对公结算解析ppt课件.ppt

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1、对公业务培训,兴业银行项目组,对公账户管理,对公活期账户,对公客户号管理-生成,对公客户号建立：2800对公客户号构成：10位数字，地区号（2位）+客户性质（1位）+序号（6位）+校验位（1位），对公客户性质统一为0。同业客户性质统一为2，同业客户号中的地区号统一为“69总行”。 以企业代码证为基础建立和生成，一个企业代码证只能建立一个客户号。,2800建立对公客户号,对公客户号管理,1、2801交易对客户信息进行补录、修改、打印，也可通过客户号或存贷款账号查询客户基本信息。客户名称修改：客户-客户所在机构-总行清算中心；修改客户名称时，该客户号下的明细账户名称由系统自动进行修改。 注意：贷款

2、账户不能更改户名。其他客户信息的修改由客户所在机构修改。,对公客户号管理,2、2807合并客户号存在一位客户多客户号情况下，应统一合并到一个客户号下进行管理，帐号及所属机构保持不变。,对公客户号管理,3、查询交易：2801：存贷款账号或客户号 -客户信息和帐务信息2806：证件号码或客户名称 -客户号2809：客户号 -账号,2807对公客户号合并,2807处理结果,2801对公客户信息管理,2801对公客户信息管理,2801查询,2801查询结果之一,2801查询结果之二,2806对公客户信息多笔查询,2809根据客户号查询帐号,单位活期存款-开户,流程：审核客户提供的资料无误后，1、280

3、0生成客户号2、2801补入客户信息3、1601开立帐户如果柜面客户排队情况严重，可处理完1阶段后直接进入3，待当日空暇时，处理2阶段。2801信息补入必须当天完成，否则无法机构无法正常日结。可以使用2805交易查询当天未补录的数据。,单位活期存款-开户,注意事项：户名开错情况下，支行书面申请向总行清算中心进行更正维护。按照当地人行要求，进行账户报备1601交易：钞汇标志是限制是否能取现的重要要素，使用1612-单位取现交易，系统会验证是否帐户该标志的选择是否为0。验资户开户时，也使用1601交易处理，科目代号选择210101，账户属性选择“临时户”，计息标记选择“不计息”。,1601对公活期

4、开户,1603对公活期户名模糊查询,1604按帐号查询对公活期帐户信息,单位活期存款-开户,账号查询：1603：户名（模糊）-账号。1604：账号 -账户信息,1604查询结果,单位活期存款-销户,审核客户提供的销户资料， 1、2809查询该客户所有账户：有贷款、欠息，要求先还清贷款及欠息；无贷款、欠息，账户状态正常（无冻结或控制）。2、2411或2442或2414交易查询支票号码使用情况；,单位活期存款-销户,3、1602-结息4、1110查询余额5、转账（同户名）6、2412交易注销支票7、打印出本月初至销户日的对账单8、1602-销户,单位活期存款-销户,注意事项：客户销户款项应用转账方

5、式转入同户名账户，若要求支取现金，应出示工商局企业注销证明；与客户做好本月初至销户日的帐户对帐工作；做好向人行报备工作。销户资料装入原开户资料档案袋，并在袋注明账户状态。重要空白凭证的销毁、作废必须在对应结算账户状态为1-有效或A-结清，在2-销户状态下无法进行。,单位活期存款-销户,账户只结息而未销户，则该账户处于结清状态。此时该账户仍可发生收支往来但不会累积积数，因此销户时将账户余额转出后，务必使用相关交易将账户注销。 （1602-对公活期结息及销户）交易“0-结息”时可以使用（1106-当日冲账）交易冲正；“1-销户”不可以使用（1106-当日冲账）交易冲正；如果要改只能上报申请表申请恢

6、复状态。,1602 对公活期结息及销户,1110按帐号查询账户余额,对公存款不动户处理流程,通过1326交易打印“转久悬预处理清单”向开户单位发出清户通知，自发出通知之日起30日后，开户单位未来我行办理销户手续的，由开户网点代理办理销户手续。对预处理清单中列示的，因各种原因仍需保留暂不转久悬的账户，使用（2193手工干预转久悬户）交易，选择“0不转久悬户”处理，将该账户从预处理清单中删除。,对公存款不动户处理流程,对发出通知起30日内客户未来办理销户手续的，逾期视同自愿销户，系统自动进行转划久悬户处理，打印转久悬清单，柜员根据转久悬清单登记久悬未取款明细账备查。,会计分录：借：客户账借：222

7、1应付利息 贷：224712欠悬未取款项,注意事项：预处理清单中列示的账户，在系统进行转久悬处理之前，账户发生了业务，则自动从预处理清单中删除。,对公不动户管理,转入久悬不动户后存款人又来支取款项的，经柜员审核相关资料无误后，使用（2191-久悬户业务办理）交易，手工录入账号后，办理取款，并登记久悬未取款明细账。会计分录：借：224712久悬未取款项 贷：100110库存现金或224799其他应付款,单位定期存款,单位定期存款-开户,审核单位定期开户申请书 、转帐支票和进帐单，1、查询客户号可使用2801、2806、1604交易2、2600交易：单位定期存款、保证金定期存款、通知存款、同业定期

8、、人民币协议存款的开户与存入。,单位定期存款-开户,支票、进账单作传票，申请书第二联作附件；申请书第三联留底联、证实书银行存根联由业务主办专夹保管；进账单第一、三联、证实书第二联、开户申请书第一联一并交客户。,2660-单位定期存款查询：存款账号 -账户信息2690-修改对公定期类信息：系统自动联动到2660交易，按任意键联动至2690交易修改非利率项目。账户冻结情况下账户内容不可以修改。1141-账户利率信息修改：修改账户利率设置。,单位定期存款-开户,注意事项：1、续存标志包括：0-不续存、1-存本取息、2-本利续存、3-本利转活期、4-部分续存、部分入活期；若付款账号为内部账或为空，仅可

9、以选择0、2。付款账号为活期存款账户的定期存款可以选择0、1、2；续存方式“3-本利转活期、4-部分续存、部分入活期”在2600交易中不允许通过。2、保证金定期存款不出具单位定期存款证实书，不作自动续存。,单位定期存款-开户,3、对公定期存款支持分期结息、分段计息，但非标准化的定期存款（分期结息、分段计息、利率存在浮动或存期为非标准期限）不支持自动转存。4、续存存期系统默认为与开户时一致，但允许修改，但必须是3、6个月、1年、2年、3年及5年等标准化存期。,2600单位定期存款开户,2660单位定期存款查询,2690修改对公定期户信息,1141账户利率信息修改,单位定期存款-续存,审核单位定期

10、存款证实书客户留存联和银行存根联。2610-单位定期存款续存：输入有关要素，提交系统处理。系统打印新的证实书、存款计息单、收账通知书和表外科目付出凭证。使用（1322-打印复式记账凭证）交易打印复式记账凭证加盖转讫章作为记账传票，原开户证实书加盖“结清”章、存款计息单银行记账凭证联作记账凭证附件。,单位定期存款-续存,注意事项：鉴于保证金为一笔一清，因此定期保证金不作续存。 自动续存不产生新定期账号；自动续存时单位定期存款登记簿上对应的原账户信息将被续存后账户信息所覆盖。柜员于次日可使用（1326-报表打印）交易，打印“单位定期转存回单”。,2610单位定期续存,1322打印复式记账凭证,13

11、22打印界面,单位定期存款-支取销户,审核单位定期存款开户证实书一、二联。使用（2620-单位定期存款部支或销户）交易，全额支取时，选择1-销户；部分支取时，选择0-提前部支，输入有关要素，提交系统处理。系统打印新证实书（部支时）、存款计息单、收账通知书、表外付出凭证（仅部支时）。部支时，在新证实书注明:已部支一次，原金额为*元。,单位定期存款-支取销户,使用1322交易，打印该流水记账凭证作传票参与日结，存款计息单第一联银行记账凭证联、原证实书两联作凭证附件。,单位定期存款-支取销户,注意事项：存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其活期结算账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户

12、中支取现金。 部分提前支取只允许一次，支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，剩余部分开具新定期存款证实书。 遇节假日到期的定期存款，如在节假日前一日支取的，定期存款按实际天数与原定期利率计息；如在节假日后支取的，计息同逾期支取。,2620单位定期存款部支或销户,单位定期存款存单-打印,当单位定期存款账户要作为信用业务的质押品时，要打印出对应的单位定期存款存单，以便质押及封包入库。取得开户证实书客户联及出具存款存单申请，进行审查确认后，使用（2640-打印单位定期存款存单）选择“打印”，打印一式二联单位定期存单、表外付出凭证。,单位定期存款存单-打印,如需要重新打印，则选择2640-注销重

13、打。单位定期存单银行联连同证实书银行联由专人保管，定期存单客户联和证实书客户联作为质押物。使用1119交易对开户证实书进行质押，凭证种类为：51。,单位定期存款存单,注意事项：单位定期存单的挂失：存款行收到贷款人提交的书面证明、营业执照复印件及质押合同副本，抽出专夹保管的单位定期存单银行联，加盖“注销”章后定期归档，登记“单位定期存单情况登记簿”，并重新开具单位定期存单，填妥“单位定期存单情况登记簿”后，将单位定期存单客户联交给贷款人。 已打印单位定期存款存单的定期账户销户时，解质押后，直接使用2620进行销户。,2640单位定期存款存单管理,1119质押解质押,1119解质押,单位通知存款-

14、预约,办理预约登记：审核客户持单位通知存款存单，使用（2261-通知存款取款登记）交易，打印“通知存款预约通知单”（一式两联），交客户签章确认，一联交客户，另一联随传票装订。查询预约：使用（2263-查询通知存款预约情况）交易，查询出通知存款全部取款预约情况，包括通知序号、通知日期、支取日期、支取金额。,单位通知存款-预约,修改预约：使用（2264修改通知存款登记信息）交易，经会计主管授权后提交。其中，金额、到期日期可任意输入，但金额应大于最低预约金额10万元，且修改后的预约总金额不应超过本金。,单位通知存款-预约,撤销预约：客户持单位通知存款存单及通知存款取款预约通知单，到原预约网点办理取消

15、登记；柜员核实后使用（2262-通知存款取消通知）交易，打印“通知存款取款撤销通知单”（一式二联），交客户盖章确认，一联交客户，另一联随传票装订。,2261通知存款取款登记,2263查询通知存款预约情况,2264修改通知存款登记信息,2262通知存款取消通知,单位通知存款-支取,审核客户提交的单位通知存款存单、支款凭条和进账单等；使用（2635-单位通知存款支取或销户）交易。其中：通知序号为支取的通知预约序号，如未预约临时支取，则通知序号为空。根据系统提示，逐一打印原通知存款存单、收账通知书、存款计息单。,单位通知存款-支取,进账单第一、三联，存款计息单第二联、收账通知书加盖转讫章后作客户回单

16、。支款凭条、进账单第二联、存款计息单第一联作记账凭证附件参与日结。若全额支取，在二联存单上加盖附件和结清章，作为记账凭证的附件。注意：支款凭条用于客户在本行无结算户的情况。,单位通知存款-支取,注意事项：单位通知存款的最低起存金额为50万元；最低支取金额为10万元。销户时，输入金额为账户余额。账户中未约定支取的金额小于50万元时，柜员应提醒客户降低预约金额或作全额预约，否则留存部分将于支取日清户。有效预约的累计金额不得大于账户余额,2635单位通知存款支取或销户,单位协定存款业务,单位协定存款开户：根据单位协定存款合同中协定起始日和协定存款额度，在协定存款起始日使用1601（新开户）或1606

17、（已有活期结算户）交易，输入协定存款额度，系统在当日批处理时，将高于协定存款留存额度的部分滚入协定存款积数，并按协定存款利率按季计息。单位协定存款销户：协定存款合同期满，单位提出终止合同，使用1602（不再用账户结算）销户，或1606（保留账户结算）将协定存款额度修改为零。,单位协定存款业务,注意事项：协定存款按季计息，每季末月20日为协定存款结息日。使用（1604-对公活期按账号查询账户信息）交易，查询显示的累计积数包括活期存款积数和协定存款积数。遇账户调整积数时，直接调整活期存款的应加应减积数和协定存款积数（如有协定存款），不调整协定存款应加应减积数。,1606对公活期修改账户信息,查询

18、冻结 扣划,账户查询,柜员受理司法部门查询客户与案件有关的银行存款或查阅有关的会计凭证、账簿等资料，应由查询人出示本人工作证和执行公务证，并出具县级（含）以上公、检、法等部门签发的“协助查询存款通知书”并审查内容无误，经有权人审批签字后，指定专人办理。查询人查阅会计档案时，须专人陪同，原件不得借走，可以抄录、复印或照相，并经银行盖章。,账户查询,查询存款余额使用（1110-按账号查询账户余额）交易，查询账户当日流水使用（1118-按账号查询账户当日流水）交易，查询账户历史流水使用（1108-按账户查询账户历史流水）或（1138-查询账户历史流水）。,1110按帐号查询账户余额,1108按帐号查

19、询账户历史流水,1118按照账号查询账户当日流水,1138查询账户历史流水,账户控制与解控,账户的控制（1）因业务需要，需将客户的账户余额进行控制时，柜员使用（1104-账户冻结解冻）交易提交系统，系统不作账务处理，只将账户余额进行控制。（2）登记控制解控登记簿。（3）账户的全部控制表示只控制账户当前的全部余额，部分控制表示只控制账户当前的部分余额。账户仍可收可付，积数仍在累加，正常计结息。,账户控制与解控,账户的解控（1）柜员根据主管审批使用（1104-账户冻结解冻）交易，输入相关要素，经授权，提交系统处理，只将账户控制余额解控。（2）系统自动登记控制解控登记簿。,1104控制成功,1110

20、账户资金状况,1104解控,账户的冻结、解冻,公、检、法冻结银行存款时，会计主管审查执行人员出示本人工作证、执行公务证、“协助冻结存款通知书”及法院冻结裁定书，发现不符的应说明原因，退回“通知书”。审查无误并经有权人签批后，柜员立即凭此冻结当日单位银行账户上的同额存款。“协助冻结存款通知书”专夹保管。1104交易选择“4-冻结”。冻结单位存款的期限不超过六个月。需要延长的，公、检、法机关应当在冻结期满前办理继续冻结手续。每次续冻期限最长不超过六个月。,账户的冻结、解冻,在冻结期满前若无继续办理冻结手续，则冻结期满日，系统会自动解除冻结。根据资金性质选择冻结方式主要有“全额冻结”和“部分冻结”两

21、种：在公、检、法需对存款账户实行全部冻结时，应选择“全额冻结”方式“部分冻结”方式，输入所需冻结的额度，余额小于冻结额度时，如有资金汇入该账户，将被冻结，以填充冻结额度，额度外的存款可正常收付。日常使用1110查询账户余额时，可看到该账户资金被控制、冻结的情况。,账户的冻结、解冻,被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的公、检、法机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行不得自行解冻。解冻时：先使用（1109-查询冻结解冻登记簿）交易，查询冻结序号；再使用（1104-账户冻结解冻）交易。解冻账户的协助冻结存款通知书和解除冻结通知书专夹保管，年度终了装订成册。,1104账户冻结解冻,

22、1110全部冻结,1109查询冻结解冻登记簿,1109查询结果,1104解冻,账户的扣划,法院、税务、海关需要银行协助扣划账户存款时，必须要求执行人员出示工作证和执行公务证，法院扣划裁定书和“协助扣划存款通知书”，记生效法律文书副本。银行审查上述资料时，如发现不符或缺少应附的法律文书副本，以及法律文书副本有关内容与“通知书”的内容不符，应说明原因，退回“通知书”和所附的法律文书副本。柜员审查无误并经有权人签批后填制两借两贷特种转账凭证办理扣划手续，扣划时使用（1127-冻结或控制账户强制扣划）交易或其他结算类交易记账。,对公现金收付,对公客户现金收付,现金收入 ：先卡大数后点细数，先点主币后点

23、辅币，点收完毕将收入现金与凭证金额核对后，使用（1611-现金收入）交易，系统打印现金存款凭证后，交缴款人签字确认，在各联上加盖现讫章及记账员私章。会计分录为：借：100110现金 贷：2101单位活期存款,跨机构通存现金会计分录：借：100110现金 （代理行） 贷：111311存放分行备付金 （代理行）借：215511支行存放备付金 （清算中心） 贷： 215511支行存放备付金 （清算中心）借：111311存放分行备付金 （开户行） 贷：2101单位活期存款等 （开户行）,现金付出：接到客户的现金支票，审核支票的各项要素，现金用途是否符合现金管理规定，超限额的现金付出应经有关部门审批。审

24、核无误后，使用（1612-现金支出）交易。配款完毕核对现金与现金支票的金额是否一致后交付现金。在支票上加盖现讫章、记账员私章，有关人员复核后加盖私章，作为存款科目借方凭证参与日结。,1611交易只用于对公活期存款户存入现金，如果内部账户交存现金的，需使用1102交易，进行单笔记账。会计分录为：借：100110现金 贷：内部账户,对公客户现金收付,（1612-现金支出）交易可以完成人民币大额取款验证功能。柜员选取“1-是”时系统自动验证该账户当日的现金支取情况，若当日多笔提现累计大于等于5万元人民币，提交后系统将自动提示“当日取现已超限”，柜员提请客户办理相关手续。客户办妥相关手续后，柜员可选取

25、“0-否”，需主办或主管授权后方可通过。若单笔提现超过规定限额，客户办妥手续，柜员直接选择“0”，授权后交易成功。,一般存款账户、保证金存款账户不允许提取现金。本交易登记对公大额现金取款登记簿，柜员于次日使用（1326-报表打印）交易打印留档。,1612交易只用于对公活期存款户支取现金，如果内部账户支取现金的，需使用1102交易，进行单笔记账。会计分录为：借：内部账户 贷： 100110现金,1611现金存入,1612现金支出,1612现金支出,1612现金支出,对公转账业务,对公转帐业务,系统内往来同城票据交换大额支付系统小额支付系统,系统内转帐业务,交易代码：1613（同一地区机构间、同机

26、构内、客户账）1631（总辖内不同机构间、客户账）1704（总辖内不同机构间、内部账）,系统内转帐业务,1613交易能够实现实时到账，处理成功后，进帐单第一联作为付款人回单，第三联作为收款人回单，第二联连同支票作为会计凭证。1631交易（邮路2-系统内），提交后，产生系统内报文，对方行通过1701交易能够接收到系统内报文，报文第二联作为收款人回单。,单位账户系统内转帐业务,注意事项：发报行使用1631，选择“挂账”时，系统自动入收报行的224732-待处理款项。发报行使用1631，选择“入客户账”，提交后，资金已经到达收款人帐户，但系统自动进行控制。 收报行使用1701核查时只能选择“自动入账

27、”，提交后系统自动解除资金控制，来账报文状态改为“成功”。,1613系统内转帐,1631汇出汇款,1701系统内报文来账核查,系统内转帐业务,发报行选择“挂账”时，收报行使用1701交易核查判断后选择：(1)自动入账，入收款账号；(2)手工入账，不发生账务信息，只产生非账务性流水。使用1703交易打印来账报文。使用（1632汇入汇款）交易入账：,1、收款账号为空，则系统自动入220320应解汇款账户，产生待销账序号； 2、来账报文不符合入账条件办理退汇的，收款账号输入224714待付退汇及托收款项，产生待销账序号，然后使用（1635-退汇）交易办理退汇。销账序号的查询使用1112登记簿进行查询

28、。,1632汇入汇款,系统内转帐业务,注意事项：办理退汇时必须输入原有的报文序号，可以使用1702交易查询。在收报行对该报文核查前，发报行可以使用1106冲账交易对该账务进行冲正；如果收报行对该报文已作核查处理，发报行可通过相关渠道通知收报行使用1106交易对已核查的报文冲正后，发报行才能冲正。机构日结后至批处理前仍有来账报文，来账报文的核查工作于下一工作日处理。对当日已核查的来账业务尚未进一步处理的系统不允许作机构日结。,1112登记簿查询,1702报文信息查询,系统内来账业务,使用1703打印出系统报文，对于自动入账的，作为接收报文的当笔会计传票；对于手工入账的，作为手工记帐交易的会计传票

29、。使用1702交易发出查询查复报文，再使用1703打印出系统内的查询报文。日终前，确认所有的报文都处理入账后，使用1703-打印日终报文交易，打印出当日的往来帐清单，放在当日会计传票之后。,1703系统内报文打印,1703系统内报文打印,1703系统内报文打印,1703系统内报文打印,1703系统内报文打印,1702系统内报文查询查复、信息查询,1702系统内查询操作,1702系统内查复操作,1702汇票查复,1702系统内汇票查询,1702系统内自由格式报文,同城票据交换,支行使用交易：提出贷方：1622提出贷方提入贷方:1624提回贷方,同城票据交换,会计分录：1、1622提出贷方借：客户

30、帐 贷：313101同城票据清算2、1624提回贷方借： 313101同城票据清算 贷：客户账,同城票据交换-清单,1622提出贷方,1624提回贷方,1806查询本场提出计数单,同城票据交换-日终清算,1、清算中心根据人行提供的各支行提出提入数据，使用1102交易，按照借贷方向进行汇总轧差。会计分录：借或贷：110101存放人行备付金贷或借：313101同城票据清算,2、1704交易逐一与各支行进行同城清算。会计分录：借或贷： 313101同城票据清算（清算中心）贷或借：313101同城票据清算（支行）注意事项：1704交易中的借贷标志,是指对方帐号的借贷标志。3、各支行接收系统内的来账清算

31、报文，确认无误后，选择直接入账。,1704资金汇划往账,银行承兑汇票,保证金存入,1、活期保证金接到客户提交的支票、进帐单和信贷部门提供的下柜通知书，按规定进行审核。使用1601交易开活期保证金账户。科目代号220431，账户属性“9其他”；下柜编号和合同编号为必输项。使用1613等交易，将款项转入新开立的活期保证金账户。,保证金存入,2、定期保证金接到客户提交的支票、进帐单和信贷部门提供的下柜通知书，按规定进行审核。使用2600交易开定期保证金账户。科目代号220432；下柜编号和合同编号为必输项；证实书号码不用输入；交易提交后不提供打印。,本行定期存单质押,使用2600交易开户，科目代号2

32、10501，交易提交后打印定期存款证实书（凭证种类51）。使用2640交易换开定期存单。该交易不能使用1106交易冲正。打印有误的，使用本交易进行注销重打。使用1109交易对证实书进行质押，凭证种类“51”。使用1120交易收质押物的表外账（科目代号612102）。使用2452交易登记质押物表外登记簿。使用3008交易进行代保管品入库。,其他抵质押,使用1120交易收质押物的表外账（科目代号612102）。使用2452交易登记质押物表外登记簿。使用3008交易进行代保管品入库。注意事项： 抵质押表外总户核算（每个机构只有一个账号），明细在表外登记簿中进行管理。,拆票（大票换小票）,大票作为质押

33、物管理，流程同上。同时开立活期保证金账户，大票款项收到后入保证金账户。因此，银承签发时，必须如实输入保证金账号。,注意事项：,上述流程不只适用于银承签发，也适用于贷款、保函等信用业务。,银行承兑汇票-办理,出售银行承兑汇票：审核空白凭证领用单，使用 (2410-凭证出售) 交易，并收取工本费。 审核票据及盖章：柜员接到经营部门提交的承兑协议及银行承兑汇票，审查汇票上记载事项是否与协议相符。由业务主办复核无误后，加盖汇票专用章。1661-办理银行承兑汇票使用(1117-收费)交易输入凭证要素，打印收费通知。,注意事项：1661交易：1）保证金输入要准确； 2）有误使用1106冲正。,1661办理

34、银行承兑汇票,银行承兑汇票-到期收款,到期向承兑申请人收款（一）有保证金的（包括拆票）系统于到期日（遇法定节假日顺延）日终批处理时，自动收取票款，挂入应解汇款；银承到期日，使用1326交易打印 “银承汇票到清自动扣款清单”，查看银承汇票到期扣款情况；补制回单给客户。,银行承兑汇票-到期收款,扣收顺序：活期保证金：保证金本金转出、不足扣结算户。如果保证金帐户和结算户金额不足扣款，则系统产生一个贷款垫款账户，补足差额。定期保证金：系统自动结清定期保证金，本息转入结算户，再从结算账户扣款。不足自动发放垫款。,银行承兑汇票-到期收款,存在产生承兑垫款的情况时，及时通知信贷部门及客户，以便按照相关程序处

35、理相关质押品或进行垫款还款处理。注意事项：银承签发业务，保证金和银承签发都有从信贷系统打印的下柜通知书，因此，每次签票都重新开立保证金账户。解付后进行保证金销户。,银行承兑汇票-到期收款,（二）本行定期存单质押需要使用（1662银行承兑汇票收款）交易手工收款。系统自动建立待销账序号和银承票号的关联。,银行承兑汇票-到期收款,（三）其他担保方式：系统于到期日（遇法定节假日顺延）日终批处理时，自动从客户结算账户收取票款，挂入应解汇款；银承到期日，使用1326交易打印 “银承汇票到清自动扣款清单”，查看银承汇票到期扣款情况；补制回单给客户。,抵质押物的处理,1、如为本行定期存单质押的：1119交易解

36、质押；1120交易付质押物表外账；2452付表外登记簿；3008代保管品出库。2、如为其他抵质押的：1120交易付质押物表外账；2452付表外登记簿；3008代保管品出库。注意事项：该流程也适用于其他信用业务。,银行承兑汇票-结清,接到持票人开户行寄来的托收凭证及银行承兑汇票，抽出汇票卡片和承兑协议，认真审查无误后使用（1652-通知承付）交易（托收类型选4-定期委收），产生托收号，系统自动登记“托收承付登记簿”。如误作1652交易，可使用1655交易注销。1112交易（07托收登记簿）,银行承兑汇票-结清,汇票到期日或到期日之后的见票当日按照委托收款付款的手续处理。柜员使用（1664-银行承

37、兑汇票结清）交易输入凭证要素，提交系统处理。邮路选择：跨行选择“大小额支付/同城”；行内其他机构选择“系统内”；本机构选择“无关”。通过大小额发出的，使用5802和5804等交易处理。,银行承兑汇票-结清,超过提示付款期限的付款：在票据时效内请求付款时，持票人应向承兑银行出具正式公函说明原因，并提交银行承兑汇票。承兑银行除了照常审查银承汇票外，还包括公函的真实可信。经审查无误后在汇票的备注栏填明“逾期付款”字样，办理付款手续。,1652通知承付,1655付款行拒付-注销登记,1664银承结清,银行承兑汇票-未用退回,银行承兑汇票签发人要求注销银行承兑汇票，可由签发人备函说明原因，交回第二联银行

38、承兑汇票，向承兑银行申请注销。承兑银行应认真鉴别交回汇票的真伪，与留存的第一联汇票，承兑协议及相关法律文本核对相符后，分别注明“未用注销”字样，将汇票第二联代银行承兑汇票表外科目付出凭证。柜员使用（1663银行承兑汇票退票）交易，交易成功后，状态变成“退票”。,1663银行承兑汇票退票,银行承兑汇票-委托收款,持票人委托开户行向承兑银行收取票款，应填制托收凭证，在“托收凭证名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码，连同汇票一并送交开户行。审查无误后，在托收凭证各联上加盖“银行承兑”戳记，第三联加盖结算专用章。第二联托收凭证单独保管，使用（1651-发出托收）交易，托收类型选择（3-发出委收）。

39、若误用1651交易，产生托收号，可使用1656交易注销托收号。,1651发出托收,1656托收行收到拒付,银行承兑汇票-委收,持票人开户行收到汇票款项的处理手续：接到承兑银行发来的报文或同城提入的贷记凭证，按照委托收款划回手续处理。在来账核查交易中选择“手工记帐”使用相关交易打印来账报文使用（1654-托收进账）交易，选择“系统内、同城”等相关邮路，系统联动销记委托收款登记簿。 如果是跨行报文，使用（5833-代理支付托收进账）交易，系统联动销记委托收款登记簿。,1654托收进帐,5833代理支付托收进账,贴现票据到期收款,寄出票据时，使用1565交易，选择（01-发出委托收款），发出托收号。

40、到期票据被退，使用1565交易，选择（02-退票登记）。,贴现票据到期收款,收到承兑行解付的款项时，在相应的核查交易中选择“手工入账”。使用1564交易，选择（02-汇票托收入账）。之后使用1521交易进行贴现户的销户（没有账务、只改变账户状态）。,银行承兑汇票-挂失,已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人到承兑银行挂失时，应当提交三联挂失止付通知书。承兑银行审查挂失通知书记载的下列事项是否齐全：票据丧失的时间、地点、原因；票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；挂失止付人姓名、营业场所或者住所以及联系方式。欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。,银行承兑汇票-挂失,承兑

41、银行接到挂失止付通知书，应从专夹保管中抽出汇票卡片和承兑协议副本、合同复印件，核对确未付款的方可受理。在第一联挂失止付通知书上加盖业务公章作为受理回单，第二、三联于登记汇票挂失登记簿后，与第一联汇票卡片一并另行保管，凭以控制付款。,银行承兑汇票-挂失,丧失银行承兑汇票付款的处理已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人凭人民法院出具的其享有票据权利的证明向承兑行请求付款时，承兑银行经审查确未支付的，应根据人民法院出具的证明，抽出原专夹保管的汇票卡片核对无误，在汇票提示付款期满后，将票款付给失票人。,小结,1、银承解付：（1）保证金：1652（4定期委收）-1664-5804等（2）其他担保方式：1652

42、（4定期委收）-1664-5804等2、客户银承托收（系统内和同城）：1651 （3发出委收）-1654（托收进帐）3、客户银承托收（跨行）：1651 （3发出委收）-5833（代理支付托收进账）4、贴现银承托收：1565（01）-5831等来账手工记帐-1564（托收进帐）,日终处理月终处理年终决算,日终处理-记帐柜员,1、现金碰库：9101-柜员现金碰库（双人）2、平账检查：9102-柜员平账检查3、打印9103日结单4、9111尾箱交接单（凭证盘库、双人）4、整理凭证：凭证按照柜员交易流水号顺序排放，不分科目。注意事项：该步骤不限于日终做。,日终处理-记帐柜员,5、打印9104账务流水清

43、单和交易日志清单，换人勾兑传票流水。6、确认9115交易中不存在该柜员未处理的事项。7、9105-柜员日结签退：日结签退，将整理后的凭证连同打印的柜员日结表、柜员流水一并交与相关柜员。次日交接给事后监督。,日终处理,注意事项：柜员作日结签退时，系统检查：柜员尾箱内所有币种是否都已碰库，若未全碰库，返回信息“尚有币种(xx)未碰库”；柜员是否已平账，若未平账，返回信息“请先平账检查”；是否存在待补录客户信息；是否还有汇票或本票未打印，若有，则最后一名记账柜员不能日结签退。等等,9101现金碰库,9101,9102平帐检查,9103打印日结单,9111打印尾箱交接单,9104打印流水/交易日志清单

44、,9105日结签退,日终处理-非记帐柜员,非记帐柜员：普通主办（2级）、业务主管（4级）普通主办、业务主管处理完所属事项，使用（1308-柜员签退）交易进行日结。注意事项：非账务柜员日结签退后，还可以再次 签到。,1308非记帐柜员签退,机构日结检查,主办使用（9115-机构轧账预检查），存在记账类柜员未正常日结签退、机构日结账务不平、机构现金碰库不平、表外账簿核对不符、有关报文状态异常等情形的，预检查交易操作人员必须负责通知相关人员进行相应的业务处理，如柜员日结签退、查清轧平账务、汇划款项入账等。,9115机构轧账预检查,9115回显界面,日终处理,次日营业开始，由指定人员使用（1326-报

45、表打印）交易打印“分科目流水表”、“机构科目日结单”、“机构日结异常情况表”等机构日结资料，相关资料随当日传票装订。对“机构日结异常情况表”反映的异常情况，要彻底查清原因，逐笔核实账务，并进行相应的会计处理。,月终处理,检查核对总账：每月检查总账有无出错标志,发生额、余额是否相等。 账务核对：1、核打应收托收款项、代收托收款项、汇出汇款、应解汇款、银行承兑汇票、商业承兑汇票等科目的卡片账与该科目余额核对相符。2、清点现金库存与现金库存登记簿、“现金”科目余额核对一致。,月终处理,3、有价单证、重要空白凭证、代保管有价值品、未发行债券等进行清点，与有关登记簿、科目余额核对一致。,月终处理,4、其

46、他表外科目登记簿与其控制的单证、实物核对一致。5、金融机构往来业务依据上级行、人民银行、其他银行、非银行金融机构的对账单与本行对应科目分户账逐笔勾对并核对余额一致。6、检查其他应收款、其他应付款，在途资金等过渡性科目账户的核算是否正常等。7、按要求应该核对检查的其他账户。打印各类月终数据文件,年终决算,年终决算前的各项准备工作（一）核实资金,清理资产。1、核实资本金。2、清理核实信贷资产。3、清理待结算款项。4、清理不动户存款。5、清理内部资金。（二）盘点财产1、清点固定资产、低值易耗品及印刷品。2、做好当年竣工基建项目的入账工作。,年终决算,3、对现金、代保管有价值品、有价单证、重要空白凭证

47、、待处理抵债资产等认真核实盘点，与对应账簿余额核对相符。（三）核实账务1、检查会计科目使用情况。2、做好银企对账工作。3、核对金融企业往来账务。（四）核实损益1、大力组织和核实各项收入2、审查核实各项支出。3、做好呆、坏账准备金及应付利息的提取。,年终决算,（五）为了进一步验证系统年终结转模块的处理功能，防止不必要的差错，各级行处应于年终决算日前一个周末进行年终结转的模拟运行，验证年终结转各步骤的合理性、账务处理的准确性，发现问题及时上报总行。（六）科技部门应于年底前，对电脑设备（尤其是生产用机）通信线路作一次全面检查，发现问题及时处理，注意补足耗材。,年终决算,年终决算的账务管理每年十二月三

48、十一日为年度决算日。（一）适当调整对外服务时间, 及时处理并做好账务核对。1、组织安排好决算的票据交换工作 2、严格处理资金汇划业务3、转存的特别处理4、决算日辅助报表,年终决算,12月31日，各机构正常日间业务处理结束后，进行临时签退。科技部进行年终特殊批处理。各机构重新签到，打印损益类相关报表，同时可使用（9121-年终报表查询）、（9117-年终试算总账）、（9118-年终打印损益明细）等交易来进行辅助账务的处理。调账结束后，再次使用上述交易查询本机构损益情况。,年终决算,各机构确认不再调整账务、损益无误后，使用（9119-年终损益结转）交易进行结转，系统直接将全部损益科目结转到“414801本年利润”科目，结出本年利润余额（借方或贷方），再自动将本年利润结转到“415190未分配利润”科目。最后各机构进行正式签退。,9121年终报表查询,9117年终试算总账,9118年终打印损益明细,9119年终损益结转,