扣缴外国企业所得税操作必备指南.docx

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1、扣缴外国企业所得税操作指南版本 1.0.0目录1扣缴外国企业所得税申报流程概述32申报前的准备工作33申报流程34申报情况查询和申报缴款95申报结果查询和缴款情况查询136报表打印151 扣缴外国企业所得税申报流程概述登录到办税大厅申报征收进入申报搷写申报表申报并缴款。2 申报前的准备工作1、 电脑系统要求windows 2000及以上，IE浏览器版本为6.0；2、 安装JAVA虚拟机；3、 上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税；4、 安装报表控件3 申报预审流程 第一步：启动浏览器，打开福建省国家税务局网站，点击“办税大厅”（页面如图-1） （图-1）第二步：输入“税务登记号”和“密码

2、”，点击“登录”进入企业办税服务大厅（页面如图-2）； （图-2）第三步：点击“申报征收”栏目（位置如图-3）； 图-3第四步：点击“扣缴外国企业所得税申报表”对应的“进入申报”按钮进入填写申报表（位置如图-4）； 图-4第五步：在申报划缴税款方式中。选择一种缴款方式，然后再点击“填写申报表“图-5（图5）第六步:第一次使用时，须安装报表控件。 第七步：填写完整下面的数：如纳人识别号等。填写完后认真核对一下数据，确定没错的情况下，点击“申报并自动缴款”按纽。（图-6） （图-6） *注意：右键点击序号1会出现：增加行，查找，排序，定位等操作。用户可以使用他们进企业的填写申报。4 申报结果查询和

3、缴款情况查询 1、申报结果查询：输入税务登记号和密码登陆办税大厅点击“申报征收”在“申报表查询”功能里，“请选择凭证种类”栏里选择05外资企业所得税，填写税种所属的起止日期，点击“查询”（页面如图-7）即可查看到申报记录。图-72、缴款情况查询：填写税款所属的起止日期（如图-8），点击查询即可查看到缴款记录，如果没有查到缴款记录（表示已申报，但发送划缴请求失败），此时应到“申报征收-查询”栏目本期未缴纳税款查询进行补缴税款。图-85 报表打印 1. 输入税务登记号和密码登陆办税大厅点击“申报征收”在“申报表查询”功能里，“请选择凭证种类”栏里选择05外资企业所得税，填写税种所属的起止日期，点击“查询”。出现：（图-9） （图-9）2.点击“查看明细”进入要打印的表。（图-10） （图-10）3.点击菜单栏上面。文件打印。