公司的统一策划下，2005年开年以来，就把如何加强精细化管理，降低生产成本，作为新年度的主要工作任务。今年以来，我们围绕着今年的经营目标和考核指标，在如何

35、做到多、快、好、省上展开了各项管理，本着精细化管理的要求，我们为实现年目标必须切实降低成本。我们从生产组织、采购、技术等各方面展开了工作，在认真总结前几年的工作基础上，扬长避短，围绕降低成本分析问题。机械工程分公司除了检修外，重点工作就是设备制造，在生产能力有限的情况下，故每一步经营环节都有生产降低成本的文章可作，经过共同努力，我们在抓生产、降成本工作取得一定收获，主要工作总结汇报如下：一、 抓采购原材料、降低采购成本钢材的消耗是机械分公司的生产成本的主要部分，如何降低采购成本这是抓成本管理的第一件大事，而且进入2005年钢材价格在2004年的基础上大幅上扬，钢材价格混乱，且部分重点钢材订货难

36、，为满足生产需要面临这样的形势，我们加强了以下工作：(一) 调研市场、直接采购，千方百计降低采购成本面对钢材市场价格混乱，我们对生产所需的钢材进行分类，对窑、磨筒体生产需要定尺探伤的钢材，这部份材料存在订货困难，且价格高，我们分析了可能供货的生产厂家，主要厂家为：河南舞阳钢厂及上钢三厂，二家的供货价格存在差异，上钢三厂的供货价相对较低，故我们的窑、磨钢板拟定采购原则：在二家钢厂报价的基础上择低价采购，上钢三厂能满足的材料尽量在上钢三厂采购，其优点有三：A、采购价格较低；B、运费便宜，从上钢三厂水路运一吨钢板运费仅70元左右，而从舞阳钢厂运一吨，铁路运输需100多元，汽车运输需200多元；C、厂

37、方销售部门直接订货，无中间费用，交货期相对及时。而对在上钢三厂因探伤，板厚、钢种不能满足要求的材料，不得己非到河南舞阳钢厂，我们同样对交货期和价格进行货比三家，在几个供应商方面进行比价议价，选定价低的作为合作伙伴，经过操作（因供不应求河南舞阳厂销售部门对小客户不订货）保证了材料供应，降低了成本。对制作一般设备用的钢板，我们成立了采购钢材价格审核小组，直接从一级批发市场直接采购的原则，规定每次采购必须二人以上，且在一级批发市场上货比三家，丢掉了中间供货商，从1-8月份我们直接从武汉钢材采购钢材3558吨。如果从中间商供货，中间商哪怕一吨加价100元，则要多付出36万元。 05年18月，我们还直接

38、从上纲三厂采购钢材799.26吨，从河南舞阳钢厂采购钢材1195.67吨，合计采购钢材5552吨，这样直接采购有力降低了成本。从供货组织上，我们针对上半年钢材价格不稳的特点，采取在满足生产需求的前提下，急用先买，边买边用，避免积压，也回避了如钢材价格下调而带来的损失，从几个月的操作来看，没有发生钢材库存因价格下降而带的损失。从钢材管理上，设置专人管理钢材，对可用边角料分堆存放，对可利用边角料的小型零件，规定必须采用边角料，边角料的发放也纳入了钢材管理员的管理范围，这样提高了钢材利用率，降低了成本。在生产管理制度中，我们对未按工艺操作而浪费材料现象进行处罚。建立了对产品报废要赔偿的制度，加强了职

39、工的责任心，避免了浪费。面对社会盗窃现象较多，我们重点整治了生产现场，加强了防护，同时派人员日夜值班，这样减少盗窃损失，对降低成本是个保证。(二) 抓招标议标，降低设备采购成本在工程设备制造中，为降低成本，我们对配套电机、减速机、衬板、液力偶合器、制动器等配套设备均采取招标或议标的形式确定供货厂家，通过这种方式，我们对保证了我们的配套设备处于低价采购，对某些因原材料价格上涨因素影响较大的产品，我们采取在前几年招标的基础上，而有目的的议标，尽量不让其涨价，有的产品我们每议一次价格，就将其价格往下降一次，如采购窑托轮锌基合金瓦，第一次采购价70元/Kg（在几家报价基础上，选定一家议价而定）；第二次

40、经标采购价为68元/Kg；第三次再议标压价采购价为66元/Kg。与此运作，每个供应商对我们供货均为他们对外销售的最低价。二、 优化生产组织，扩大生产能力，降低生产成本2005年分公司承提四条生产线的供货任务，所需提供的设备的总重超过8000吨，也远远超过了分公司目前现有的设备能力和生产能力。根据精细化管理的要求我们首先优化生产组织，对本身具备设备能力而生产产能不够的业务，我们依据需求采取请进来的思路，扩大生产能力，故而在上半年生产检修任务繁忙人员相当紧张，我们妥善安排好了人力组织，即完成了设备检修，又满足了设备制造的进度，由于我们是请进来以付工资劳务的形式操作，故是以较低的成本而进行生产。对我

41、们本身不具备生产能力的加工零件，我们是在保证质量的前提下，选择不同档次的协作厂家，在选择上货比三家，综合评定合作厂家，如此操作，我们的对外协作成本也较低。如铸钢协作加工，对重大铸件在韶铸和衡阳冶金厂加工，他们对我们的一般碳钢大型铸件价格7000多元/吨，对一般铸件，如磨机斜支衬、滚筒幅板等而选定鄂冶制造，其碳钢供货价仅为5650元/吨（正常价在6000-7000元/吨），这样即降低了成本又节省了运费。三、 依靠科学技术，合理运用材料，降低生产成本既要保证产品质量，又要降低成本，我们针对我们的产品的不同用途而选用不同材料，运用新的材料和技术努力降低成本，如(一)钢丝绳斗提机原设计选材为Q345钢

42、板，我们依据斗提机的大小、高矮、对一些低位的斗提机用料改用Q235钢板，这样一吨钢板就要节约200多元，一台斗提几十吨，也是近万元的成本降低。(二)依据零件的特性和目前国内新技术发展，兄弟单位的经验，我们运用技术选用了不同材料使成本大幅降低，如：1、磨机滑履的钢板选用，原设计选用材料为20Gz25，该材料在几年前就7000多元一吨，近几年由于钢板上涨达到了9000多元一吨，针对这些情况我们参照天津院的磨机设计选材，由20Gz25改为Q235C，仅此一项，每吨节约1000余元。2005年我们采购此类钢板近400吨，节约成本近40万元。2、窑托轮轴瓦传统是采用铜合金，铜合金在近期成本要达9万左右一

43、吨，我们依据有关信息，改用了锌基合金，该合金造价比铜合金低，且密度有较大的差距，铜合金的密度为7.5而锌合金的密度仅为5，这样可节约费用30%以上，从武穴窑开始运用，运转情况很好，节约资金，降低了制造成本。3、改变加工工艺，变废料为原料，降低成本有些零件的形状简单，我们依据厚板废料很多的特点，在满足功能需求的前提下，重新改变工艺，利用厚板的边角板加工零件，取得了较好的效益，如：(1)、利用厚废料加工设备安装用垫板垫铁是窑、磨基础安装必须要用的零件，以往的加工工艺是：用25-30m钢板切割下料，再刨削加工而成，这样成吨的厚板都变成了小块钢板，我们视做磨机多下无利用价值的厚板很多，当废铁卖了很可惜，经探讨改变加工工艺，将这些废料按所需的重量切割成小块，再经铸造成形，再进行刨削加工，成为我们需要的零件。一年来，我们制造磨机13台，加工垫铁达26.4吨（详细清单见附件）。按每吨节约成本2000元 ，则节约成本50万元左右。(2)、窑安装用调整压块该项零件原是用60厚的钢板，经切割后再刨削加工，即费材料又耗工时，我们将其改为用废旧厚板（厚度、形状无要求）下料经锻打成所需形状，直接钻孔、攻丝，如此节约了材料，省略了刨削工序，大大降低了该零件制造成本，今年以来，共加工此类零件3.2吨，节约成本近万元。(3)、重新设计配重块，变废为材依据功能原理，皮带机的配重块仅用于张紧作用，具