自然人税收管理系统扣缴客户端用户操作手册.docx

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1、 自然人税收管理系统（）（个人所得税部分）扣缴客户端用户操作手册编写日期：年月日目 录. 系统概述. 运行环境. 系统安装. 系统初始化. 系统首页简介. 系统流程简介. 办税管理. 本地登录. 人员信息采集. 人员信息登记. 人员信息编辑. 人员信息报送验证. 人员信息查询. 专项附加扣除信息采集. 子女教育支出. 继续教育支出. 住房贷款利息支出. 住房租金支出. 赡养老人支出. 综合所得预扣预缴申报. 收入及减除填写. 税款计算. 附表填写. 申报表报送. 分类所得代扣代缴申报. 分类所得个人所得税代扣代缴申报. 收入及减除填写. 附表填写. 申报表报送. 限售股转让扣缴申报. 收入及减

2、除填写. 申报表报送. 非居民个人所得税代扣代缴申报. 收入及减除填写. 附表填写. 申报表报送. 代理经营所得申报. 经营所得个人所得税月（季）度申报. 申报辅助功能. 综合所得申报更正. 综合所得申报作废. 分类所得扣缴申报更正及作废. 税款缴纳. 综合、分类、非居民所得缴款. 三方协议缴税. 银行端查询缴税. 代理经营所得申报缴款. 三方协议缴税. 银行端查询缴税. 银联缴税. 查询统计. 单位申报记录查询. 个人扣缴明细查询. 备案表. 分期缴纳备案表. 股票期权或认购股票个人所得税分期缴纳备案. 股权奖励个人所得税分期缴纳备案. 转增股本个人所得税分期缴纳备案. 递延纳税备案. 非上

3、市公司股权激励个人所得税递延纳税备案. 上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案. 技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案. 科技成果转化备案. 科技成果转化现金奖励备案. 系统设置. 系统管理. 单位管理. 申报管理. 企业管理. 消息中心. 办税提醒信息 扣缴客户端用户操作手册1. 系统概述1.1. 运行环境操作系统： 中文操作系统；分辨率：推荐；系统日期：必须设置成当天日期；日期格式：（以 为例：电脑桌面右下角点击日历更改日期和时间设置更改日期和时间”中设置）；内存：建议 及以上；硬盘：建议硬盘合计大小及以上；网络：直接连接网络即可。1.2. 系统安装各地在自然人税收管理系统上线时，会通过

4、多种方式通知用户下载安装包。可在各地税务机关网站上获取安装包，具体下载地址请留意税务机关通知。双击安装包程序，点击【立即安装】，即可安装扣缴客户端到本地电脑，也可选择自定义安装目录进行安装。注意事项：若已在电脑中安装过扣缴客户端，双击安装包将提示“修复”或“卸载”。1.3. 系统初始化系统安装完成后，需要进行系统初始化注册。初始化注册的过程，即通过纳税人识别号从税务机关系统获取最新的企业信息，保存到本地扣缴客户端的过程。点击安装完成界面上的【立即体验】（或点击桌面“自然人税收管理系统扣缴客户端”快捷方式），进入版本选择界面，其中【年原税制申报】是老的申报表模式，适用于所属期为年月及以前月份申报

5、；【年新税制申报】是新的申报表模式，适用于所属期为年月及以后的申报。选择对应版本模式后进入系统注册环节。注册第一步：录入单位信息在纳税人识别号确认纳税人识别号的位置输入扣缴单位的纳税人识别号，已进行过三证合一的单位则输入统一社会信用代码，点击【下一步】，即可完成注册的第一步。注意事项：1 纳税人识别号和确认纳税人识别号必须一致；2 注册时必须确保电脑处于联网状态。注册第二步：获取办税信息系统自动从税务机关端口获取最新的当地年平均工资、月平均工资以及月公积金减除上限等办税基础信息。注册第三步：备案办税人员信息办税人员如实填写姓名、手机号、岗位等信息。注册第四步：设置登录密码为了保障本系统的使用安

6、全，建议“启用登录密码”，并牢记登录密码。注意事项：1 登录密码的长度必须是位；2 登录密码至少是数字、英文字母、符号三种中的两种组合；3 若忘记密码，在登录界面可通过点击【忘记密码】重置登录密码；4 进入系统后，点击【系统设置】【系统管理】【登录密码设置】可修改登录密码。注册第五步：设置数据自动备份扣缴客户端的数据是保存在本地电脑的，为防止重装操作系统或因操作系统损坏而造成数据丢失，建议启用自动备份功能。注意事项：1 勾选“启动自动备份”，每次退出系统时，都会自动备份数据；2 勾选“自动备份前提醒”，每次退出系统时，都会弹出备份提示；3 可以自行设置备份路径，建议不要放在电脑系统盘（一般是盘

7、）；4 可以根据电脑硬盘大小，选择保留备份数据的份数。当系统中自动备份的数据份数到达设定份数时，会自动删除早期的备份数据。建议把需要永久保存的数据，转移到电脑其他位置；5 进入系统后，可点击【系统设置】【系统管理】【备份恢复】【自动备份】修改数据自动备份的相关设置。1.4. 系统首页简介税款所属月份：默认为系统当前时间的上月。例如：当前时间为年月日，则税款所属月份为年月。可点击下拉键，切换税款所属月份。左边菜单树：通过点击功能菜单打开对应功能模块。常用功能区：系统常用功能统一放在该处，点击快捷按钮进入功能页面。待处理事项区：显示消息类型为冒用行为检举且状态是未处理的消息。1.5. 系统流程简介

8、扣缴客户端用于扣缴义务人为在本单位取得所得的人员（含雇员和非雇员）办理全员全额扣缴申报及代理经营所得纳税申报。扣缴申报的主体流程是：代理经营所得申报主体流程是： 人员信息采集：根据个人所得税基础信息表（表）的要求采集相关信息，系统采用先报送人员信息再填写报表的方式。报送及获取反馈：将人员信息报送后，税务局系统对人员身份信息进行验证并反馈验证结果。报表填写：扣缴申报包括综合所得预扣预缴申报、分类所得代扣代缴申报、非居民代扣代缴申报、限售股转让所得扣缴申报四类申报表；代理经营所得申报包括预缴纳税申报（个人所得税经营所得纳税申报表（表）、年度汇算清缴（个人所得税经营所得纳税申报表（表）。申报表报送：

9、通过网络方式将填写完整的申报表发送至税务机关并获取申报反馈结果。税款缴纳：申报成功后通过网上缴款或其他方式缴纳税款。2. 办税管理 2.1. 本地登录初始化注册完成后，点击【立即体验】，即可打开客户端的登录界面。使用注册第四步自行设置的登录密码进行本地密码登录。注意事项：1 若在注册第四步未设置登录密码，则运行程序时不会弹出登录界面，直接进入系统；2 若本地登录密码忘记了，可点击登录界面下方的【忘记登录密码？】进入重置登录密码界面，根据步骤输入信息，验证通过后即可重置登录密码。3. 人员信息采集根据中华人民共和国个人所得税法第九条的规定：纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识

10、别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人可通过扣缴客户端采集报送自然人基础信息。人员信息采集主要包括【添加】、【导入】、【报送】、【获取反馈】、【同步人员】、【导出】、【展开查询条件】和【更多操作】功能。3.1. 人员信息登记将人员信息采集到客户端中有三种方式：单个添加、批量导入、同步人员。人员信息采集分为境内人员和境外人员，下面以境内人员信息采集操作为例：1、 单个添加点击【添加】，进入“境内人员信息”界面，录入人员基本信息，点击【保存】即可添加成功。【人员状态】：选择“正常”或“非正常”。正常状态的人员才能填写申报表，对离职、离退等不再从本单位取得所得的

11、人员，设置为“非正常”。【证照类型】：境内人员支持的证照类型包括居民身份证、中国护照；境外人员支持的证照类型包括外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等。【证照号码】：根据所选证照类型填写正确的证照号码。使用居民身份证登记，证照号码必须是正确的位身份证号码。【姓名】：严格按照所选证照上的真实姓名填写。【国籍（地区）】：境内人员，国籍自动带出“中国”且无法修改；境外人员，填写所选证照上的国籍地区即可。【性别】、【出生日期】：选择居民身份证采集的，此两项信息会根据身份证号码信息自动带出，无需填写；使用其他证件，则需手动据实填写。【学历】：下拉选择纳税人取得的最高学历。【纳税人识别

12、号】：人员信息采集报送成功后，系统自动生成纳税人唯一的纳税人识别号，本数据项自动带出，无需填写。【是否存在以下情形】：有本项所列情况的进行勾选，包括残疾、烈属、孤老。勾选“残疾”，则残疾证号必填。 【任职受雇从业类型】：包括雇员、保险营销员、证券经纪人、其他。【任职受雇从业日期】：纳税人入职受雇单位的日期。选择雇员、保险营销员和证券经纪人的需填写任职受雇从业日期。【离职日期】：纳税人从单位离职的日期。选择雇员、保险营销员和证券经纪人的，当人员状态修改为“非正常”时，该项必填。【工号】：填写该纳税人在单位的工号或编号。【职务】：可据实下拉选择“高层”或“普通”。【户籍所在地】、【经常居住地】、【

13、联系地址】：填写纳税人的地址信息，下拉选择省、市、区、街道后，必须填写详细地址。【手机号码】：填写纳税人真实的手机号码。【电子邮箱】：填写纳税人的电子邮箱。【开户银行】：选择纳税人银行账号对应的开户银行。【银行账号】：填写纳税人本人名下的银行账号。注意事项：人员信息采集表中，带“*”号项为必填项，其他非必填项，可根据实际情况选填。若采集人员时姓名中包含生僻字，不能通过输入法正常录入的，可先安装生僻字补丁包后再进行人员姓名录入。操作步骤如下：步骤一：“境内人员信息”“境外人员信息”新增界面上方的温馨提示中点击【马上下载】，下载生僻字补丁包，下载后双击该应用程序即可自动安装，安装成功后弹出“生僻字

14、补丁安装成功”提示框，无需进行其他操作。步骤二：安装成功后在“境内人员信息”“境外人员信息”新增界面会出现【生僻字】，点击后跳转至录入界面。步骤三：点击【输入生僻字】，在界面下方通过笔画顺序拼写查找需录入的生僻字，选择后点击【确定】，选择的生僻字出现在最上方空格内，点击【点我复制】及【关闭】，返回到“境内人员信息”添加界面，在基本信息的姓名空格内粘贴即可显示该生僻字保存即可。境外人员信息添加与境内人员基本一致，不同之处在于比境内人员多了三项必录项：【涉税事由】下拉进行勾选在境内涉税的具体事由；【首次入境时间】和【预计离境时间】分别填写纳税人首次到达中国境内的日期和预计离境的日期。单个添加人员的

15、业务场景，适用于单位人员较少及姓名中包含生僻字的情况。单位人员较多时，建议使用模板批量导入功能。2、 批量导入点击【导入】【模板下载】，下载客户端中提供的标准模板。将人员各项信息填写到模板对应列，然后点击【导入】【导入文件】，选择文件，导入到客户端中。注意事项：当填写信息不符合规范时，在【添加】或【导入】时会有相应的提示。如：身份证号码不满足校验规则、姓名中不能有特殊字符等。需按照提示要求，更正相应信息后，重新保存。3、 同步人员为了方便企业办税，系统特在税制交替环节提供了同步功能，在新税制环境中，点击【人员信息采集】【同步人员】，系统可从本地电脑原税制环境中同步当前单位在新税制环境中不存在的

16、正常状态人员。注意事项：同步成功的人员，需及时完善信息并进行【报送】和【获取反馈】。3.2. 人员信息编辑人员信息编辑，指对已添加人员的修改和删除操作。人员信息采集到系统后，人员信息存在错误或发生变化时，需修改或删除人员信息后重新采集人员。人员已报送成功，则人员信息不允许删除，只能修改；未报送的人员，既可删除重新采集，也可直接修改错误信息。1、 人员信息修改（1） 报送成功情况下，关键信息（包括姓名、国籍、证照类型、证照号码）修改：1 证照类型、证照号码、国籍：此三项信息不允许修改。若录入错误，需将人员状态改为【非正常】，重新采集正确的人员信息。2 姓名：若身份验证状态为“验证通过”，则不可修

17、改，其他状态允许修改，需谨慎操作。（2） 报送成功情况下，非关键信息修改：1 人员非关键信息修改，可在人员信息采集页双击该条人员信息记录的任何位置，打开“境内人员信息”“境外人员信息”界面修改信息后保存即可。2 多个人员非关键信息需修改为同一信息时，勾选多人后，点击【更多操作】【批量修改】，选择需要修改的项目，录入正确的内容保存即可。2、 人员信息删除只有未报送的人员可以删除，勾选人员后，点击【更多操作】【删除】进行信息删除。3.3. 人员信息报送验证人员信息采集完毕后，需先将人员信息报送至税务机关端进行验证，再获取报送结果和身份验证结果，报送成功的人员才能填写、报送申报表。1、 报送点击【报

18、送】，客户端会将报送状态为“待报送”的人员信息报送至税务机关进行验证。2、 获取反馈报送成功后，税务机关系统将对居民身份证信息进行验证（其他类型证件的验证会陆续增加），点击【获取反馈】获取报送的人员信息身份验证结果。1 身份验证状态为“验证通过”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息一致。2 身份验证状态为“验证不通过”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息不一致，扣缴单位应对其进行核实，经核实确存在问题的，应予以修正；如果经核实自然人身份信息准确无误的，则该自然人需前往办税服务厅进行登记。3 身份验证状态为“验证中”的，表示尚未获取到公安机关的居民身份登记信息。扣

19、缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。4 身份验证状态为“暂不验证”的，表示税务系统暂未与第三方系统联通交互，目前尚无法进行验证。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。3.4. 人员信息查询1、 展开查询条件客户端的查询功能，是指人员众多的情况下，需要查找某个人员的具体信息时，点击【展开查询条件】来展开具体的查询条件，而后按钮名称变成【收折查询条件】。可通过工号、姓名、证照号码等信息，模糊查找相应的人员信息；也可根据身份验证状态、报送状态、是否残孤烈、任职受雇从业类型、更新时间进行筛选。2、 导出点击【导出】，可选择【选中人员】或【全部人员】将人员信息导出到表格中进行查看。3、 更多操作

20、更多操作包括删除、批量修改、自定义显示列、隐藏非正常人员、特殊情形处理功能。1 删除当选中单个人员信息，点击【删除】，可删除单个人员信息。当选中多个人员信息，点击【删除】，可批量删除人员信息。2 批量修改当多个人员存在相同信息时，可以通过批量修改功能，一键来完成。主要包括：工号、人员状态、任职受雇从业日期、离职日期、学历、开户银行。3 自定义显示列人员信息采集列表中，可以自定义列表中展示的信息。如：无需显示人员状态，可以取消勾选。4 隐藏非正常人员采集界面上会显示人员状态为非正常的人员，在系统中不再对该人员进行业务操作时，可通过本功能隐藏非正常（已离职）人员。隐藏后，该按钮会变成【显示非正常人

21、员】，点击后会重新显示非正常人员。5 特殊情形处理包括人员添加和姓名更新两项功能。人员添加功能主要是添加居民身份证不符合公安系统一般赋码规则的人员，或是提供其他无法通过客户端正常采集的证件的人员，添加前，请确保该人员已在税务机关做过自然人信息特殊采集；姓名更新功能主要是更新在税务机关已变更过人员姓名，但在扣缴客户端中无法手工修改的人员姓名。4. 专项附加扣除信息采集个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗（暂未开放）、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除。符合子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租赁、赡养老人专项附加扣除范围和条件的纳税人，自

22、其符合条件开始，可以向取得工资、薪金所得的扣缴义务人提供上述专项附加扣除有关信息，由扣缴义务人在次月预扣预缴税款时办理扣除；也可以在次年月日至月日内，向税务机关办理汇算清缴申报时扣除。填写说明首页功能菜单下点击【专项附加扣除信息采集】，显示可采集的专项附加扣除项目，分别为“子女教育支出”、“继续教育支出”、“住房贷款利息支出”、“住房租金支出”、“赡养老人支出”。所有专项附加扣除信息的采集操作基本类似，只是各项专项附加扣除采集的数据项有所不同。下文主要描述介绍各类专项附加扣除需要采集的各类具体数据项。4.1. 子女教育支出本功能用于采集单位员工的子女教育专项附加扣除信息。填写说明【新增】：单个

23、采集纳税人专项附加扣除信息。【导入】：下拉包括【导入文件】和【模板下载】。点击【模板下载】，下载专项附加扣除标准模板，纳税人填写信息后，点击【导入文件】选择模板所在的文件夹，即可将模版中的所有专项附加扣除信息导入到客户端中。【删除】：对于采集的专项附加扣除信息，可勾选进行删除。【报送】：将报送状态为待报送的信息发送至税务机关。【获取反馈】：点击后获取税务机关反馈的专项附加信息报送结果。【下载更新】：下载各渠道（税务局端、扣缴客户端、端）填报并指定给该扣缴义务人预扣预缴时扣除的专项附加扣除信息。可自行选择下载全部人员或下载指定人员的专项附加扣除信息。如果本地有【待反馈】的专项附加扣除信息，先通过

24、【获取反馈】获取报送结果，确保各专项附加扣除项目下均无【待反馈】记录后，再进行下载。点击【下载更新】时，若存在【待反馈】的专项附加扣除信息，则弹出提示后结束操作。【导出】：可选择【选中人员】或【全部人员】进行专项附加扣除信息的导出，客户端会将导出的表单放置在文件夹内（文件夹命名为：专项附加扣除信息(导出)日期），按照每个人员一张表的形式进行展示。注意事项：1 【下载更新】仅能对【人员信息采集】报送成功的人员进行下载更新，若存在未报送成功的人员，该人员的专项附加扣除信息将无法下载。2 对未通过【专项附加扣除信息采集】成功下载过专项附加扣除信息（无论是否有数据）的单位，系统会自动下载一次专项附加扣

25、除信息。进入【综合所得申报】菜单时，系统若校验到本单位有报送成功的人员，且未成功下载过专项附加扣除信息，则自动弹出下载提示，点击【确定】后进行专项附加扣除信息下载。【姓名】、【证照类型】、【证照号码】：从人员信息中自动带出，要求为人员信息采集中已采集且正常状态的人员。【子女姓名】、【证照类型】、【证照号码】、【国籍】：如实填写申请扣除的纳税人子女信息。【出生日期】：证照类型为居民身份证时自动带出；为其他类型时，自行如实填写。【当前受教育阶段】：下拉选择“学前教育阶段”、“义务教育”、“高中阶段教育”、“高等教育”。【受教育日期起】：填写受教育的起始日期，当前受教育阶段选择学前教育阶段时，该项非

26、必录。【受教育日期止】：不能早于受教育日期起。【教育终止日期】：采集时非必录，不再接受学历教育时填写。【就读国家（地区）】、【就读学校名称】：填写子女接受教育的国家（地区）和学校名称。当前受教育阶段选择学前教育阶段时，就读国家（地区）和就读学校名称非必录。【本人扣除比例（）】：可选择、。【扣除有效期起】：系统自动带出，（受教育日期起、政策生效日期起、扣除年度的月、纳税人扣除年度在本单位任职起始月份）取时间最后值。【扣除有效期止】：系统自动带出，（教育终止时间、扣除有效期起所在年份的月）取时间最前值。【采集来源】：分为扣缴义务人和纳税人。【新增】：点击则新增一行空白数据，能新增的数据行不限制。【

27、删除】：可选择一条或多条数据进行删除。4.2. 继续教育支出本功能用于采集单位员工的继续教育专项附加扣除信息。填写说明学历（学位）继续教育情况：【入学时间起】：填写学历教育入学时间。【（预计）毕业时间】：填写预计学历教育结束时间。【教育阶段】：下拉据实选择“大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生、其他”。【扣除有效期起】：系统自动带出，（入学时间起、政策生效日期起所在月份、扣除年度的月、纳税人扣除年度在本单位任职起始月份）取时间最后值。【扣除有效期止】：系统自动带出，（扣除有效期起所在年份的月、（预计）毕业时间）取时间最前值。职业资格继续教育情况：【继续教育类型】：下拉选择“技能人员职业资

28、格、专业技术人员职业资格”。【发证（批准）日期】：填写证书上注明发证日期，不得大于系统当前日期。【证书名称】、【证书编号】：填写取得证书名称和证书上注明的编号。【发证机关】：填写证书上注明的发证机关。【扣除有效期起】：默认为发证（批准）日期所在年度的月。【扣除有效期止】：默认为发证（批准）日期所在年度的月。4.3. 住房贷款利息支出本功能用于采集单位员工的住房贷款利息专项附加扣除信息。填写说明【房屋坐落地址】：填写房屋具体的坐落地址。下拉选择省、市、区、乡镇街道，具体规则与人员登记中的居住地址一致。【房屋楼牌号】：填写房屋详细地址。【证书类型】：下拉选择“房屋所有权证、不动产权证、房屋买卖合同

29、、房屋预售合同”。【房屋证书号】：录入房屋证书上的编号。【本人是否借款人】：如实选择“是”或“否”。【是否婚前各自首套贷款，且婚后分别扣除】：根据实际情况选择。公积金贷款和商业贷款信息必须填写其中一项：【贷款合同编号】：填写与金融机构签订的住房贷款合同编号。【首次还款日期】：选择住房贷款合同上注明的首次还款日期。【贷款期限（月数）】：填写住房贷款合同上注明的贷款月数。【扣除有效期起】：系统自动带出，（政策生效日期起所在月份、首次还款日期、扣除年度月、纳税人扣除年度在本单位任职起始月份）取时间最后值，精确到年、月。【扣除有效期止】：系统自动带出，（扣除有效期起所在年份的月、首次还款日期贷款期限）

30、取时间最前值，精确到年、月。4.4. 住房租金支出本功能用于采集单位员工的住房租金专项附加扣除信息。填写说明【工作城市】：填写纳税人工作市一级城市。【出租方类型】：下拉选择“个人”或“组织”。【出租方姓名（单位名称）】、【证照号码（统一社会信用代码）】：填写出租方名称和证照号码（统一社会信用代码），非必录项。【证照类型】：根据实际情况填写，非必录项。【房屋坐落地址】、【房屋坐落楼牌号】：填写房屋具体的坐落地址。下拉选择省、市、区、乡镇街道后录入详细地址。【住房租赁合同编号】：填写签订的住房租赁合同编号。【租赁日期起】、【租赁日期止】：填写住房租赁合同注明的租赁起止时间。【扣除有效期起】：系统自

31、动带出，（政策生效日期起所在月份、租赁日期起、扣除年度月、纳税人扣除年度在本单位任职起始月份）取时间最后值。【扣除有效期止】：系统自动带出，（扣除有效期起所在年份的月、租赁日期止）取时间最前值。4.5. 赡养老人支出本功能用于采集单位员工的赡养老人专项附加扣除信息。填写说明【是否独生子女】：据实选择“是”或“否”。【分摊方式】：下拉选择“赡养人平均分摊”、“被赡养人指定分摊”或者“赡养人约定分摊”。被赡养人信息：【姓名】、【身份证件类型】、【身份证件号码】：如实填写被赡养人身份信息。【关系】：下拉选择“父母”、“其他”。【出生日期】：证件类型为居民身份证时自动带出；其他类型时自行填写。【扣除有

32、效期起】：系统自动带出，（出生日期年）的当月、政策生效日期起月份、扣除年度月、纳税人扣除年度在本单位任职起始月份）取时间最后值。【扣除有效期止】：默认为扣除年度的月。共同赡养人信息：【姓名】、【身份证件类型】、【身份证件号码】：如实填写共同赡养人身份信息。以上专项附加扣除信息采集报送后，可在综合所得预扣预缴【正常工资薪金所得】下进行税前申报扣除。纳税人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得需要享受专项附加扣除的，应当在次年月日至月日内，自行向税务机关办理综合所得年度汇算清缴时自行申报扣除。5. 综合所得预扣预缴申报综合所得个人所得税预扣预缴申报，是指扣缴义务人在向居民个人支付综合所得时，

33、根据已采集的个人身份信息，结合当期收入、扣除等情况，在支付所得的月度终了之日起十五日内，向主管税务机关报送综合所得个人所得税预扣预缴报告表和主管税务机关要求报送的其他有关材料，进行综合所得个人所得税预扣预缴申报。实行个人所得税预扣预缴申报的综合所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得。填写说明首页功能菜单下点击【综合所得申报】，进入“综合所得预扣预缴表”页面，页面上方为申报主流程导航栏，根据【收入及减除填写】、【税款计算】、【附表填写】和【申报表报送】四步流程完成综合所得预扣预缴申报。5.1. 收入及减除填写用于录入综合所得各项目的收入及减除项数据，所得项目包括“正常

34、工资薪金所得”、“全年一次性奖金收入”、“年金领取”、“解除劳动合同一次性补偿金”、“央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励”、“单位低价向职工售房”、“劳务报酬所得（保险营销员、证券经纪人）”、“劳务报酬所得（一般劳务、其他劳务）”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、“提前退休一次性补贴”和“个人股权激励收入”。点击界面下方综合所得申报表名称或【填写】进入表单，即可进行数据的录入，各项表单的填写方式，与“人员信息采集”操作类似，都可选择使用单个添加，或下载模板批量导入。点击【正常工资薪金所得】，进入“正常工资薪金所得”界面。包括【返回】、【添加】、【导入】、【预填专项附加扣除】、【导出】

35、、【展开查询条件】和【更多操作】功能。进入“正常工资薪金所得”界面时，校验系统当前是否为“未申报”状态，如果是则弹出“为避免员工通过其他渠道采集的专项附加扣除信息发生未扣、漏扣的情况，建议通过【专项附加扣除信息采集】菜单进行【下载更新】后，再进行【税款计算】。如确实无需下载更新的，请忽略本提示。”的提示框。点击【导入】【模板下载】下载标准模板，录入数据后，点击【导入数据】【标准模板导入】选择模板文件批量导入数据。点击【导入】【导入数据】弹出的界面，若上月没有数据，则【复制上月当期数据】的单选内容置灰，且提示“暂无上月数据，无法复制”；上期有数据的，可正常选中【复制上月当期数据】项，点击【立即复

36、制数据】则将上月的数据复制到本月所属期报表中。复制成功后若有员工涉及到专项附加扣除的，需再点击【预填专项附加扣除】。点击【添加】弹出“正常工资薪金所得 新增”界面，进行单个数据录入。【适用公式】：根据实际情况选择，若不能确定适用公式，可点击右侧的【帮助】根据系统引导提示选择。【本期收入】：未选择“适用公式”或选择公式（）时直接录入。其他情形则通过点击【请录入明细】填写相关数据。【基本养老保险费】、【基本医疗保险费】、【失业保险费】、【住房公积金】：按国家有关规定缴纳的三险一金，填写个人承担且不超过当地规定限额的部分。【子女教育支出】、【继续教育支出】、【住房贷款利息支出】、【住房租金支出】、【

37、赡养老人支出】：点击“正常工资薪金所得”界面【预填专项附加扣除】自动获取填充报送成功人员的可扣除额度，也可手动录入。根据政策要求，住房租金支出、住房贷款利息支出不允许同时扣除。【商业健康保险】：填写按税法规定允许税前扣除的商业健康保险支出金额，扣除限额元年（元月）。【税延养老保险】：填写按税法规定允许税前扣除的税延商业养老保险支出金额，扣除限额为当月工资收入的与元之间的孰小值。仅试点地区可录入。【准予扣除的捐赠额】：按照税法规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实

38、行全额税前扣除的，从其规定。点击【预填专项附加扣除】，弹出提示框，勾选确认需要进行自动预填，选择预填人员范围后，点击【确认】，可自动将采集的专项附加扣除信息下载到对应纳税人名下，自动填入申报表。综合所得项目填写界面默认显示【添加】，若企业已在税务机关开通汇总申报，则在【添加】按钮的下拉菜单，可选择【明细申报】或【汇总申报】。点击【明细申报】则打开前面介绍的按人员明细填写的界面，点击【汇总申报】则打开汇总申报填写界面。汇总填写界面，根据实际情况直接填写本企业该所得项目下汇总的收入信息，该界面直接可显示应纳税额、应补（退）税额等信息。其他综合所得项目“全年一次性奖金收入”、“年金领取”、“解除劳动

39、合同一次性补偿金”、“央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励”、“单位低价向职工售房”、“劳务报酬所得（保险营销员、证券经纪人）”、“劳务报酬所得（一般劳务、其他劳务）”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、“提前退休一次性补贴”和“个人股权激励收入”的数据采集方式基本一致，各自界面如下：【全年一次性奖金额】：填写当月发放的全年一次性奖金收入总额。注意事项：同一个纳税人一个纳税年度只能申报一次全年一次性奖金收入，如果系统检测到该纳税人已填写过，则切换所属月份再填写保存时会提示。【年金领取收入额】：本次领取年金的金额。【已完税缴费额】：指在财税号文件实施之前缴付的年金单位缴费和个人缴费且已经缴

40、纳个人所得税的部分，通常指的是年前的年金已完税缴费额。【全部缴费额】：账户中实际年金缴纳部分。【免税收入】：一次性补偿收入在原任职受雇单位所在直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）上一年度城镇职工社会平均工资倍数额以内的部分，免征个人所得税，免税收入填写一次性补偿收入的数据；超过倍数额时超过部分进行计税，免税收入填写上一年度城镇职工社会平均工资倍数额。【收入】：填写当月发放的央企负责人绩效薪金延期兑现收入任期奖励收入总额。注意事项：该所得同一个纳税人同一个月只能填写一条。税率按照应纳税所得额个月得到的数额，适用月度税率表对应的税率。【收入】：填写单位按低于购置或建造成本价格出售

41、住房给职工，职工因此而少支出的差价部分。注意事项：税率按照应纳税所得额除以个月得到的数额，适用月度税率表对应的税率。所得同一个纳税人一个月只能填写一条。【所得项目】：选择人员后，如果人员的“任职受雇从业类型”为“保险营销员”，则所得项目默认为“保险营销员佣金收入”； “任职受雇类型”为“证券经纪人”，则所得项目默认为“证券经纪人佣金收入”,其他类型的人员不能选择。【费用】：本期收入，自动带出，不可修改。【展业成本】：（本期收入费用），自动带出，不可修改。注意事项：一个人员一个月只允许填写一条，选择人员时，如果已填写，则自动带出已填写信息。【姓名】：只有人员信息采集中“任职受雇从业类型”选择“其

42、他”的可以选择。【所得项目】：包含“一般劳务报酬所得”、“其他劳务报酬所得”。【费用】：每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按收入的百分之二十计算。【本期免税收入】：稿酬所得的收入额减按百分之七十计算（做免税收入处理），即显示本期收入减除费用后的部分，可修改。【费用】：每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按收入的百分之二十计算。【分摊年度数】：办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数，不满一年按一年计算。【适用公式】：根据实际情况选择，若不能确定适用公式，可点击右侧的【帮助】根据系统引导提示选择。【本月股权激励收入】：未选择“适

43、用公式”或选择公式（）时直接录入。其他情形则通过点击【请录入明细】填写相关数据。【本年累计股权激励收入（不含本月）】：本年不含本月的所有股权激励收入之和。注意事项：1 综合所得预扣预缴申报表除正常工资薪金所得外，其他所得项目均没有专项扣除和专项附加扣除填写项。2 综合所得里的“正常工资薪金”、“央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励”、“个人股权激励收入”、“提前退休一次性补贴”、“解除劳动合同一次性补偿金”、“全年一次性奖金收入”都只有雇员才能填写。3 综合所得非居民所得的一般劳务报酬所得和其他劳务报酬所得只能任职受雇从业类型为“其他”的才可以填写。5.2. 税款计算点击【税款计算】，系统

44、自动对“收入及减除填写”模块中填写的数据进行计税，其中工资薪金所得项目会下载本纳税年度上期累计数据，再与当期填写的数据合并累计计税（税款所属期为一月时只检查是否有待计算数据，有则进行算税）。如果本次只有汇总申报记录，则无需调用税务机关系统往期申报数据。“税款计算”界面分所得项目显示对应项目的明细数据和合计数据，右上角显示综合所得的合计数据，包括申报总人数、收入总额、应纳税额和应补退税额。点击右上角【导出】，可将目前显示的所得项目报表明细导出为电子表格进行查看或存档。双击其中一条数据，可以查看该行人员具体的计税项，包括当期各类明细数据和年内累计数据。明细查看页面，只允许查看数据，不允许修改。注意

45、事项：税款计算获取上期累计数据时，可在【系统设置】【申报管理】【综合所得算税】中根据实际情况切换选择从税务局端获取或本地文件获取。5.3. 附表填写在收入及减除中填写了减免税额、商业健康保险、税延养老保险的情况下，需要在相应附表里面完善减免信息，比如：减免事项、减免性质、减免税额等。1 减免事项附表用于补充减免税额对应的具体减免事项信息。综合所得中填写过减免税额的人员，系统会自动在减免事项附表界面生成一条该人员本次填写的减免税数据，双击该条记录补充完善对应的减免税事项名称等内容。减免税额等于综合所得中减免税额之和，“减税事项”页签下补充完善减免税额信息。【所得项目】：根据综合所得中填写的所得项

46、目自动带出。【总减免税额】：根据综合所得项目中该人员填写的减免税额自动合计带出。【减免事项】：下拉选择人员可享受的减免税对应事项。【减免性质】：根据选择的减免税事项自动匹配对应的减免性质。2 商业健康保险附表根据税法规定，对个人购买或单位统一购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许税前扣除，扣除限额为元年（元月）。在综合所得预扣预缴申报表里录入了商业健康保险数据的人员，应报送商业健康保险税前扣除情况明细表。【税优识别码】：为确保税收优惠商业健康保险保单的唯一性、真实性和有效性，由商业健康保险信息平台按照一人一单一码的原则进行核发，填写个人保单凭证上打印的数字识别码。【保单生效日期】：该商业健康保险保单生效的日期。【年度保费】：商业健康保险保单年度内该保单的总保费。【月度保费】：月缴费的保