华夏大盘精选证券投资基金XXXX年年度报告.docx

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1、华夏大盘精选证券投资基金2010年年度报告2010年12月31日基金管理人：华夏基金管理有限公司基金托管人：中国银行股份有限公司报告送出日期：二一一年三月二十八日1重要提示及目录1.1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年3月21日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2、基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2010年1月1日起至2010年12月31日止。1.2目录1重要提示及目录12基金简介33主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况43.1主要会计数据和财务指标43.2基金净值表现53.3过去三年基金的利润分配情况64管理人报告65托管人报告116审计报告117年度财务报表127.1资产负债表127.

3、2利润表147.3所有者权益（基金净值）变动表157.4报表附注168投资组合报告368.1期末基金资产组合情况368.2期末按行业分类的股票投资组合368.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细378.4报告期内股票投资组合的重大变动408.5期末按债券品种分类的债券投资组合428.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细428.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细438.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细438.9投资组合报告附注439基金份额持有人信息449.1期末基金份额持有人户数及

4、持有人结构449.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况4410开放式基金份额变动4411重大事件揭示4412备查文件目录482基金简介2.1基金基本情况基金名称华夏大盘精选证券投资基金基金简称华夏大盘精选混合基金主代码000011交易代码 000011000012基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2004年8月11日基金管理人华夏基金管理有限公司基金托管人中国银行股份有限公司报告期末基金份额总额626,788,909.00份基金合同存续期不定期2.2基金产品说明投资目标追求基金资产的长期增值。投资策略本基金主要采取“自下而上”的个股精选策略，根据细致的财务分析和深入的上市公司调

5、研，精选出业绩增长前景良好且被市场相对低估的个股进行集中投资。考虑到我国股票市场的波动性，基金还将在资产配置层面辅以风险管理策略，即根据对宏观经济、政策形势和证券市场走势的综合分析，监控基金资产在股票、债券和现金上的配置比例，以避免市场系统性风险，保证基金所承担的风险水平合理。业绩比较基准本基金整体的业绩比较基准为“富时中国A200指数80%+富时中国国债指数20%”。 风险收益特征本基金在证券投资基金中属于中等风险的品种，其长期平均的预期收益和风险高于债券基金和混合基金，低于成长型股票基金。2.3基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称华夏基金管理有限公司中国银行股份有限公司信息披

6、露负责人姓名崔雁巍唐州徽联系电话400-818-6666010-66594855电子邮箱serviceChinaAMC.comtgxxplbank-of-客户服务电话400-818-666695566传真010-63136700010-66594942注册地址北京市顺义区天竺空港工业区A区北京市西城区复兴门内大街1号办公地址北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座3层北京市西城区复兴门内大街1号邮政编码100033100818法定代表人范勇宏肖钢2.4信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.ChinaAMC.com基金

7、年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所2.5其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所安永华明会计师事务所北京市东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层注册登记机构华夏基金管理有限公司北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座3层3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2010年2009年2008年本期已实现收益1,675,141,851.642,009,454,975.15-778,562,915.32本期利润1,514,618,945.303,449,482,701.42-1,858,157,941.07加权平均基

8、金份额本期利润2.39575.3910-2.6242本期加权平均净值利润率22.54%71.47%-45.31%本期基金份额净值增长率24.24%116.19%-34.88%3.1.2期末数据和指标2010年末2009年末2008年末期末可供分配利润6,245,100,469.444,688,091,824.422,389,839,006.11期末可供分配基金份额利润9.96367.41093.6868期末基金资产净值7,695,589,791.956,310,405,623.803,038,059,255.70期末基金份额净值12.2789.9754.6873.1.3累计期末指标2010年末

9、2009年末2008年末基金份额累计净值增长率1353.70%1070.11%441.23%注：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差过去三个月13.31%1.

10、42%5.46%1.38%7.85%0.04%过去六个月37.46%1.30%16.82%1.20%20.64%0.10%过去一年24.24%1.36%-9.90%1.24%34.14%0.12%过去三年74.92%1.75%-33.59%1.84%108.51%-0.09%过去五年1352.25%1.74%163.63%1.72%1188.62%0.02%自基金合同生效起至今1353.70%1.58%132.93%1.60%1220.77%-0.02%3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较华夏大盘精选证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比

11、较基准收益率历史走势对比图（2004年8月11日至2010年12月31日）3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较华夏大盘精选证券投资基金过去五年净值增长率图3.3过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2010年1.00022,219,192.8840,945,833.8963,165,026.77-2009年1.00026,170,127.6937,832,162.8864,002,290.57-2008年1.00040,457,499.1135,681,045.1676,138,

12、544.27-合计3.00088,846,819.68114,459,041.93203,305,861.61-4管理人报告4.1基金管理人及基金经理情况4.1.1基金管理人及其管理基金的经验华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京和杭州设有分公司，在香港设有子公司。华夏基金是首批全国社保基金投资管理人、首批企业年金基金投资管理人、QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内唯一的亚债中国基金投资管理人以及特定客户资产管理人，是业务领域最广泛的基金管理公司之一。2010年，在市场大幅

13、震荡的情况下，华夏基金加强风险控制，坚持稳健的投资风格，主动管理的股票型基金与混合型基金根据自身投资目标及投资策略，谨慎运作，整体业绩表现良好；固定收益类基金持续创造正回报；指数型基金继续紧密跟踪标的指数。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告，在2010年基金分类排名中，华夏优势增长股票在166只标准股票型基金中排名第3；华夏大盘精选混合在43只偏股型基金（股票上限95%）中排名第1；华夏策略混合在40只灵活配置型基金（股票上限80%）中排名第1。2010年华夏基金为投资人实现分红逾275亿元，累计分红已超过700亿元。为引导投资者树立正确的基金投资理念，增进与投资者之间的交流，2010年

14、，华夏基金继续加强投资者教育与服务工作。公司广泛收集800多个基金投资常见问题，编著出版了做一个理性的投资者中国基金投资指南一书，分发给投资者。公司继续举办各类巡回报告会以及理财讲座，在媒体开设投资者教育专栏，参展北京、上海等地金融博览会，向投资者提供理财咨询服务。2010年，华夏基金凭借规范的经营管理及良好的品牌声誉，荣获多家机构评选的多个奖项，主要奖项有：2010年5月，在中国证券报主办的“中国基金业金牛奖”评选活动中，华夏基金荣获“2009年年度金牛基金公司奖”；2010年6月，在上海证券报主办的“第七届中国金基金奖”评选活动中，华夏基金荣获“2009年度金基金TOP公司奖”。在客户服务

15、方面，2010年，华夏基金继续以客户需求为导向，持续提高服务质量：举办多场客户见面会，加强与客户的沟通；根据客户建议，不断改进服务系统及业务规则。在践行企业社会责任方面，青海省玉树县发生地震灾害后，华夏基金及全体员工通过华夏人慈善基金会向灾区捐款100余万元，华夏基金香港公司向中联办捐款专户捐赠港币10万元整，并于10月采购优质燃煤200吨捐赠给玉树灾区，用于保障9所学校、总计11239名学生和教职工的冬季取暖。2010年8月，甘肃舟曲地区发生特大山洪泥石流灾害，华夏基金员工通过华夏人慈善基金会踊跃捐款，并组织志愿者亲赴甘肃舟曲灾区，为8个村、402户、总计1061位灾民送上援助物资。此外，华

16、夏人慈善基金会还组织实施了山西天镇唐八里村机井援建项目、贵州新塘小学助学项目等由华夏基金公司及员工个人捐助的指定项目。4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理期限证券从业年限说明任职日期离任日期王亚伟本基金的基金经理、公司副总经理2005-12-31-15年经济学硕士。曾任中信国际合作公司业务经理，华夏证券有限公司研究经理。1998年加入华夏基金管理有限公司，历任兴华证券投资基金基金经理助理、基金经理（1998年4月28日至2002年1月8日期间），华夏成长证券投资基金基金经理（2001年12月18日至2005年4月12日期间）。注：上述任职日期、离任日

17、期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法、证券投资基金销售管理办法、证券投资基金运作管理办法、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1公平交易制度的执行情况本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的

18、制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见和华夏基金管理有限公司公平交易制度的规定。4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。4.3.3异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析2010年，国际金融危机的影响尚未消除，美国经济复苏乏力，欧洲陷入主权债务危机，新兴经济体面临较大的通胀压力。在不利的环境下，中国经济依靠强劲的内生动力

19、，仍然保持了快速增长的势头，经济总量跃居全球第二。然而，由于过去两年我国在保增长阶段投放了过多的流动性，经济过热、通货膨胀等负面效应开始显现，为此，政府运用加息、上调存款准备金率、控制信贷规模、清理地方融资平台、调控房价等手段积极应对，取得了一定成效。国内宏观经济政策的着力点放在转变经济增长方式、调整经济结构上，通过积极扩大居民消费需求，大力培育战略性新兴产业，推进区域经济协调发展等措施，谋求经济的可持续发展。2010年，A股市场呈现明显的结构分化行情。创业板、中小板股票在经济结构调整的背景支撑下持续走强，估值水平大大高于市场平均值，泡沫化现象愈演愈烈，而大盘蓝筹股的估值水平不断下移，已接近历

20、史最低端。行业方面，电子、医药、食品饮料等全年涨幅居前，金融、房地产、钢铁等出现较大下跌。报告期内，本基金采取了偏防御的投资策略，面对行情结构剧烈分化的市场，始终坚持均衡配置，将组合的整体风险控制在较低水平。行业和个股方面，新疆资源股、医药股、水利股、军工重组类股为组合净值做出了较好贡献，而金融股、房地产股拖累了净值表现。4.4.2报告期内基金的业绩表现截至2010年12月31日，本基金份额净值为12.278元，本报告期份额净值增长率为24.24%，同期业绩比较基准增长率为-9.90%。4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望2011年，通胀水平高企和流动性收紧将成为制约股市行情发

21、展的两大主要因素。国内劳动力成本上升、资源品价格改革、货币投放绝对规模较大以及美国等主要经济体实施量化宽松政策带来输入型通胀等因素，决定了国内通胀压力短期内难以缓解，也决定了货币政策收紧的趋势将在相当长一段时间内持续下去。下半年，随着紧缩政策叠加效应逐步显现，通货膨胀的势头有望得到遏制，股市将在调整后迎来转机。结构性行情的特点仍将延续，不过更有可能表现为结构性风险的释放。以创业板为代表的高估值品种面临较大的回归压力，扩容节奏的加快，尤其是新三板的推出将加速创业板泡沫的破灭。大盘蓝筹股风险释放充分，将对稳定市场发挥一定作用。调整充分的房地产股也存在估值修复的机会。本基金将继续采取防御性的投资策略

22、，针对市场由于过分关注政策而导致的错误定价现象，运用反向投资原则，回避中小盘以及医药、食品等热门行业的高估值品种，发掘被忽略的行业里的优质公司。珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，本基金管理人进一步梳理完善内部相关规章制度及业务流程，重点加强了对基金投资交易的风险控制及合规检查。在监察稽核工作中加大了投资研究、销售等业务的合规培训和考试力度，针对投研人员多次开展合规培训，强化合规考试内容及频率，增强员

23、工合规意识；同时加大了日常业务检查的范围及频率，及时开展了员工行为合规检查及对公司投研、营销、运作等业务的专项检查，促进了公司业务的合规运作。报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金

24、资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。其中，超过三分之二以上的人员具有10年以上的基金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，负责估值工作决策和执行的机构成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据证券投资基金运作管理办法

25、及本基金的基金合同等规定，本基金本报告期需进行1次利润分配。本基金将遵循基金合同的有关规定，于会计年度结束后4个月内实施年度利润分配。5托管人报告5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对华夏大盘精选证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规

26、定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。6审计报告安永华明（2011）审字第60739337_B03号华夏大盘精选证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的华夏大盘精选证券投资基金财务报表，包括2010年12月31日的

27、资产负债表和2010年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。6.1管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是基金管理人华夏基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。6.2注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉

28、及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。6.3审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏大盘精选证券投资基金2010年12月31日的财务状况以及2

29、010年度的经营成果和净值变动情况。安永华明会计师事务所 注册会计师 徐艳 蒋燕华 北京市东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层2011-03-187年度财务报表7.1资产负债表会计主体：华夏大盘精选证券投资基金报告截止日：2010年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2010年12月31日上年度末2009年12月31日资产：银行存款7.4.7.1188,820,669.5193,749,202.17结算备付金12,191,329.0510,150,154.54存出保证金1,425,341.231,752,265.37交易性金融资产7.4.7.27,483,481,436.206,

30、261,967,487.19其中：股票投资7,082,718,901.205,976,211,583.99基金投资-债券投资400,762,535.00285,755,903.20资产支持证券投资-衍生金融资产7.4.7.3-买入返售金融资产7.4.7.4-应收证券清算款239,543,588.5955,814,904.33应收利息7.4.7.55,867,314.521,685,858.38应收股利-应收申购款-递延所得税资产-其他资产7.4.7.6-资产总计7,931,329,679.106,425,119,871.98负债和所有者权益附注号本期末2010年12月31日上年度末2009年1

31、2月31日负债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款180,000,000.0077,000,000.00应付证券清算款1,555,491.60-应付赎回款24,084.7378,704.89应付管理人报酬10,151,939.747,911,742.96应付托管费1,691,989.961,318,623.83应付销售服务费-应付交易费用7.4.7.740,845,488.3726,945,838.06应交税费101,409.60101,409.60应付利息14,892.383,132.22应付利润-递延所得税负债-其他负债7.4.7.81,354,590.771,35

32、4,796.62负债合计235,739,887.15114,714,248.18所有者权益：实收基金7.4.7.9626,788,909.00632,596,090.09未分配利润7.4.7.107,068,800,882.955,677,809,533.71所有者权益合计7,695,589,791.956,310,405,623.80负债和所有者权益总计7,931,329,679.106,425,119,871.98注：报告截止日2010年12月31日，基金份额净值12.278元，基金份额总额626,788,909.00份。7.2利润表会计主体：华夏大盘精选证券投资基金本报告期：2010年1

33、月1日至2010年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2010年1月1日至2010年12月31日上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31日一、收入1,659,816,713.343,565,542,228.291.利息收入9,726,849.3614,022,361.28其中：存款利息收入7.4.7.112,848,348.954,749,760.42债券利息收入6,859,126.809,272,600.86资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入19,373.61-其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）1,810,478,749.942,111,293,814.

34、40其中：股票投资收益7.4.7.121,729,978,421.692,066,305,750.98基金投资收益-债券投资收益7.4.7.1320,378,759.3219,788,981.55资产支持证券投资收益-衍生工具收益7.4.7.14-734,652.58股利收益7.4.7.1560,121,568.9324,464,429.293.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16-160,522,906.341,440,027,726.274.汇兑收益（损失以“-”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17134,020.38198,326.34减：二、费

35、用145,197,768.04116,059,526.871.管理人报酬100,560,781.0971,692,534.562.托管费16,760,130.2411,948,755.763.销售服务费-4.交易费用7.4.7.1825,816,153.0731,444,823.475.利息支出1,674,734.64602,682.31其中：卖出回购金融资产支出1,674,734.64602,682.316.其他费用7.4.7.19385,969.00370,730.77三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1,514,618,945.303,449,482,701.42减：所得税费用-四、

36、净利润（净亏损以“-”号填列）1,514,618,945.303,449,482,701.427.3所有者权益（基金净值）变动表会计主体：华夏大盘精选证券投资基金本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日单位：人民币元项目本期2010年1月1日至2010年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）632,596,090.095,677,809,533.716,310,405,623.80二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-1,514,618,945.301,514,618,945.30三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“

37、-”号填列）-5,807,181.09-60,462,569.29-66,269,750.38其中：1.基金申购款3,825,283.6837,120,550.2140,945,833.892.基金赎回款-9,632,464.77-97,583,119.50-107,215,584.27四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-63,165,026.77-63,165,026.77五、期末所有者权益（基金净值）626,788,909.007,068,800,882.957,695,589,791.95项目上年度可比期间2009年1月1日至2009年12月31

38、日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）648,220,249.592,389,839,006.113,038,059,255.70二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-3,449,482,701.423,449,482,701.42三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-15,624,159.50-97,509,883.25-113,134,042.75其中：1.基金申购款5,798,921.9832,033,240.9037,832,162.882.基金赎回款-21,423,081.48-129,543,124.15-150,

39、966,205.63四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-64,002,290.57-64,002,290.57五、期末所有者权益（基金净值）632,596,090.095,677,809,533.716,310,405,623.80报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 范勇宏 崔雁巍 崔雁巍 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4报表附注7.4.1基金基本情况华夏大盘精选证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字200479号关于同意华夏大

40、盘精选证券投资基金设立的批复核准，由基金发起人华夏基金管理有限公司依照证券投资基金管理暂行办法（于2004年9月16日废止，由2004年6月1日起实施的中华人民共和国证券投资基金法取代）、开放式证券投资基金试点办法（已废止）等有关规定和华夏大盘精选证券投资基金基金契约（于2004年10月15日改为华夏大盘精选证券投资基金基金合同）发起。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,927,444,472.59元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（2004）第154号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，华夏大盘精选证券投资基金基金合同于2004

41、年8月11日生效，当日的基金份额总额为1,927,966,142.50份基金份额，其中认购资金利息折合521,669.91份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和华夏大盘精选证券投资基金基金合同等有关规定，本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行上市的股票、债券、资产支持证券、权证及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解

42、释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会于2010年2月8日发布的证券投资基金信息披露XBRL模板第3号、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的证券投资基金会计核算业务指引和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计7.4.4.1会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币本基金

43、的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类1、金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产

44、分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。2、金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣