国际货款结算课件.ppt
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1、第九章 国际货款结算,第一节 国际贸易的支付工具第二节 国际贸易的支付方式第三节 支付方式的选择与支付条款的订立,第九章 国际货款结算 第一节 国际贸易的支付工具,第一节 支付工具,汇票,本票,支票,金融票据,国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据,可以分为汇票、支票和本票,汇票最主要。,第一节 支付工具汇票本票支票金融票据国际贸易支付工具的最,(一)汇票的定义:,一、汇票 (Bill of Exchange , Draft ),出票人向受票人签发的,要求即期或在指定日期,对收款人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。,(一)汇票的定义:一、汇票出票人向受票人签发的,要求即期或在,出票条款
2、;汇票出票地点及日期;汇票编号;汇票金额;付款期限;受款人(又称抬头) ;付款人;出票人及其签字,汇票的内容:,出票条款;汇票的内容:,(2)汇票出票地点及时期,出票地一般是与信用证的议付地相一致(争议发生时以出票地法律为依据调解整)。出票时间应填议付日期,不得晚于提单日期21天以后,(信用证如果未规定交单的特定期限的,银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的单据),更不得晚于信用证的议付日期;同样不能早于提单和发票时期。,(2)汇票出票地点及时期出票地一般是与信用证的议付地相一,(3)汇票金额,汇票金额大,小写相符,不准许涂改或盖更正印章;不得超过进口商出具信用证金额;但是,当信用证使用了“
3、大约”字样,开证行是国际商会成员,则受国际商会跟单信用证统一惯例约束,可按信用证金额的10%增减幅度出票;不受约束则5%增减出票。,(3)汇票金额 汇票金额大,小写相符,不准许涂改或盖更,(4)付款期限,汇票无付款期限,则为无效汇票付款期限分为两种:一是,即期付款,开出即期汇票,见票即付款,最迟2至3个工作日必须付款;二是,远期付款,汇票上规定付款人将来一定时期付款远期付款有四种:1)付款人见票后若干天(30.60.90天)付款;2)出票后若干天(30.60.90天)付款;3)提单签发后若干天(30.60.90天)付款;4)按固定时间(x年x月x日付款)付款。,(4)付款期限 汇票无付款期限,
4、则为无效汇票,(5)受款人,受款人称抬头人(或收款人),领取汇票金额的出口货物人或指定的第三人。按国际惯例三类:一是,指示抬头人,付给xxx公司或指定人;二是,限制抬头人,在受款人拦填限付给xx公司或限付给xx人,不许转让;三是,持票人抬头,在受款人栏填写付给来人(持票人)不必背书转让。,(5)受款人受款人称抬头人(或收款人),领取汇票金额的出口货,汇票的种类,按出票人(drawer)的不同,可分为银行汇票banking bill &商业汇票 commercial bill 。出票人为银行,即为银行汇票。,按有无附商业单据,可分为 clean bill光票& documentary bill跟
5、单汇票,汇票的种类按出票人(drawer)的不同,可分为银行汇票,按付款时间的不同即期汇票sight bill & 远期汇票Usance bill 。汇票付款的时间,有以下规定方式: (1) At sight , on demand or on presentation 见票即付(2) At days after sight见票后若干天付款(3) At days after date出票后若干天付款(4) At fixed date in the future说明日后若干天付款,又称板期,按付款时间的不同,4.商业汇票按承兑人不同,商业承兑汇票:以工商企业出票而以另一工商企业为付款人的经付款人
6、承兑的远期汇票。银行承兑汇票:以工商企业出票而以以后、银行为付款人的经付款银行承兑的远期汇票。,4.商业汇票按承兑人不同商业承兑汇票:以工商企业出票而以另一,出票(issue)提示(presentation)承兑(acceptance )付款(payment)背书(endorsement)拒付(dishonor)7.追索权(RightofRecourse),汇票的使用,出票(issue)汇票的使用,出票(Issue),出票(Issue):出票人签发汇票,交给收款人。,出票后出票人承担保证该汇票必须被承兑/付款的责任。,出票(Issue) 出票(Issue):出票人签发汇票,交,提示(Prese
7、ntation),持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为.付款人见到汇票叫见票(sight),提示分为:付款提示:针对即期汇票和到期的远期汇票承兑提示:针对远期汇票,提示(Presentation)持票人将汇票提交付款人要求,承兑(Acceptance ),付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。,承兑(Acceptance )付款人对远期汇票表示承担到期,付款(Payment),对即期汇票,在持票人提示汇票时,付款人即应付款;对远期汇票,付款人经过承兑后,在汇票到期日付款。付款后,汇票上的债务即告终止。,付款(Payment)对即期汇票,在持票人提示汇票时,付款,背书(Endorse
8、ment),汇票是一种流通工具,可以在票据市场上流通转让。背书,就是转让汇票权利的一种法定手续,就是由汇票持有人在汇票的背面签上自己的名字或再加上受让人的名字,并把汇票交给受让人的行为。,出让人(前手)对受让人(后手)负有保证汇票被承兑或付款的连带责任,背书(Endorsement)汇票是一种流通工具,可以在票,拒付(Dishonor),退 票,持票人提示汇票要求承兑时,遭到拒绝承兑(Dishonor by no-acceptance),或持票人提示汇票要求付款时,遭到拒绝付款(Dishonor by non-payment),拒付(Dishonor)退 票持票人提示汇票要求承兑时,7.追索权
9、(RightofRecourse),票据遭到拒付时,持票人对其前手(出票人、背书人)有请求偿还票款及费用的权利。,7.追索权(RightofRecourse)票据遭到拒付,二、本票(Promissory Note),本票的定义 是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。关键点:2个当事人出票人和收款人付款承诺主债务人,二、本票(Promissory Note)本票的定义,本票的种类,商业本票,银行本票,本票的种类商业本票银行本票本 票 汇,支票的定义,关键点,以银行为付款人的即期汇票,3个当事人,付款命令,出票人,银行,收款人,三、支票(Check or C
10、heque),出票人签发的支票金额不得高于出票人在银行的存款金额。(空头支票),支票的定义关键点以银行为付款人的即期汇票3个当事人付款命令,第二节 国际贸易的支付方式,一 汇付(Remittance)(一)概念,付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。 商业信用货运单据由出口人自行寄交进口人汇付属于顺汇。,第二节 国际贸易的支付方式 一 汇付(Remittanc,汇付方式一般涉及四个当事人,汇款人(Remitter)-汇出款项的人。通常为进口人(买方)。收款人(Payee)-收取款项的人。通常是出口人(卖方)。汇出行(Remitting Bank)-受汇款人委托,汇出款项的银行。通常为进
11、口地的银行。汇入行(Paying Bank)-受汇出行委托解付汇款的银行。又称解付行,通常为出口地银行。,汇付方式一般涉及四个当事人汇款人(Remitter)-,(三)汇付的种类,电汇(telegraphic transfer,T/T) 汇款人要求汇出行用电报或电传通知收款人所在地银行付款给收款人的方式。 速度快,费用高,应用广泛,电报密押信汇(mail transfer,M/T) 速度慢,费用低,应用不太广泛,信函印鉴 票汇(demand draft,D/D) 汇款人要求汇出行开立以其分行或代理行为付款人的银行汇票,交由汇款人由其自行携带或邮寄给国外收款人的方式。 速度慢,费用低,应用不太广
12、泛,(三)汇付的种类电汇(telegraphic transf,(四)特 点,风险大卖方不按合同规定交货;买方不按时汇款 资金负担不平衡 预付;赊销 手续简便,费用少仅用于支付小额货款,如定金、货款尾数、佣金。,(四)特 点风险大,二 托收(Collection),(一)含义,托收是指出口商为了收取货款,出具以进口商为付款人的汇票,委托当地银行通过它的国外分支或代理行向进口商收取货款的方式。又称逆汇 托收一般都通过银行办理,故又称为银行托收。,二 托收(Collection)(一)含义托收是指出口商为,(二)当事人,委托人(Principal)指委托银行办理托收业务的客户,通常为出口商。托收行
13、(Remitting bank)指接受委托人委托办理托收业务的银行。通常为出口地银行。 代收行(Collecting bank) 是接受托收行的委托向付款人收取票款的银行。通常是进口地的银行。付款人(Payer)指出口商出具汇票的付款人。通常是进口商。,(二)当事人委托人(Principal)指委托银行办理托收业,(三)种类,1.光票托收(Clean Collection)不附带货运单据的托收。一般用于收取货款差额、佣金等从属费用或索赔款等。2.跟单托收(Documentary Collection) 凭提单、保险单、商业发票等代表货物权益的商业单据收取货款的托收方式。 一般在实际贸易中的托收
14、都是跟单托收。 (1)付款交单(documents against payment,D/P)(2)承兑交单(documents against acceptance,D/A),(三)种类1.光票托收(Clean Collection),(1)付款交单(documents against payment, D/P) 卖方的交单是以买方的付款为条件,即买方根据汇票金额付款后代收行才交付货运单据。a.即期付款交单(D/P at sight)即期汇票b.远期付款交单(D/P after sight)远期汇票(2)承兑交单(documents against acceptance, D/A) 卖方的交单
15、是以买方的承兑为条件,即买方在汇票上履行承兑手续后,就可从代收行取得货运单据,凭此提取货物。等到汇票到期日,买方再付款。,(1)付款交单(documents against paym,出口商 1 进口商 (委托人) (付款人) 2 3 9 5 6 7 托收银行 4 代收银行 (寄单行) 8 (付款行),*即期付款交单(D/P SIGHT),即期付款交单流程图,出口商 1,注释:,1、进出口商订立买卖合同,规定采用即期付款交单方式结算。2、出口商发货后,填写托收申请书,开具即期汇票,连同全套货运单据交托收银行,委托代收货款。3、托收银行审查托收申请书无误后出具回单给出口商4.托收银行填制和寄送托
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