国际贸易实务信用证课件.ppt
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1、SIFT,1,(三)信用证(Letter of Credit, L/C),汇付预付汇付后付托收出口人银行进口人,SIFT1(三)信用证(Letter of Credit,根据UCP600第二条:信用证是指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付(Honour)的确定承诺。 相符交单,是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务(ISBP)一致的交单。,2,SIFT,1、定义和性质,根据UCP600第二条:信用证是指一项不可撤销的安排,无,SIFT,3,UCP600对信用证的定义银行开立的有条件的付款承诺书面文件; 申请人(进口人)由银行开立(
2、开证行) 受益人(出口人)付款承诺(undertaking payment);有条件的在信用证规定的期限内,提交符合信用证条款规定的各种单据;银行信用;,SIFT3UCP600对信用证的定义,承付,是指: a. 如果信用证为即期付款信用证,则即期付款。b. 如果信用证为延期付款信用证,则承诺延期付款并在承诺到期日付款。 c. 如果信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。,SIFT,4,承付,是指:SIFT4,SIFT,5,2、信用证收付的一般程序,跟单信用证(documentary credit) 银行的付款是以出口人提交的符合信用证规定的单据为条件;单据货运单据,如提单
3、,发票、保险单等;可使用汇票或不使用汇票;,SIFT52、信用证收付的一般程序跟单信用证(docume,SIFT,6,开证申请人(进口人),受 益 人(出口人),不可撤销即期议付信用证收付程序,通知行 议付行,订立合同,申 请 开 证,填写开证申请书支付押金/提供担保,开 证,通知转递,审证制单(签发即期汇票),交单,要求议付,寄单,索偿,偿 付,提示单据要求付款,付款赎单,发货,取得B/L,信开-有效的信用证文件电开-全貌 简电,议 付,付款行 开证行,SIFT6开证申请人受 益 人不可撤销即期议付信用证收付,SIFT,7,简电: 又称预开信用证;通常加注: details to follo
4、w(详情后告);mail confirmation(邮寄证实本);简电+ mail confirmation=有效的信用证文件,SIFT7简电: 又称预开信用证;,SIFT,8,3、信用证业务有关当事人及其权利义务,(1)开证申请人在合同规定的时间内开证;信用证内容必须与买卖合同内容相符;只要单证、单单相符,必须接受单据,支付货款;当开证行倒闭时,仍有义务向受益人付款;,SIFT83、信用证业务有关当事人及其权利义务(1)开证申请,SIFT,9,(2)开证行承担第一性付款责任;付款后不享有追索权(付款是终局性的);(3)通知行及时将信用证通知或传递给受益人;审核信用证表面真实性;,SIFT9(
5、2)开证行,SIFT,10,开证申请人(进口人),受 益 人(出口人),不可撤销即期议付信用证收付程序,通知行 议付行,订立合同,申 请 开 证,开 证,通知转递,审证制单(签发即期汇票),交单,要求议付,寄单,索偿,偿 付,提示单据要求付款,付款赎单,发货,取得B/L,议 付,付款行 开证行,SIFT10开证申请人受 益 人不可撤销即期议付信用证收,SIFT,11,(4)受益人应及时审证,如发现不符,有权要求改证;一旦接受了信用证,必须严格按信用证条款办事;(5)议付行议付后,有权向开证行或指定的银行索偿;索偿如遭拒付,有权向受益人追索;,SIFT11(4)受益人,SIFT,12,(6)付款
6、行付款行开证行或开证行指定的银行偿付行,SIFT12(6)付款行,SIFT,13,4、作用,出口人:收款有保障;有利于资金周转(打包货款,或议付);有利于业务开展;进口人:收货有保障;减少资金积压;通过信用证条款促使出口人正确履约;,SIFT134、作用出口人:,SIFT,14,对出口人风险:进口人不开证或不按时开证;开证行倒闭或开证行(进口人)无理拒付;利用打包货款或软条款信用证诈骗;对进口人风险:出口人单据诈骗(伪造单据或含欺诈性内容的单据),SIFT14对出口人风险:,SIFT,15,5、内容,SIFT155、内容,SIFT,16,6、国际惯例与特点,(1)国际惯例跟单信用证统一惯例(U
7、CP600)(2)特点开证行承担第一性付款责任; 根据第2条,在相符交单的情况下,则构成开证行确定的承付承诺。,SIFT166、国际惯例与特点(1)国际惯例,根据UCP600第4条,信用证就其性质而言,信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易,即使信用证中含有对此类合同的任何援引,银行也与该合同无关,且不受其约束。因此,银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺,不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。,SIFT,17,根据UCP600第4条,信用证就其性质而言,信用证
8、与可能作为,SIFT,18,信用证是一项自足文件;信用证与买卖合同的联系与区别联系信用证开立是以买卖合同为基础,信用证内容必须与合同内容相符;区别信用证一经开出,即成为独立于合同的另一种契约;银行只管信用证,不管合同;合同进口人与出口人的契约信用证开证行与受益人的契约,SIFT18信用证是一项自足文件;,SIFT,19,信用证是纯单据业务;开证申请人受益人开证行(付款行)议付行银行只管单据,不管货物;,SIFT19信用证是纯单据业务;,银行处理信用证业务时,只凭单据,不问货物,只审查受益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任。根据UCP600第5条,在信用证业务中,银行处
9、理的是单据,而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。如果进口人付款后发现货物有缺陷,则可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求,而与银行无关。,SIFT,20,银行处理信用证业务时,只凭单据,不问货物,只审查受益人所提交,SIFT,21,严格相符原则-单证、单单严格相符;There is no room for documents which are almost the same or which will do just as well.银行只管单据表面的正确性,而不管单据的真实性;单据诈骗(单据欺诈),SIFT21严格相符原则-单证、单单严格相符;,根据UCP600第14条,按指定行事的指
10、定银行、保兑行(如果有的话)及开证行须审核交单,并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。同样,开证申请人也根据表面上符合信用证条款的单据承担接受单据并对履行以上责任的银行进行偿付的义务。表面上,是指要求单据同信用证对单据的叙述完全相符。仅是对于单据的文字叙述,而并非指质量、正确性或有效性。,SIFT,22,根据UCP600第14条,按指定行事的指定银行、保兑行(如果,根据UCP600第34条“关于单据有效性的免责 ”,银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性,虚假性或法律效力,或对单据中规定或添加的一般或特殊条件,概不负责;银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、
11、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否,或对发货人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否、作为或不作为、清偿能力、履约或资信状况,也概不负责。,SIFT,23,根据UCP600第34条“关于单据有效性的免责 ”银行对任何,SIFT,24,7、种类,(1)可撤销/不可撤销信用证可撤销信用证(revocable L/C)可以由开证行随时修改或取消,而不必事先通知受益人;信用证上有“可撤销”字样或加注开证行有权随时撤销的文句;对出口人的风险;如信用证已被使用(付款行已付款/承兑行已承兑/议付行已议付),则不能撤销或修改;,SIFT247、种类(1)可撤销/不可
12、撤销信用证,SIFT,25,不可撤销信用证(irrevocable L/C)当受益人提交了符合信用证条款的单据时,就构成了开证行确定的承诺;在信用证有效期内,未经受益人及有关当事人的同意,开证行是不能片面修改或取消;只要受益人提交的单据符合信用证规定,开证行必须履行付款义务,并无追索权;并不是在任何情况下都不能修改或撤销;UCP600第7、8条a款规定;,SIFT25不可撤销信用证(irrevocable L/C),SIFT,26,根据UCP600:信用证都是不可撤销的;如表明“可撤销”(revocable)字样,即为可撤销信用证;,SIFT26根据UCP600:,SIFT,27,(2)保兑信
13、用证(confirmed L/C),保兑-保证兑付;由开证行以外的另一家银行承担保证付款的责任; 通知行保兑行 出口地其他银行 第三国银行,SIFT27(2)保兑信用证(confirmed L/C)保,SIFT,28,保兑行责任-与开证行相同第一性付款责任;付款是终局性的;保兑文句;如:This credit is confirmed by us; We hereby add our confirmation to this credit;保兑原因-政治上和经济上,SIFT28保兑行责任-与开证行相同,SIFT,29,(3)付款/承兑/议付信用证UCP600第6条规定,信用证必须规定其是以即期
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