综合征管软件税收票证管理操作手册(20).docx

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1、综合征管软件税收票证管理模块操作手册综合征管软件税收票证管理操作手册(2.1)目录一、票证管理模块介绍4二、票证管理模块初始化及维护4（一）票证单位初始化4（二）用票人信息初始化5（三）代理用票人信息初始化6（四）票证单位期初库存初始化7（五）票证库存优先级设置8（六）作废确认人维护10（七）手工结报权限维护11（八）票证月结日期设置12（九）票证账表初始化13三、票证管理模块业务操作14（一）票证计划14（二）票证的领发16（三）票证的上交18（四）票证的使用19（五）票证的作废21（六）票号的修改23（七）外部单位税票补录24（八）固定户委托代征开票26（九）票证手工结报27（十）票证自动

2、结报28（十一）票证结报撤销29（十二）票证结报受理30（十三）票证结报受理撤销31（十四）票证缴销32（十五）票证缴销确认34（十六）票证的核销36（十七）票证盘点38（十八）票证月结38（十九）票证月结回退40（二十）票证帐务更正41（二十一）票证帐务更正确认44（二十二）票证交接46（二十三）票证审核49四、票证文书56（一）票证销毁申请审批表56（二）票证损失报告申请审批表58五、票证查询系统59（一）税收票证计划查询59（二）税收票证入库查询60（三）税收票证发放查询62（四）税收票证上交查询64（五）税收票证使用查询65（六）税收票证库存查询67（七）税收票款结报手册查询68（八）

3、税收票证分类出纳账查询70（九）税收票证流向跟踪查询72（十）税收票款结报单查询73（十一）已结报现金完税证监控75（十二）已上解销号未入库票证监控77（十三）税收票证作废查询78（十四）税收票证审核差错清单查询80（十六）税收票证审核登记簿查询84（十七）税收票证审核情况报表查询86（十八）税收票证销毁查询87一、票证管理模块介绍随着综合征管软件在全国税务系统的推广运用，税收征管工作的水平和效率得到极大提高，广大税务干部更加强烈要求早日在税收征管工作的操作层全面实现计算机化，在所有业务环节实现信息化。通过税收票证管理工作的信息化提高税收票证管理的效能和质量，使税收票证管理适应税收征管改革和税

4、款缴库方式的变化，适应税务管理信息化的发展趋势。税收票证管理模块运用先进的信息技术和网络技术，满足税务机关按照规定的工作程序和要求，对税收票证的印制、领发、保管、填用、结报缴销、作废、停用、盘点、损失处理、核算、交接、归档、销毁和检查等各环节进行准确、快捷、简便的管理，税收票证管理模块作为综合征管软件的一个业务模块，实现与综合征管软件的无缝衔接。二、票证管理模块初始化及维护（一）票证单位初始化概述对各级票证单位进行初始化，设置其上下级隶属关系。同时设置票证单位的“票证管理员”。根据征管信息系统的税务机关层次，在税收票证管理中分为四级票证单位，分别为省（自治区、直辖市、计划单列市）级、地市级、县

5、（区）级、基层分局（所）。操作各级票证管理员在系统中按【票证管理】【系统初始化】【票证单位初始化】的顺序进入本功能模块，如图所示：注意事项1、按照现行集中征收的原则，如需设置基层分局（所）级票证单位的，应将纳税服务科（股）设置为基层分局（所），并设置专门的“票证管理员”。2、删除票证单位信息时，若该单位有下级票证单位，或该单位“选用标志”为“选中”，或该票证单位有下级票证单位或用票人的选用标志为选中时，该单位不能被删除。3、票证单位一旦启用后，不允许删除。（二）用票人信息初始化概述建立各票证单位所属的票证用票人，用票人身份包括税务用票人、“三代单位”和其他单位三种；各级票证单位的票证管理员只能

6、设置其所在票证单位及其下级票证单位的票证用票人。操作各级票证管理员在系统中按【票证管理】【系统初始化】【用票人信息初始化】的顺序进入本功能模块；如图所示。若选择“用票人类型”为“三代单位”，需要录入“纳税人识别号”。（三）代理用票人信息初始化概述代理用票人信息初始化用于设置代理用票人与其代理的“三代单位”、其他税务机关外部单位的对应关系。代理用票人：即税务用票人，代理“三代单位”、其他税务机关外部单位，完成票证系统内的票证使用、验收入库、上交、结报等操作。操作票证管理员在系统中按【票证管理】【系统初始化】【代理用票人信息初始化】的顺序进入本功能模块；如图所示。（四）票证单位期初库存初始化概述税

7、务机关期初库存初始化，用于在上线初录入本级票证单位票证库存详细情况，库存期初设置包括未使用的空白票证、未缴销（作废、损失、填用）的票证。操作各级票证管理员在系统中按【票证管理】【系统初始化】【票证单位期初库存初始化】的顺序进入本功能模块；如图所示注意事项1、若票证单位做了帐表初始化后，期初库存设置数据不允许修改；如需要修改期初库存数，只有在相应票证单位撤消帐务初始化后方可修改。2、票证字轨由省局统一维护。票证字轨的编制方法全国统一，由票证印制年代、版次、省级地区简称、国地税机构简称、票证种类简称组成（若为电脑版票证，则再加“电”字）。如：山西省国家税务局2011年印制的第一版电脑税收通用缴款书

8、，其字轨应为“（20111）晋国缴电”。对于票证字轨，各省可以根据本省实际，增加或修改规则内容。3、对于用票人的库存，可以通过“用票人期结存初始化”模块录入系统中，但考虑到所有用票人都进行期初库存初始化录入，耗时长，容易出错，因此用票人未填用的空白税收票证上线前可统一作废，如用票人未填用的空白税收票证结存量大，可上交票证管理员录入票证单位库存。（五）票证库存优先级设置概述为了调整库存中同一种税收票证使用顺序而设置。各类票证使用时，必须遵循先领先用、顺序使用的原则。对因特殊原因不能顺序使用的票证，需要设置结存票证优先级功能。库存票证优先级是指可以调整单份/枚或多份/枚连续号码的税收票证优先使用顺

9、序。优先级设置是对同一种税收票证的使用顺序进行设置，发放优先级值越小，表示优先级越高。操作票证管理员在系统中按【票证管理】【系统初始化】【票证库存优先级设置】的顺序进入本功能模块；如图所示。注意事项1、本模块不能设置现金票证的优先级。2、发放优先级只能录入正整数，数字越小优先级越高。3、合并操作时必须选择两个以上字轨相同且票号连续的票号段。4、拆分操作时必须选择数量大于1的票号段进行拆分，既数量为1的票号段不能进行拆分操作。（六）作废确认人维护概述各级税务机关设置可进行票证作废确认的审核操作员。操作各级票证管理员在系统中按【票证管理】【系统初始化】【作废确认人维护】的顺序进入本功能模块；如图所

10、示。注意事项1、只有税务机关标志为“J局”的单位才能设置审核确认人。2、一般情况下，一个县区局只需设置一个审核确认人，如果将纳税服务科（股）设为“基层分局（所）”票证单位，也可以设置两个以上的审核确认人，用于县以下票证单位作废票证的审核确认。（七）手工结报权限维护概述设置可进行票证手工结报权限维护的票证单位。操作各级票证管理员在系统中按【票证管理】【系统初始化】【手工结报权限维护】的顺序进入本功能模块；如图所示。注意事项1、只有勾选“允许手工结报所有票证种类”，用票人才能对手工票以外的其他票证进行“手工结报”操作，否则只能对手工票进行“手工结报”操作。（八）票证月结日期设置概述存储每个月票证月

11、结日期，在票证月结时使用，月结后不能修改当月日期设置。操作票证管理员在系统中按【票证管理】【系统初始化】【票证月结日期设置】的顺序进入本功能模块 ；如图所示。注意事项1、票证月结日期由省局统一设置，没有到达票证月结日期时不能进行月结操作。2、新增用票人时，票证账表初始化操作相当于是票证月结。（九）票证账表初始化概述是税收票证管理系统开始运作的前提，建立税收票证账、册，录入税收票证各种状态在票证分类帐的初始值。操作各级票证管理员及用票人在系统中按【票证管理】【系统初始化】【票证账表初始化】的顺序进入本功能模块；如图所示。注意事项1、操作员点击“期初转入”按钮，系统将期初库存模块录入的库存数据插入

12、到帐册中，作为期初结存，如果期初库存的录入数据有所改变，在初始化确认前可以重复进行“期初转入”操作，转入成功后系统给出提示。2、初始化数据录入完后点击“初始化确认”按钮进行初始化确认操作，初始化确认后，可以开展正常的票证业务，不能再录入票证帐务上线前数据，在确认的同时，系统会对录入数据进行试算平衡，并提示试算平衡结果。如果录入帐册数据没有通过试算平衡公式，系统给出提示，是否继续初始化确认操作，如果选择“是”则继续，但可能会影响后续帐册数据，导致帐册不平。3、如果初始化确认后，该票证单位还没有开展票证业务，可以撤销初始化确认。已经开展后续票证业务，系统提示不能撤销初始化。三、票证管理模块业务操作

13、（一）票证计划概述基层分局（所）或县（区）级录入票证计划，县（区）级以上税务机关汇总、修订、撤消汇总票证计划。本级税务机关重新修订票证计划，需要上一级税务机关撤消汇总标记。修订时不做上下级报表间逻辑关系的校验。操作在系统中按“【票证管理】【票证计划】【票证计划】”的顺序进入本功能模块；如图所示。县（区）级以上税务机关选择“票证单位”，录入“计划年度”，点击汇总进行查询下级单位的待汇总计划，并进行打印计划报表。注意事项1、当前票证计划已经汇总，不能再做汇总操作2、在计划已经被汇总时，是不能够修订该计划的，除非先删除汇总计划后重新汇总。3、当计划已经被汇总后是不能够删除该计划的，得先删除上级的汇总

14、计划后才能删除该计划。（二）票证的领发概述上级税务机关对下级税务机关、票证管理员对用票人进行税收票证发放。各类票证发放时，现金票证必须遵循先领先用、顺序发放的原则。对非现金票证因特殊原因不能顺序发放的票证，可设置库存优先级。对于误操作等原因导致的发放错误，下级税务机关尚未验收入库的，可以进行错误更正。操作各级票证管理员在系统中按【票证管理】【票证领发】【税收票证发放】的顺序进入本功能模块；如图税收票证入库单位通过【票证管理】【票证领发】【税收票证验收入库】进行票证验收入库操作注意事项1、票证发放时，只需填写实领数量，请领数量不需填写。2、对下发票证验收入库时，验收入库类型应选择“领发票证验收入

15、库”。3、如有与更正信息，可以通过“回退更正通知书”，撤销更正信息。（三）票证的上交概述各级税务机关或用票人将领取的税收票证上交给上级税务机关。票证上交原因包括调剂使用、发放错误、票证停用、印刷废票、离岗交接等五种情况。操作在系统中按【票证管理】【票证领发】【税收票证上交】的顺序进入本功能模块；如图所示。通过【票证管理】【票证领发】【税收票证验收入库】对上交的票证进行验收入库操作。注意事项1、对上交的票证验收入库时，验收入库类型应选择“上交票证验收入库”。3、如有与更正信息，可以通过“回退更正通知书”，撤销更正信息。（四）票证的使用概述在票证管理启用后，在税款开票时系统自动使用票证号码。操作在

16、票证管理启用后，税务用票人在系统中“申报征收”的各个开票模块中均自动使用票证号码。以下税票录入模块举例说明，其他开票模块与此相同。系统从用票人税收通用缴款结存中按库存优先级，自动提取票号，如下图所示：点击“保存”，系统提示成功并打印开票注意事项1、如果选择“开具纸质税票”，系统根据票证种类自动带出票证号码；如果未带出票证号码，点击“取印刷税票号码”按钮，系统会生成出当前可用的票证号码；也可以手工录入印刷税票号码，手工录入时，系统会检验录入的票证号码是否为用票人结存的票号，如果是则允许继续操作，如果不是则提示“取票证系统印刷税票号码失败：没有对应印刷税票号码库存信息！”；如果仍未生成票证号码，而

17、用票人有实物票，则用票人票证结存信息可能有误，此时不要开票，技术人员维护后再进行开票操作。2、“待处理”：点击“待处理”按钮，如果印刷税票号码为空，则提示“印刷税票号码没有录入”；如果印刷税票号码不为空，系统判断该号码是否为票证系统内的号码，如果是，则提示“待处理成功！”，重新获取印刷税票号码，如果不是，则提示“待处理不成功！”对于“待处理”后的票证，可以通过“票证上交”交回票证管理员处，并注明待处理原因。如果是误点“待处理”，票证管理员可以将此税票重新下发，用票人验收入库后，可以重新使用该税票；如果需核销，通过文书处理即可。3、系统会自动取出票号，填写“印刷税票号码起号”栏，开票时不要对系统

18、自动生成的票号进行修改。4、开票界面没有税票的字轨信息，税票字轨信息系统会自动打印在纸质税票的右下方备注栏内。（五）票证的作废概述因填用错误等原因导致税收票证不能使用。对作废票证，应先通过【税票作废】模块进行税票作废操作，然后再通过【票证作废清单录入】模块进行票证作废录入处理。操作1、在系统中按【票证管理】【票证使用】【票证作废清单录入】的顺序进入本功能模块；如图所示，系统带出税票信息，也可点击“查询”，显示符合条件的税票信息。2、填写作废原因和审核人，点击“提交确认”按钮，进行作废提交，审核人通过【票证作废确认】模块对用票人提交的作废票证进行确认操作，如下图所示：3、点击“收回”按钮，弹出收

19、回界面。所查询出来的记录，是在【票证作废清单位录入】录入并提交审核，但在【票证作废确认】环节未确认的记录。如下图所示：注意事项1、税收票证填用时，因填用错误等原因导致税收票证不能使用，先要对该票证的税票信息做作废处理。2、审核人是【作废确认人维护】模块维护的审核确认人。（六）票号的修改概述用票人员在开具税票时，如系统中的票证号码与实物票不一致，需对系统中的票证号码做票号置换处理。操作1、在系统中按【票证管理】【票证使用】【票号修改】的顺序进入本功能模块；如图所示。2、选中需要修改票号的记录，选择新票证种类、新票证字轨，输入新票证号码，如果新票证号码不存在，则提示“该票号在库存中不存在”，如下图

20、所示：3、点击保存，系统提示保存成功注意事项1、在票证管理启用后，票证修改是用票人自己已经使用过的票证号码。（七）外部单位税票补录概述在票证管理启用后，实现外部单位税票的补录。用于“三代单位”的票证管理。操作1、在系统中按【申报征收】【征收】【税票补录】【外部单位税票补录】的顺序进入本功能模块，如下图所示：2、外部单位税票补录完成后，通过【申报征收】【征收】【税票补录】【税票补录现金票证汇总】模块，对补录的完税证进行现金票证汇总操作，如下图所示：注意事项1、如果票证管理启用，但对“三代单位”用票人没有设置代理用票人，则不能使用该模块。2、【外部单位税票补录】和【税票补录现金票证汇总】一个模块用

21、于补录“三代单位”手工填开的完税证，一个模块用于汇总完税证。3、通过【外部单位税票补录】补录的完税证是三代单位用票人领用并手工填开的完税证。4、通过【税票补录现金票证汇总】汇解税款时，三代单位用票人必须有“00102税收汇总专用缴款书”结存。5、【外部单位税票补录】只适用于零散税收和无证户委托代征业务，不适用于固定户委托代征业务。固定户委托代征业务操作应通过【申报征收】【申报】【代征代扣】【委托代征】【委托代征开票（固定户）】模块完成。（八）固定户委托代征开票概述在票证管理启用后，实现固定户委托代征开票业务。使用该模块前需先通过【委托代征税款明细情况表录入（固定户）】模块，录入固定户的代征税款

22、信息。操作1、在系统中按【申报征收】【申报】【代征代扣】【委托代征】【委托代征开票（固定户）】的顺序进入本功能模块，如下图所示：2、，“印刷税票号起”由系统自动从操作员结存的完税证中提取，印刷税票止号必须录入，且印刷税票止号必须是用票人结存的完税证号码，由于系统没有对印刷税票止号进行监控，因此不录入印刷税票止号或录入错误，可能会出现完税证使用虚增的情况。“连续打印税票张数”必须和录入的印刷税票票号段张数一致。如下图所示：3、在录入的“连续打印税票张数”打印完成后，系统会弹出“税票打印”的网页对话框，建议在该对话框中执行“中断返回”操作。中断后，重新进入该开票模块，输入受托方纳税人识别号，录入印

23、刷税票起止号码、连续打印税票张数，继续打印税票。如下图所示：注意事项1、对固定户委托代征时，如委托代征单位领用完税证，则不能将委托代征单位用票人设为“三代单位用票人”，需将委托代征单位用票人设为税务用票人。2、除票号系统自动取出外，其余操作与票证功能启用前一致。（九）票证手工结报概述对通过票证系统下发，但用票人使用的票证没有在CTAIS中开票或填开后未录入CTAIS，这类票证结报时需通过【票证手工结报】进行结报操作。操作1、在系统中按【票证管理】【票证结报】【票证手工结报】的顺序进入本功能模块，如下图所示：2、如其中有作废票证，应在其手工结报中录入作废票证，一并结报。此时点击“作废清单”进行作

24、废票的录入，如下图所示：注意事项1、本模块只有票证单位的税务用票人才能使用。2、如结报的票证是税收完税证，结报时需同时结报税收完税证和相应的汇总专用缴款书，税收完税证的结报按照票号段进行登记起始号码及税额。3、结报期限起不能大于结报期限止，结报期限止不能大于系统日期。（十）票证自动结报概述经过CTAIS开具或录入CTAIS的税收票证，通过【票证自动结报】进行结报操作。用票人发起票证自动结报，系统自动给出结报信息，保存后给出结报单编号，票证管理员确认结报。双方确认的结报信息登记结报手册、票证分类出纳账簿。用票人在保存结报信息后，系统根据规则自动生成结报单号，并能够提供票证结报单打印。操作1、在系

25、统中按【票证管理】【票证结报】【票证自动结报】的顺序进入本功能模块，系统自动获取用票人的结报期限起、结报期限止和结报日期，如图所示：注意事项1、本模块只有票证单位的税务用票人才能使用。2、“票证种类”下拉菜单中可选择需要结报的票证种类。3、结报期限止不能大于系统当前日期，也不能小于结报期限起。4、如果本次结报的税收票证有作废票，应先完成【票证作废清单录入】和【票证作废确认】操作，才能进行【票证自动结报】操作，否则系统会提示“有未确认的作废票证！”（十一）票证结报撤销概述撤销已提交受理未确认的结报信息。操作1、在系统中按【票证管理】【票证结报】【票证结报撤销】的顺序进入本功能模块，如图所示：2、

26、选择要撤消的记录，点撤消，系统提示保存成功。注意事项1、本模块只有票证单位的税务用票人才能使用。（十二）票证结报受理概述对结报信息进行受理及对已受理的票证结报信息进行撤销。操作1、在系统中按“【票证管理】-【票证结报】-【票证结报受理】”的顺序进入本功能模块，如图所示：2、选中结报信息，单击“确认”按钮，系统受理选中的结报信息；选中结报信息，单击“退回”按钮，系统则删除结报信息。注意事项1、本模块只有票证单位的票证管理员才能使用。（十三）票证结报受理撤销概述撤销已受理的结报信息。操作1、在系统中按【票证管理】【票证结报】【票证结报受理撤销】的顺序进入本功能模块，如图所示：2、选择要撤消的记录，

27、点撤消，系统提示保存成功。注意事项1、本模块只有票证单位的票证管理员才能使用。（十四）票证缴销概述汇总经过票证管理员确认的票证自动结报、票证手工结报，参与税收票证缴销表产生税收票证缴销表及作废清单（缴销表的附表）。操作1、在系统中按【票证管理】【票证缴销】【票证缴销】的顺序进入本功能模块，如下图所示：2、输入缴销期限起，缴销期限止，回车，系统弹出选择框，如下图所示3、选择要缴销的记录，点确定，系统汇总选择的信息，点“保存”提交票证缴销记录。注意事项1、缴销时，汇总的是本级票证单位的已进行过结报受理的票证信息。2、该模块只有“基层分局（所）”级票证单位的票证管理员才能使用。（十五）票证缴销确认概

28、述上一级税务机关对下一级税务机关的税收票证缴销表、税收票证作废清单进行审核。根据审核情况，给出两种选择：审核无误，“确认”；审核有差错，“撤消”。操作1、在系统中按【票证管理】【票证缴销】【票证缴销确认】的顺序进入本功能模块，如图所示：2、单击记录的编号，系统显示明细信息：3、点确认，系统提示：保存成功。注意事项1、缴销确认，确认的是下级票证单位的已缴销的信息。2、只有“基层分局（所）”级票证单位下维护的用票人结报后，票证管理员需进行缴销操作，并由县（区）级票证单位票证管理员进行缴销确认操作。（十六）票证的核销概述税收票款损失报告单通过文书流转经上级机关批准同意后，税务机关按照核销权限进行损失

29、核销处理。操作1、在系统中按【票证管理】-【票证损失核销】-【票证核销】的顺序本功能模块，如图所示：2、录入“责任票证单位”，点击“查询”按钮，选定已终审的税收票款损失报告单，点击“核销”按钮进行。注意事项1、本模块只有票款损失责任人所在单位的票证管理员才能使用。（十七）票证盘点概述税收票证盘点是指各级税务机关和用票人定期对结存的税收票证进行的盘库和清点，以保证结存票证与账簿数字一致。各级税收票证管理单位及用票人查询税收票证库存情况，进行实地盘点后，录入实物票证盘点数，与库存核对，生成税收票证盘点报告，对发生长、短等现象及时查明原因，并按有关规定处理。操作1、在系统中按“【票证管理】【票证盘点

30、】【票证盘点】”的顺序进入本功能模块，如图所示：2、填表日期默认为当前日期，可以修改但不能大于当前日期；系统会自动带出票证单位的库存或用票人结存中的票证信息；若账面中存在，但实物盘存中无此票证，盘存情况中数量录为0；若实物中存在，但账面上不存在此票证，账面情况中数量录为0；账面情况或盘存情况中的票证号码段不能重叠。注意事项 （十八）票证月结概述该功能模块完成对各级税收票证管理机关的税收票证管理员设立税收票证分类出纳账，用票人设立税收票款结报手册，反映税收票证在印制、领发、使用、结报、缴销、损失、核销、上交、销毁、交接各个流转环节的数量、号码以及在某一时点上的结存情况，进行的全面、系统、连续的核

31、算和控制。操作1、在系统中按【票证管理】【票证核算】【票证月结】的顺序进入本功能模块，如图所示：2、点击“试算平衡”，验证票证单位月结后的账务数据是否正确。注意事项1、本单位所有用票人完成月结后，票证管理员才能进行月结。2、全部下级票证单位完成月结后，上级票证单位才能进行月结。3、月结日期不能提前于全省统一设置的月结日期，只有到票证月结日期时，各票证单位、用票人才能进行月结操作。（十九）票证月结回退概述提供票证单位进行月结后的撤销帐务操作，恢复到月结前的状态。操作1、在系统中按【票证管理】【票证核算】【票证月结回退】的顺序进入本功能模块，如图所示：注意事项1、上级票证单位撤销月结后，下级票证单

32、位才能进行撤销月结操作。 （二十）票证帐务更正概述税收票证帐务更正是对税收票证各业务环节已产生的原始单据，如发现原始单据（凭证）记录错误，且该原始单据（凭证）已经有关各方确认或已进行账务核算处理，不能通过退回、作废等方法进行处理，而对该原始单据载明的事项进行更正处理，以补正账务处理的方法。可更正的原始单据类型包括：税收票证入库单、税收票证领发单、税收票证上交清单、税收票证损失报告单和税收票证销毁清册，其中对税收票证损失报告单和税收票证销毁清册的更正操作，需由票证管理员通过【票证帐务更正确认】模块进行确认操作。操作1、在系统中按【票证管理】【票证核算】【票证帐务更正】的顺序进入本功能模块，如下图

33、所示：2、选择“原始单据类型”，点击“查询”，选择一条记录，点“下一步”。这里我们以税收票证领发单更正举例：3、在数据调整窗口，点击“更正”，在弹出的更正窗口中，修改票证数据相关项目后，点“确认变更”。如下图所示：4、确认更正内容无误后，点“保存”注意事项1、当选择“税收票证上交单”、“税收票证领发单”时，查询出来的单据信息，是在【税收票证验收入库】模块未入库的单据记录，若已入库，则查询无记录。2、当选择“税收票款损失报告单”时，查询出来的单据信息，是损失核销文书终审后，在【票证核销】模块未核销的单据记录，若已核销，则查询无记录。3、当选择“税收票证销毁清册”时，查询出来的单据信息，是税收票证

34、销毁清册文书终审后形成的单据记录，如未通过文书审批，则查询无记录。3、当选择“税收票证入库单”时，只涉及外部入库、印制入库两种。4、各种单据在保存更正通知书的同时进行调帐、更正库存。5、对损失核销、销毁清册进行更正后，需要在【票证帐务更正确认】模块，由接收人进行确认操作。（二十一）票证帐务更正确认概述该模块用于税收票款损失报告单、票证销毁清册两种票证原始单据。若这两种原始单据已经开具了更正通知书，则在本模块进行更正通知书的确认。操作1、在系统中按【票证管理】【票证核算】【票证帐务更正确认】的顺序进入本功能模块，如下图所示：2、单独勾选需要确认的更正通知书，如点击“同意”按钮，系统提示“更正确认

35、成功”，则该通知书正式生效；如点击“不同意”按钮，系统提示保存成功，则该通知书作废。如下图所示：注意事项1、本模块只确认税收票款损失报告单、票证销毁清册两种票证原始单据生成的更正通知书。2、查询条件为当前操作人员是该原始单据（税收票款损失报告单、票证销毁清册）的文书终审人员。（二十二）票证交接概述票证管理员交接查询移交人所属票证单位的库存，录入记账凭证、账簿、报表交接情况、交接章戳种类及数量和其他需要交接的资料及需要说明的问题，选择监交人和接管人，打印票证交接情况表。移交人核对税收票证交接表所列事项无误后，确认税收票证交接表，相关税收票证业务转入移交状态，完成交接前任何人都不能操作相关票证业务

36、（除查询业务）。税收票证交接表转入接收人审查阶段，任何人都不能修改税收票证交接表所列事项。在接收人审查前，移交人可以撤销确认，修改或补正相关票证业务。修改或补正后，必须重新确认。接收人审查确认人，转监交人审查确认，监交人审查确认后，票证管理员交接生效，接收人成为票证管理员。用票人交接录入票证交接情况，移交给票管员审查操作1、在系统中按【票证管理】【票证交接】【税收票证交接情况表录入】的顺序进入本功能模块，如下图所示：2、点“移交确认”，转入接收人审查环节，如下图所示：3、接管人在系统中按【票证管理】【票证交接】【接收人审查】的顺序进入本功能模块，进行接收确认。如点“审查通过”，转监交人审查；如

37、点“审查退回”，税收票证交接表退回移交人。如下图所示：4、监交人在系统中按【票证管理】【票证交接】【监交人审查】的顺序进入本功能模块，进行接收确认。如点“审查通过”，票证管理员完成交接；如点“审查退回”，税收票证交接表退回接管人。如下图所示：注意事项1、票证交接按照移交人录入、接收人接收、监交人审查的顺序完成。2、进入模块后，系统判断操作人员是否为票证管理员或用票人。若操作人员不是票证管理员或用票人，不允许继续操作，只能退出模块。3、若为税务机关用票人、三代单位或其他单位，则为用票人交接。用票人交接时，交接情况票证明细中不可录。无监交人录入项，接管人自动为用票人所在票证单位的票证管理员。4、若

38、为票证管理员交接，会验证是否有未验收入库票证、是否有未确定票款结报和是否有未确定缴销。若存在上述情况不允许交接。5、若为用票人交接，会验证是否有票证结存、是否有未完成票证上交、是否有待验收入库单据、是否有未完成的结报，以及是否存在未结报的用票信息。若存在上述情况不允许交接。（二十三）票证审核1.票证审核（检查）信息录入手工审核（检查）汇集，即收集税收票证审核检查信息。2.票证审核（检查）处理通知单开具根据收集的审核检查信息开具税收票证审核（检查）处理通知单。3.票证审核（检查）处理通知单处理根据审核单位填开的税收票证审核（检查）处理通知单，被审核单位填写处理结果，如果被审核单位填写处理结果填写

39、处理结果后，审核单位又退回的，被审核单位填写处理结果可以重新填写处理结果。 4.票证审核（检查）处理通知单结案审核单位根据通知单位填写的税收票证审核（检查）处理通知单处理结果进行结案操作。下发税收票证审核（检查）处理通知单的审核单位收到反馈信息后，对反馈的处理结果逐项审查，确认结案或退回重新处理。 5.系统初步审核（检查）此功能为辅助功能。系统根据给定的条件，对税收票证管理各环节可能存在的异常现象进行统计，为开展票证审核（检查）提供一定的依据或线索。 四、票证文书（一）票证销毁申请审批表概述税务机关对保管到期的已填用票证的存根联和报查联（作为会计凭证的除外）、填用作废的全部票证、印制质量不合格

40、的票证、停用票证、损失残票、损失后追回的票证以及印发机关规定销毁的票证等进行销毁文书申请，生成税收票证销毁清册。在销毁审核批准后，各级税务机关组织、监督销毁票证。操作在系统中按【文书管理】-【文书登记】【受理】-【文书受理】的顺序进入【文书受理】功能模块，如图所示:如果文书的是流转审批则进行文书传递和审批，审批页面如下图：注意事项1、在文书申请时，录入的销毁原因是票证停用和印刷质量不合格，则录入的票证需是票证单位库存中的空白票。2、在文书申请录入时，如果销毁原因为保管到期已填用票证的存根联和报查联，则需要录入添用时间，规定保管年限，已保管年限和立卷号码信息。（二）票证损失报告申请审批表概述税收

41、票证损失是指因自然灾害或丢失等人为原因造成的票证短少和损毁。发生票款损失时，由用票人或票证管理员按发生损失数填制票证损失报告申请审批表，对应的票证不能继续使用。用票人发生损失业务时，系统自动登记税收票证结报手册，税务机关（票证管理员）登记税收票证分类出纳账，票证损失报告申请审批表上级机关未批准前，通过“结存数”中的“损失未结”处理。票证损失报告申请审批表应通过文书流转，上级没有签批的不能进行后期损失核销操作。操作1、在系统中按【文书管理】-【文书受理】-【文书登记】的顺序进入该功能模块，录入相关损失票证内容，如下图所示:2、如果文书的是流转审批则进行文书传递和审批，并进行终审确认。3、票证管理

42、员通过【票证管理】【票证损失核销】【票证核销】模块，对已终审通过的税收票款损失报告单文书做核销处理，核销后将对应票证库存中损失未结的票证号码删除，同时将核销清册中核销日期和核销人更新为当前系统时间和操作人员代码。注意事项1、当前操作人员必须是票证管理员或税务用票人才能受理税收票款损失报告单文书。2、在文书申请时，提请类型包括：纳税人提请和税务机关提请，纳税人提请的需录入纳税人识别号，受理税收票款损失报告单文书的纳税人须为特殊纳税人识别号。3、税收票款损失报告单文书终审后，必须进行【票证核销】操作，才能完成损失核销业务处理。五、票证查询系统（一）税收票证计划查询本查询模块适用于各级税务机关，查询

43、本级和下级税务机关的税收票证计划。查询条件包括：1、权限范围：树型字典选项，可以选择操作员本级和对应的所有下级单位；2、日期区间：计划编报起止日期；3、计划种类：包括固定计划和追加计划两种选择，可以选择“全部”。（二）税收票证入库查询本查询模块适用于各级税务机关、用票人，查询本级和下级税务机关、用票人的税收票证入库情况。查询条件包括：1、权限范围：树型字典选项，可以选择所有下级单位或用票人。2、查询起止时间：输入起始、终止入库日期。3、票证种类：字典选项, 可以选择“全部”。4、单据号码：输入入库单据号码。5、入库类型包括：印刷票证验收入库、外部票证领取入库、领发票证验收入库、上交票证验收入库

44、四种选项,可以选择“全部”。（三）税收票证发放查询本查询模块适用于各级税务机关，查询本级和下级税务机关的税收票证发放情况。查询条件包括：1、权限范围：本级和下级所有机关树型字典选项。2、查询起止时间：票证发放日期起止日期。3、票证类型：字典选项。（四）税收票证上交查询本查询模块适用于各级税务机关、用票人，查询本级和下级税务机关、用票人的税收票证上交情况。查询条件包括：1、权限范围：本级和所有下级税务机关和用票人树型字典选项。2、查询起止时间：票证发放日期区间。3、票证种类：字典选项4、上交原因：包括调剂使用、发放错误、停用上交、印刷质量不合格、用票人离岗交接五种字典选项，可以选择“全部”。（五

45、）税收票证使用查询本查询模块适用于各级税务机关、用票人，查询本级和下级税务机关、用票人的税收票证使用情况。包括税收票证填开、作废、损失未结、损失核销、销毁查询。查询条件1、权限范围：本级和所有下级机关、用票人树型字典选项。2、票证类型：字典选项，可选“全部”。3、查询起止日期：票证使用起止日期。4、查询范围：本级、下级、全部。说明：本级-查询使用单位本级发生的使用情况。下级-查询使用单位的下级单位（用票人）发生的使用情况，比如选择某个税务所，将查询对应税务所的所有用票人的票证使用情况。全部：查询所选使用单位（用票人）本级和所有下级单位（人）的票证使用信息。5、票证状态：包括填开、作废、损失、损失核销、销毁五种字典选项，可以选择“全部”。（六）税收票证库存查询本查询模块适用于各级税务机关、用票人，查询本级和下级税务机关、用票人的税收票证当前库存情况。查询条件1、权限范围：提供本级和所有下级税务机关、用票人树型字典列表。2、票证类型：