某公司成本管理应用手册.docx

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1、 1 用友用友 U8U8 实施工具实施工具 861861 成本管理成本管理应用应用手册手册 2 目目 录录 1.1. 手册说明手册说明 . 4 2.2. 手册作用手册作用 . 4 3.3. 手册应用范围手册应用范围 . 4 4.4. 成本管理系统原理介绍成本管理系统原理介绍 . 4 4.1. 成本总流程图 . 4 4.2. 采用成本滚加方法计算成本 . 6 4.3. 成本运算的基本模型 . 6 4.4. 间接费用的分摊 . 7 4.5. 核算工序产品成本的操作流程 . 10 4.6. 从成本管理取相匹配的产成品完工成本单价 . 11 5.5. 成本管理在成本管理在 ERP1ERP1 ERP2E

2、RP2 ERP3ERP3 等模式上应用介绍等模式上应用介绍 . 13 5.1. 成本管理在 ERP1 应用模式上的介绍 . 13 5.2. 成本管理在 ERP2 应用模式上的核算订单成本介绍 . 15 5.3. 成本管理在 ERP3 应用模式上的核算工序成本介绍 . 32 6.6. 成本管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决成本管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决 . 54 6.1. 初始设臵问题及解决办法 . 54 6.2. 数据录入问题及解决办法 . 54 6.3. 成本检查和计算问题及解决办法 . 54 6.4. 成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总 . 55

3、7.7. 成本管理特殊业务的变通解决方案及不支持的业务需求成本管理特殊业务的变通解决方案及不支持的业务需求 . 56 7.1. 成本管理特殊业务变通解决方案， . 56 7.2. 成本管理暂时不支持的企业成本业务需求 . 57 8.8. 成本卷积插件应用成本卷积插件应用 . 57 8.1. 说明 . 57 8.2. 成本卷插件安装程序下载 . 58 8.3. 成本卷积插件安装应用环境要求 . 58 8.4. 操作步骤 . 59 8.5. 特别说明 . 68 8.6. 委托加工业务核算 . 69 8.7. 耗时情况统计 . 70 9.9. 870870 成本管理介绍成本管理介绍 . 70 9.1

4、. 新增功能 . 70 9.2. 改进功能 . 70 9.3. 成本卷积 . 72 3 9.4. 功能特性、规则 . 72 9.4.1. 成本管理 . 72 9.4.2. 存货核算 . 73 9.5. 注意事项 . 76 9.6. 联副产品的处理 . 77 9.7. 成本还原 . 77 4 1.1. 手册说明手册说明 本手册是依据用友ERP-U861版的成本模块应用功能编写的, 需要说明的是，本文的介绍只是用友ERP实施所使用的产品功能的流程和方法。并没有分行业的版本介绍,在具体的项目应用中，可以根据实际的情况进行调整。此手册中还对870的成本新增和改进功能进行了介绍;供学习参考; 2.2.

5、手册作用手册作用 提升顾问对成本管理的应用能力; 辅助指导顾问实施工作,促进项目交付; 3.3. 手册应用手册应用范围范围 产品产品范围范围 用友 ERP-U861 版产品的成本模块,其他用友 U8 版本产品可以借鉴; 4.4. 成本管理成本管理系统原理系统原理介绍介绍 4.1.4.1. 成本总流程图成本总流程图 5 定义成本中心定义产品属性定义费用与总帐接口定义分配率建帐期初数据数据录入人工费用表折旧费用表制造费用表完工产品日报表在产品盘点表完工产品处理表核算成本检查和计算(卷积运算)检查计算Y成本报表凭证N总帐产品耗用日报表工时记录单凭证生产订单产成品入库单定义成本计算方法和数据来源存货核

6、算工时日报表其他费用表数据来源 6 分项或综合分项或综合 一车间 耗用原材 在产品成 半成品成 加工费用 + = 二车间 耗用原材 半成品成 在产品成 半成品成 加工费用 + + = 4.2.4.2. 采用成本滚加方法计算成本采用成本滚加方法计算成本 是按物料清单所规定的物料之间的层次、需求关系和制造过程，从产品结构的最底层开始，从底层向高层依次累计。在物料清单中，处于不同层次的物料项目的成本都包含两部分： 1、本层发生的成本 2、底层累计的成本 BOM 的最底层物料项目是外购件（即原材料或标准件）的产品成本 1、直接材料费=材料费（采购件费）+采购间接费用 2、采购间接费=采购件费*采购间接

7、费用率 3、加工成本=0 上层物料的成本上层物料的成本 1、加工成本=发生在该层的作业费用（直接人工费用+间接费用） 直接人工费用=工作中心记录的人工费用率*工艺路线记录的工时 间接费用=工作中心记录的间接费用率*工艺路线记录的工时 2、加工成本+低层各项成本=滚加到本层的物料成本项目 成本的累计和发生与生产制造的过程同步 4.3.4.3. 成本运算的基本模型成本运算的基本模型 7 4.4.4.4. 间接费用的分摊间接费用的分摊 事前指定间接费用率可以使间接费用的计算与直接费用的计算同步进行 定义成本选项参数定义成本选项参数 通过是否启用制造来源与生产制造接口；获取物料清单、生产订单、车间管理

8、成本对象及数据 成本归集成本归集 记录成本 直接材料直接材料 产品1 产品1 直接人工直接人工 辅助费用辅助费用 制造费用制造费用 购买材料 装配工的工资表 整理工的工资表 管理者的工资表 折旧 办公费 供水供电费用 成本计量成本计量 成本分类 成本分配成本分配 分配到成本对象 8 定义分配率定义分配率 定义成本中心定义成本中心 企业内部可以归集成本费用的末级部门或工作中心， 是基本的成本核算单位。 人工费用 制造费用 辅助费用 在产品 共用材料 9 定义与其他系统接口 1、与总帐结合 制造费用、折旧费用、人工费用、其他费用 必须定义费用明细与总帐接口 接口方式：定义取数公式 2、制造结合 方

9、式：启用制造数据来源、核算工序产品成本 影响下列报表：工时日报表、完工产品日报表、在产品盘点表、产品耗用日报表、完工产品处理表、在产品每月变动月当数、分配标准表、 3、与存货系统结合 方式：存货数据来源 参数：直接记入材料费用的出库类别 记入入库数量的入库类别 影响：材料以及外购半成品耗用表 规则：从存货读取的材料数据允许修改，系统对同一材料多次的出库数据自动汇总。 存货系统-材料出库单（不启用生产制造数据来源） 部门、期间、类别一致 如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号 存货系统-材料出库单（启用生产制造数据来源） 部门、期间、类别一致

10、如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息 4、与工资系统结合 参数：记入人工费用的类别 记入制造费用的类别 工资分摊的类型 影响：人工费用表 规则：选择人工费用来源于“薪资管理”时，同时使用着“总账系统” ，则只有“薪资管理”中的工资分摊数据被生成凭证以后，才能被成本系统读取；如 10 果您未同时使用着“总账系统” ，则无此限制。 从薪资管理系统取数查询条件包括： 部门+期间+工资类别+工资分摊类型+人员类别（直接人工或管理人员工资） 。工资分摊结果必须生成凭证后的，数据才可以读取过来。 5、与资产系统结合 影响：折旧费用表 规则：制造费用有明细 与从固定资产的部门、期间一致 必须是固定资产系

11、统计提折旧的资产，才可以读取数据 4.5.4.5. 核算工序产品成本的操作流程核算工序产品成本的操作流程 生产订单工序计划生成生产订单工序计划生成 工作中心资料维护工作中心资料维护 资源资料维护资源资料维护 标准工序资料维护标准工序资料维护 车间管理基础资料维护车间管理基础资料维护 交易处理交易处理 物料清单物料清单 生产订单手动输入生产订单手动输入 生产订单审核生产订单审核 生产订单自动规划生产订单自动规划 。 。 。定义成本中心（部门或工作。 。 。定义成本中心（部门或工作中心）中心） 定义产品属性（刷新） 。 。 。定义产品属性（刷新） 。 。 。 完工日报表完工日报表 工时日报表工时日

12、报表 生产订单工时记录表生产订单工时记录表 生产订单工序计划重新生成生产订单工序计划重新生成 确定工艺确定工艺标准与实际成本标准与实际成本工序数据工序数据 生产订单工序资料维护生产订单工序资料维护 完工完工产量产量 工时工时数据数据 成本与生产制造联用， 计算工序成本。 存货核算在“产成品，成本分配”从成本核算中取价时 取最后一道工序的成本 11 4.6.4.6. 从成本管理取相匹配的产成品完工成本单价从成本管理取相匹配的产成品完工成本单价 按多种方式从成本管理取产成品成本： 存货+自由项 生产订单 生产批号 部门 生产订单+部门 生产批号+部门 包括以下六种取数模式： 1、未选择按部门、生产

13、订单和生产批号取成本时： 汇总方式：按存货+自由项对过滤出来的产成品入库单汇总 显示方式：按存货+自由项显示汇总出来的数据 传递给成本的参数：会计月、存货编码和自由项 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项进行匹配分配成本 2、选择按生产订单取成本时： 汇总方式：按存货+自由项+生产订单号+生产订单行号+工序行号对过滤出来的产成品入库进行汇总； 显示方式：按存货+自由项+生产订号+生产订单行号+工序行号显示汇总出来的数据 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、生产订单号、生产订单行号、工序行号； 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+生产订单号+生产订单行号

14、+工序行号进行匹配分配成本 3、选择按生产批号取成本时： 汇总方式：按存货+自由项+生产批号对过滤出来的产成品入库进行汇总； 12 显示方式：按存货+自由项+生产批号显示汇总出来的数据 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、生产批号 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+生产批号进行匹配分配成本 4、选择按部门取成本时： 汇总方式：按存货+自由项+部门对过滤出来的产成品入库进行汇总； 显示方式：按存货+自由项+部门显示汇总出来的数据； 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+部门进行匹配分配成本 5、选择按生

15、产订单+部门取成本时： 汇总方式：按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号对过滤出来的产成品入库进行汇总； 显示方式：按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号显示汇总出来的数据； 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门生产订单号、生产订单行号、工序行号 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号进行匹配分配成本 6、选择按生产批号+部门取成本时： 汇总方式：按存货+自由项+部门+生产批号对过滤出来的产成品入库进行汇总； 显示方式：按存货+自由项+部门+生产批号显示汇总出来的数据； 传递给成本的参数：会

16、计月、存货编码、自由项、部门、生产批号 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+部门+生产批号进行匹配分配成本 13 产成品成本分配记帐处理及期末处理材料出库单财务处理材料及外购半成品耗用表制单完工入库在产品汇总表薪资处理制造费用处理凭证处理产品耗用日报制单成本计算发料成本费用明细（还原）表产成品入库单费用归集与数据录入薪资凭证人工费用表账表查询费用凭证完工产品日报凭证处理折旧及制造费用表完工产品处理表ERP1模块上成本应用流程总帐库存管理存货核算成本管理在产品盘点表5.5. 成本成本管理管理在在 ERP1ERP1 ERP2ERP2 ERP3ERP3 等等模式上应用模式上应用介绍

17、介绍 5.1.5.1. 成本成本管理管理在在 ERP1ERP1 应用模式应用模式上上的介绍的介绍 应用流程 流程描述 顺序顺序 业务业务步骤步骤 业务步骤现实业务步骤现实应用描述应用描述 备注备注 询价单 1、 薪资处理 1 会计每月末根据各车间的工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证； 总帐系统处理 2、 制造费用处理 1 直接发生的应计入车间的制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。 2 车间领料发生的应计入制造费用的凭证， 材料会计月末在存货系统按对应的收发类别生成相关费用凭证。 总帐系统处理 在存货系统处理 3、 材料领用 1 仓库人员根据领料人员开具的领料单，在库

18、存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料； 2 仓库人员开具领料单时， 必须严格填写出库类别和领料部门及寻入对应用的项目档案（即成本对象） ； 库存系统处理 4、 完工入库 1 车间对完工的产品办理完工入库，在库存系统填制产成品入库单，办理入库； 库存系统处理 5、 单据记帐及期末处理 1 对材料仓库的材料出入库单据及假退料单记帐； 2 对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。 存货系统处理 14 顺序顺序 业务业务步骤步骤 业务步骤现实业务步骤现实应用描述应用描述 备注备注 询价单 6、 费用归集 1 在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本；

19、 2 在成本系统进入人工费用表，点击取数功能从总帐系统取数； 3 在成本系统进入折旧费用表，点击取数功能从总帐系统取数； 4 在成本系统进入制造费用表，点击取数功能从总帐系统取数； 成本系统处理 7、 数据录入 1 在成本系统进入完工产品日报，根据车间完工汇总数据录入各成本中心的完工产量； 2 在成本系统进入产品耗用日报；根据车间汇总的消耗数据，录入各产品的实际耗用量：期初数量+本月收入-期末数量； 3 在成本系统进入完工产品处理表；根据仓库盘点的期末数据，录入入库量 成本系统处理 8、 成本计算 1 通过成本计算检查，检查成本计算是否满足条件； 2 据通过检查后； 点击成本计算， 系统自动计

20、算产品成本； 成本系统处理 9、 产品成本分配 1 根据成本系统计算的大类产品成本，通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本总额，系统自动回填各产成品入库单的入库单价。 成本系统处理 10、 凭证处理 1 材料会计根据记帐后的单据生成凭证； 2 成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证； 3 材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证 成本系统处理 11、 账表查询 1 在成本系统中查询各汇总和明细成本报表； 成本系统处理 注意事项 1. 必须在项目核算中设臵成本项目大类和项目档案（即成本对象） ，便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象； 2. 必须在成本管理中定义产品结构； 3.

21、 材料出库和产成品入库时必须录入对应的成本对象;(如果打了新的成本补丁,可以解决产品入库时不需要录入成本对象了)； 4. 成本计算时使用成本卷积功能时，存货核算中不需要进行记帐和期末处理，成本数据录入中的材料及外购半成品耗用表也不能手工录入数据； 15 产成品成本分配记帐处理及期末处理材料出库单财务处理材料及外购半成品耗用表制单完工入库在产品汇总表薪资处理制造费用处理凭证处理产品耗用日报制单成本计算发料成本费用明细（还原）表产成品入库单费用归集与数据录入薪资凭证人工费用表账表查询费用凭证完工产品日报凭证处理折旧及制造费用表完工产品处理表ERP2模式上成本应用流程总帐库存管理存货核算成本管理在产

22、品盘点表生产管理物料清单MRP运算生产订单定义企业的物料清单生产计划的制定生产订单的下达5.2.5.2. 成本成本管理管理在在 ERP2ERP2 应用模式应用模式上上的的核算订单成本核算订单成本介绍介绍 应用流程 流程描述 顺序顺序 业务业务步骤步骤 业务步骤现实业务步骤现实应用描述应用描述 备注备注 询价单 1. 薪资处理 1 会计每月末根据各车间的工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证； 总帐系统处理 2. 制造费用处理 1.直接发生的应计入车间的制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。 2 车间领料发生的应计入制造费用的凭证， 材料会计月末在存货系统按对应的收发类别生

23、成相关费用凭证。 总帐系统处理 在存货系统处理 3. 物料清单 、 1.生产计划人员在物料清单中根据企业的产品需要建立生产BOM 结构; 生产管理系统中处理 4. MRP 运算 、 1.生产计划人员根据销售下的销售订单,进行 MRP 运算,制定出生产建议计划和物料采购建议计划 生产管理系统处理 5. 生产订单 、 1.生产计划人员根据 MRP 运算出的生产计划生成生产订单,并审核下达生产订单;(也可以手工录入生产订单) 生产管理系统处理 6. 材料领用 、 1.仓库人员参照生产订单在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料； 、 2.仓库人员开具领料单时，必须严格填写出库类别和领料部

24、库存系统处理 16 顺序顺序 业务业务步骤步骤 业务步骤现实业务步骤现实应用描述应用描述 备注备注 询价单 门 7. 完工入库 1.车间对完工的产品办理完工入库， 在库存系统参照生产订单填制产成品入库单，办理入库； 库存系统处理 8. 单据记帐及期末处理 1.对材料仓库的材料出入库单据及假退料单记帐； 2.对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。 存货系统处理 9. 定义产品属性 1.在成本管理中定义产品属性中,进行刷新,按生产订单+产品,确定本月实际的成本对象; 成本系统处理 10. 费用归集 1.在成本系统进入材料及半成品耗用表， 点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本； 2.在成

25、本系统进入人工费用表， 点击取数功能从总帐系统取数； 3.在成本系统进入折旧费用表， 点击取数功能从总帐系统取数； 4.在成本系统进入制造费用表， 点击取数功能从总帐系统取数； 成本系统处理 11. 数据录入 1.在成本系统进入完工产品日报，点击取数可从库存管理中取产成品入库单为完工数据录入各成本中心的完工产量； 2.在成本系统进入产品耗用日报；根据车间汇总的消耗数据，录入各产品的实际耗用量：期初数量+本月收入-期末数量； 3.在成本系统进入完工产品处理表； 点击取数可从库存管理中取产成品入库单根据期末数据录入入库量 成本系统处理 12. 成本计算 1.通过成本计算检查，检查成本计算是否满足条

26、件； 2.据通过检查后；点击成本计算，系统自动计算产品成本； 成本系统处理 13. 产品成本分配 1.根据成本系统计算的大类产品成本，通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本总额，系统自动回填各产成品入库单的入库单价。 成本系统处理 14. 凭证处理 1.材料会计根据记帐后的单据生成凭证； 2.成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证； 3.材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证 成本系统处理 15. 账表查询 1.在成本系统中查询各汇总和明细成本报表； 成本系统处理 注意事项 1. 在 ERP2 的模式下应用,需要根据产品在物料清单中定物料清单(BOM) 2. 在生产管理系统中根据

27、MRP 运算生成生产订单或手工录入生产订单; 3. 材料出库单和产成品入库单必须根据生产订单入库; 4. 每次成本进行成本管理中需要到定义产品属性中刷新出实际的成本对象; 17 应用模拟举例 一、建立账套：一、建立账套：启用模块-物料清单、生产订单、库存管理、存货管理、总账、成本管理 二、基础档案：二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案等已建 三、生产制造模块：三、生产制造模块： 1.1. 物料清单物料清单 2. 生产订单录入生产订单录入：针对产品 0301,下达两张生产订单: 18 生产订单 0000000001 生产订单 0000000002 19 3 3、生产订

28、单审核、生产订单审核：审核 0000000001、0000000002 生产订单 B.B.与供应链模块接口：与供应链模块接口： 1 1、采购入库单：、采购入库单： 20 2 2、材料出库单：、材料出库单：按订单领料 生产订单 0000000001 领料 21 生产订单 0000000002 领料 3 3、 产成品入库：产成品入库： 3 3、 记账记账（仓库计价方式为移动平均法） 22 C C、成本管理模块：、成本管理模块： 1 1、设臵、设臵 1 1）选项：）选项： 23 2 2）定义成本中心）定义成本中心：一车间作为基本核算中心。 3 3）定义产品属性： “）定义产品属性： “刷新”出基本成

29、本对象与实际成本对象 24 4 4）定义费用明细与总账接口：）定义费用明细与总账接口： 5 5）定额管理： （）定额管理： （未在物料清单中定义领料部门，故定额管理中无产品显示如果不按定额分配或不对计划成本进行分析，可以直接在生产订单中定义生产部门；否则，需要在物料清单中定义领料部门） 25 6 6）定义分配率：）定义分配率： 6 61 1 共用材料分配率：共用材料分配率：按产品产量 62 直接人工分配率：直接人工分配率：按产品产量 6 63 3 制造费用分配率：制造费用分配率：按产品产量 6 64 4 在产品分配率：在产品分配率：只计算材料成本 7 7）建账期初余额：）建账期初余额：记账（假

30、设期初无在产品） 26 2 2、数据录入、数据录入 1 1）材料及外购半成品耗用：）材料及外购半成品耗用：取数 2 2）人工费用表：）人工费用表：手工录入 27 3 3）折旧费用表：）折旧费用表：手工录入 4 4）制造费用表：）制造费用表： 28 5 5）完工产品日报表：）完工产品日报表：从库存取数或手工录入 6 6）在产品盘点表：）在产品盘点表：手工录入 29 7 7）完工产品处理表：）完工产品处理表：取数 3 3、核算：、核算： 30 1 1） 成本计算检查：成本计算检查：检查完成。 2 2） 成本计算：成本计算：计算完成。 3 3） 报表：报表： 六、存货模块取数六、存货模块取数：产成品

31、成本分配 31 32 发料产成品成本分配记帐处理及期末处理材料出库单财务处理材料及外购半成品耗用表制单完工入库在产品汇总表薪资处理制造费用处理凭证处理产品耗用日报制单成本计算成本费用明细（还原）表产成品入库单费用归集与数据录入薪资凭证人工费用表账表查询费用凭证完工产品日报凭证处理折旧及制造费用表完工产品处理表ERP3模式上成本应用流程总帐库存管理存货核算成本管理在产品盘点表生产管理物料清单MRP运算生产订单定义企业的物料清单生产计划的制定生产订单的下达车间管理工序计划生成工序转移单工时记录单工时日报表5.3.5.3. 成本成本管理管理在在 ERP3ERP3 应用模式应用模式上上的的核算工序成本

32、核算工序成本介绍介绍 应用流程 流程描述 顺序顺序 业务业务步骤步骤 业务步骤现实业务步骤现实应用描述应用描述 备注备注 询价单 1. 薪资处理 1.会计每月末根据各车间的工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证； 总帐系统处理 2. 制造费用处理 1.直接发生的应计入车间的制造费用按制造费用明细科目在总帐系统直接制单。 2.车间领料发生的应计入制造费用的凭证，材料会计月末在存货系统按对应的收发类别生成相关费用凭证。 总帐系统处理 在存货系统处理 3. 物料清单 、 1.生产计划人员在物料清单中根据企业的产品需要建立生产BOM 结构; 生产管理系统中处理 4. MRP 运算 、 1

33、.生产计划人员根据销售下的销售订单,进行 MRP 运算,制定出生产建议计划和物料采购建议计划 生产管理系统处理 5. 生产订单 1.生产计划人员根据MRP运算出的生产计划生成生产订单,并审核下达生产订单;(也可以手工录入生产订单) 生产管理系统处理 6. 工序计划生1.生产管理人员根据生产订单和工艺路线生成工序排产计车间管理系统 33 顺序顺序 业务业务步骤步骤 业务步骤现实业务步骤现实应用描述应用描述 备注备注 询价单 成 划; 处理 7. 工序转移单 1.车间人员生产过程中完工品进行工序流转, 车间统计人员根据各工序上报的完工数量和流转数量填写工序转移单; 车间管理系统处理 8. 工时记录

34、单 1.车间统计人员根据各工序上报的各产品的实际工时统计表,在系统中填写工时记录单; 车间管理系统处理 9. 材料领用 1.仓库人员根据领料人员开具的领料单， 在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料； 2.仓库人员开具领料单时，必须严格填写出库类别和领料部门及寻入对应用的项目档案（即成本对象） ； 库存系统处理 10. 完工入库 1.车间对完工的产品办理完工入库， 在库存系统填制产成品入库单，办理入库； 库存系统处理 11. 单据记帐及期末处理 1.对材料仓库的材料出入库单据及假退料单记帐； 2.对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。 存货系统处理 12. 定义产品属性 1.在成

35、本管理中定义产品属性中,进行刷新,按生产订单+工序+产品,确定本月实际的成本对象; 成本系统处理 13. 费用归集 1.在成本系统进入材料及半成品耗用表， 点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本； 2.在成本系统进入人工费用表， 点击取数功能从总帐系统取数； 3.在成本系统进入折旧费用表， 点击取数功能从总帐系统取数； 4.在成本系统进入制造费用表， 点击取数功能从总帐系统取数； 成本系统处理 14. 数据录入 1.在成本系统进入完工产品日报，点击取数功能从车间系统中工时记录单取各成本中心和各工序的完工产量； 2.在成本系统进入产品耗用日报；占击取数可从完成产品日报表中工序间的消耗数

36、据，录入各产品的实际耗用量 3.在成本系统进入完工产品处理表； 点击取数可从库存管理系统取实际入库的期末入库量 成本系统处理 15. 成本计算 1.通过成本计算检查，检查成本计算是否满足条件； 2.据通过检查后；点击成本计算，系统自动计算产品成本； 成本系统处理 16. 产品成本分配 1.根据成本系统计算的大类产品成本，通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本总额，系统自动回填各产成品入库单的入库单价。 成本系统处理 17. 凭证处理 1.材料会计根据记帐后的单据生成凭证； 2.成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证； 3.材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证 成本系统处理 18.

37、 账表查询 1.在成本系统中查询各汇总和明细成本报表； 成本系统处理 34 注意事项 1. 启用车间的模式下生产订单必须做工序计划生成;(不做在成本中无法刷新出实际成本对象) 2. 生产过程中必须做工序转移单(如果不核算工序成本,也要做工序转移单,可以从第一道工序直接转到最后一道工序即可) 3. 生产过程中必须录入工序记录记录单; 4. 材料出库单和产成品入库单必须根据生产订单入库;(完成日报表取数有影响) 应用模拟举例 一、建立账套：一、建立账套：启用模块-物料清单、生产订单、车间管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理 二、基础档案：二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供

38、应商档案等已建 1 1、工作中心：、工作中心： 2 2、资源资料维护：、资源资料维护： 35 3 3、标准工序资料维护：、标准工序资料维护： 第一道工序 36 第二道工序 第三道工序 三、生产制造模块：三、生产制造模块： 37 3.3. 车间管理车间管理- -物料工艺路线资料维护物料工艺路线资料维护 2 2、物料清单、物料清单：定义子件工序 3 3、生产订单录入、生产订单录入：生产部门可以为空，取决于物料工艺路线生产部门，但有生产部门时，材料出库单按订单领料时可自动携带此生产部门。 38 4 4、审核生产订单、审核生产订单： 四、与供应链模块接口：四、与供应链模块接口： 39 1.1. 采购入

39、库单：采购入库单： 2.2. 材料出库单：材料出库单：按订单或工序领料 40 3 3、材料入库及出库记账、材料入库及出库记账（仓库计价方式为移动平均法） 五：车间管理模块：五：车间管理模块： 1 1、生产订单工序计划生成：生产订单工序计划生成： 2 2、生产订单工序转移单、生产订单工序转移单： 41 工序转移单 1 工序转移单 2 3 3、生产订单工时记录表、生产订单工时记录表： 42 六：供应链模块：六：供应链模块： 1 1、 产成品入库：产成品入库： 43 七、成本管理模块：七、成本管理模块： 1 1、设臵、设臵 1 1）选项：）选项： 44 2 2）定义成本中心）定义成本中心：一车间作为

40、基本核算中心。 3 3）定义产品属性： “）定义产品属性： “刷新”出基本成本对象与实际成本对象 45 4 4）定义费用明细与总账接口：）定义费用明细与总账接口： 5 5）定额管理：）定额管理： 46 6 6）定义分配率：）定义分配率： 6 61 1 共用材料分配率：共用材料分配率：按实际工时 62 直接人工分配率：直接人工分配率：按实际工时 6 63 3 制造费用分配率：制造费用分配率：按实际工时 6 64 4 在产品分配率：在产品分配率：只计算材料成本 7 7）建账期初余额：）建账期初余额：记账（假设期初无在产品） 47 2 2、数据录入、数据录入 1 1）材料及外购半成品耗用：）材料及外

41、购半成品耗用：取数 2 2）人工费用表：）人工费用表：手工录入 48 3 3）折旧费用表：）折旧费用表：手工录入 4 4）制造费用表：）制造费用表： 49 5 5）完工产品日报表：）完工产品日报表：从车间管理(生产订单工时记录表)取数或手工录入 6)6)工时日报表工时日报表: : 从车间管理(生产订单工时记录表)取数或手工录入 50 7 7）在产品盘点表：）在产品盘点表：手工录入 8)8)产品耗用日报表产品耗用日报表: :取数取上道工序完工数量 51 9 9）完工产品处理表：）完工产品处理表：取数 3 3、核算：、核算： 4 4） 成本计算检查：成本计算检查：检查完成。 52 5 5） 成本计

42、算：成本计算：计算完成。 6 6） 报表：报表： 六、存货模块取数六、存货模块取数：产成品成本分配取最后一道工序产品成本 53 54 6.6. 成本成本管理管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决 6.1.6.1. 初初始始设臵问题设臵问题及解决办法及解决办法 成本产品属性中刷新成本对象的问题成本产品属性中刷新成本对象的问题及解决办法及解决办法 在系统应用过程中，要求每月必须到成本产品属性中刷新一次，以此确定最新的成本对象，经常会出现一部分成本对象无法刷新过来，形成这样的原因主要是在部分项目中启用了车间管理，只是应用了工时记录单，但没有做工序计划

43、生成和工序转移单；所以不能刷新出成本对象来，解决的办法就是在启用车间管理的情况下，必须做工序计划生成和工序转移单，成本管理系统中才能刷新出成本对象及后续的数据录入和取数； 6.2.6.2. 数据录入问题及解决办法数据录入问题及解决办法 数据录入过程中，经常会遇到无法取到数据，或取的得数据有误，使得成本检查出现很多逻辑错误的提示，及最终成本计算出现误差， 形成这些问题的原因主要数据录入成本表中，取数的对应用条件出现了问题，针对成本取数对应的条件主要有： 1材料领用的“出库类别”和产成品入库的“入库类别”是否与成本选项设臵中的保持一致 2材料领用和产品入库单上的部门是否与成本中心一致 3生产订单号

44、或成本对象（项目编码）是否一致 4另外如果不采用卷积运算功能的话，还要检查存货必须记账或期末处理了； 如果出现数据录入错误问题，只要针对以上条件对应用在生产系统和存货系统中进行检查对应，就能解决数据录入出现的问题； 6.3.6.3. 成本检查和计算问题及解决办法成本检查和计算问题及解决办法 成本检查的问题及解决办法（已总结了部分逻辑错误提示，请参看本文档中的“成本逻辑错误提示及解决方案汇总”章节内容） 在成本检查过程中，会出现很多逻辑错误提示，而且每次检查完成后，解决了错误提示问题，再检查时又会出现一些逻辑错误提示，这样经过重复很多遍操作才能完成，造成这样的原因是我们前期成本的数据准备过程中没

45、有准备和录入完整的成本数据资料；根据定义的成本分配和计算方法，通过数据 55 录入时充分检查各项目数据资料是否完整和准确，不断的总结逻辑错误提示的问题原因和解决办法，这样在实施初期就把它教给客户；这样就可以大大提高成本的实施效率和应用； 成本计算的问题 在采用成本卷积运算的情况下，卷积算完一次成本后，如果检查后，认为计算有问题，调整后数据后，系统没有恢复功能，只能重新计算时，但重新计算出新的成本数据时，系统不会覆盖修改上次计算的结果，而是会生成相应的调整单，这样就会出现大量的调整单，再次计算时，需要手工进行删除这些调整单；方案一：建议每次先做备份，在备份帐套中做成本模拟运算，只到算准确后， 再

46、到正式帐套里做， 通过几个月的应用后， 对成本应用熟练后，就不用这样；方案二：870 版已经解决此问题，可以建议用户后续升级到新版本上； 6.4.6.4. 成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总 错误类型错误类型 错误原因错误原因 解决措施解决措施 1.共用材料有发生却没有被耗用: 批次下有共用材料，但本期未录入完工产量或在线数量。 打开 “材料及外购半成品耗用表” 的共用材料下找出批次下材料， 确认对应产品产量录入或材料归属。 2.盘点数量错误 产品完工日报表中净产量在产品盘点表中完工数量 打开“在产品盘点表”，确认在产完工数量是否应录入到在

47、产在线中。 打开【在产品盘点表】，修改在产完工数量，使在产完工数量=【完工产品日报表】中净产量。 3.没有完工统计数据 新增加产品结构，但未同步进行相应完工产品日报表录入 打开“完工产品日报表”，依次进入到各成本中心或输入相应数据。 4.没有在产品约当数据 新增加产品结构，但未同步进行相应在产品约当数量录入 打开 “在产品分配率-按产品约当产量” 或进行相应数据录入。 5.没有定额工时数据！ 补丁已解决 6.没有实际工时数据！ 新增加产品结构，但未同步进行相应实际工时数据录入 打开“工时日报表”，依次进入到各成本中心或输入相应数据。 7.由于在产品成本不为零,负担在产品数量不能为零! 有专用材

48、料成本，在产品分配率按实际工时分配，录入在产工时，未录入完工总工时，成本负担到在产品中，但在产品无数量录入。 确定是否需要录入完工工时由完工产品成本负担，或是否需要录入在产品数量。方案 1)：【在产品盘点表】中录入在产品数量。方案 2)：【工时日报表】 中录入总工时， 【在产品盘点表】中删除在产工时，由完工产品负担成本。 56 8.由于完工产品成本不为零,负担完工数量不能为零! 有专用材料，无在产品产量，分配到完工产品上，但完工产品无数量去承担。 假退料单处理 在产品分配率选择“只计算材料成本”或“按材料倒挤”，本期无公共费用分摊到完工产品上，但有专用材料或公共材料分摊，而本期既无完工产品也无

49、在产品数量录入。 方案 1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案 2)：【在产品盘点表】录入在产品数量。方案 3)：假退料单处理 在产品分配率选择“只计算材料成本”或“按材料倒挤”，上期及本期均无材料成本，已录入在产品数量，但本期有公共费用分摊到完工产品上，而完工产品未录入数量。 方案 1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案 2)：删除分摊依据中数据（如人工费用选择按 “实际工时” 分摊， 删除此产品实际工时） 。方案 3)： 修改在产品分配率， 让在产品承担 （例如修改 “只计算材料成本” 为 “按产品约当产量” ，把费用约当系数 0 修改为其它数据） 在产品分配率选择“只计算材料

50、成本”或“按材料倒挤”，上期无在产，本期也未分摊上材料及费用，但“期初在产品调整表”把数据调拨到了本产品，而完工产品未录入数量。 方案 1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案 2)：把已调拨到本产品的数据重新调拨出去。方案 3)：修改在产品分配率，让在产品承担（例如修改“只计算材料成本”为“按产品约当产量”，把费用约当系数 0 修改为其它数据） 在产品分配率选择“不计算在产品”，产品分摊到材料或费用，而完工产品未录入数量。 方案 1)：【完工产品日报表】中录入完工数量。方案 2)：专用材料做假退料单处理，公共费用或公共材料改变分配方法， 以使此产品不能分摊到成本。方案 3)：改变在产品分