如何做好出纳.docx

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1、判断题：1、转账支票上的日期必须大写。题号：Qhx009271A、对 B、错 2、收到转账支票不能送存基本存款账户。题号：Qhx009272A、对 B、错 题目解析：转账支票可以送存基本存款账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。 3、银行电汇不必支付手续费，是免费的。题号：Qhx009273A、对 B、错 题目解析：每笔向对方做的银行电汇都要支付手续费，不同银行收费略有不同。 4、出纳是只管理货币资金进和出的一项工作。题号：Qhx009265A、对 B、错 题目解析：出纳是管理货币资金、票据和有价证券进和出的一项工作。 5、现金支票的提示付款期限为10天。题号：Qhx009270A、对

2、B、错 单选题：1、填写支票时，如果是1月，月份前面的数字应该（ ）。题号：Qhx009280A、小写 B、大写 C、前面不加零 D、前面加大写的壹 题目解析：如果是1月份，1应该大写成壹，并且前面加零。 2、下面哪笔款项的现金需要送存银行（ ）。题号：Qhx009277A、退回饮水机押金100元 B、销售收入1000元 C、保险柜里的所有库存现金 D、待发工资 题目解析：超额的库存现金和业务收入必须送存银行。 3、关于银行支票上填写金额，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009284A、金额可只填小写，不填大写 B、金额可只填大写不填小写 C、可空着不填 D、都要填写，并且大小写一致 题目

3、解析：大小写金额都必须填写，并一致。 4、现金的使用范围不包括（ ）。题号：Qhx009278A、200,000元货款支付 B、工资5000元 C、向个人收购农副产品支付10000元 D、员工差旅费4000元 题目解析：货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。 5、库存现金一般准备（ ）天的零星用款即可。题号：Qhx009276A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天 题目解析：一般是3-5天零星用款。 多选题：1、收到转账支票，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009288查看答案A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单 C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转

4、账支票和进账单一同送到银行 您的回答：正确答案：ABCD2、下列关于银行账户的说法，不正确的是（ ）。题号：Qhx009287查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样 B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。 3、关于付款，下面说法正确的是（ ）。题号：Qhx009285查看答案A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审

5、核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 您的回答：正确答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。 4、现金可使用的范围包括（ ）。题号：Qhx009286查看答案A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 您的回答：正确答案：ABC题目解析：ABC都是现金管理暂行条例的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。判断题：1、现金支票的提示付款期限为10天。题号：Qhx009270A、对 B、错 2、收到转账支票不能送存基本存款账户。题号：Qhx009272A、对 B、错 题目解析：转账支票可以送存基本存款

6、账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。 3、工资只能是银行代发，不能使用现金。题号：Qhx009268A、对 B、错 题目解析：现金使用范围包括工资。 4、月末和银行对账时发现，单位银行日记账有一笔代收款2000元，银行对账单上没有，那么银行余额调节表上，在银行对账单余额一边加上这笔款项。题号：Qhx009274A、对 B、错 题目解析：这笔代收款属于单位已收，银行未收，应对银行对账单进行调整。 5、出纳工作是财会工作的起点和终点。题号：Qhx009266A、对 B、错 单选题：1、出纳收款后开给对方收据，应交给对方（ ）。题号：Qhx009283A、存根联 B、记账联 C、缴款联 D、

7、抵扣联 题目解析：存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。 2、超额的库存现金送存银行须（ ）。题号：Qhx009282A、填写进账单 B、支付审核手续费 C、填写现金缴款单 D、填写电汇单 题目解析：现金送存银行须填写缴款单，并和清点整理好的现金一同送存银行。银行不收取手续费。 3、关于银行支票上填写金额，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009284A、金额可只填小写，不填大写 B、金额可只填大写不填小写 C、可空着不填 D、都要填写，并且大小写一致 题目解析：大小写金额都必须填写，并一致。 4、一般存款账户不能办理以下哪项

8、业务（）。题号：Qhx009275A、承兑转账支票 B、支取现金 C、缴存现金 D、银行电汇 题目解析：一般存款账户不能支取现金，其他都可以办理。 5、现金的使用范围不包括（ ）。题号：Qhx009278A、200,000元货款支付 B、工资5000元 C、向个人收购农副产品支付10000元 D、员工差旅费4000元 题目解析：货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。 多选题：1、现金可使用的范围包括（ ）。题号：Qhx009286查看答案A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 您的回答：正确答案：ABC题目解析：ABC都是现金管理暂行条例的规定范围内的，支付大额货款不允许使

9、用现金。 2、下列关于银行账户的说法，不正确的是（ ）。题号：Qhx009287查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样 B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。 3、关于付款，下面说法正确的是（ ）。题号：Qhx009285查看答案A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付

10、款必须是现金 您的回答：正确答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。 4、收到转账支票，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009288查看答案A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单 C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 您的回答：正确答案：ABCD判断题：1、一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。题号：Qhx009269A、对 B、错 题目解析：基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。 2、付款单据经过付款流程，到出纳手里，审核无误后，由出纳向对方支付

11、现金。题号：Qhx009267A、对 B、错 题目解析：付款单据审核无误，出纳应按照要求付款，但付款形式不一定是现金，也可能是转账支票、或直接银行电汇等。 3、转账支票上的日期必须大写。题号：Qhx009271A、对 B、错 4、收到转账支票不能送存基本存款账户。题号：Qhx009272A、对 B、错 题目解析：转账支票可以送存基本存款账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。 5、出纳是只管理货币资金进和出的一项工作。题号：Qhx009265A、对 B、错 题目解析：出纳是管理货币资金、票据和有价证券进和出的一项工作。 单选题：1、库存现金一般准备（ ）天的零星用款即可。题号：Qhx009

12、276A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天 题目解析：一般是3-5天零星用款。 2、出纳收款后开给对方收据，应交给对方（ ）。题号：Qhx009283A、存根联 B、记账联 C、缴款联 D、抵扣联 题目解析：存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。 3、下面哪笔款项的现金需要送存银行（ ）。题号：Qhx009277A、退回饮水机押金100元 B、销售收入1000元 C、保险柜里的所有库存现金 D、待发工资 题目解析：超额的库存现金和业务收入必须送存银行。 4、开出的转账支票，正面须加盖（ ）。题号：Qhx009281A、只

13、盖公章 B、只盖财务章 C、人名章 D、银行预留印鉴 题目解析：支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两个，一个是人名章，一个是公章或财务章。 5、超额的库存现金送存银行须（ ）。题号：Qhx009282A、填写进账单 B、支付审核手续费 C、填写现金缴款单 D、填写电汇单 题目解析：现金送存银行须填写缴款单，并和清点整理好的现金一同送存银行。银行不收取手续费。 多选题：1、关于付款，下面说法正确的是（ ）。题号：Qhx009285查看答案A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 您的回答：正确

14、答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。 2、下列关于银行账户的说法，不正确的是（ ）。题号：Qhx009287查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样 B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。 3、收到转账支票，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009288查看答案A、在支票背面加盖银行预

15、留印鉴 B、填写进账单 C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 您的回答：正确答案：ABCD4、现金可使用的范围包括（ ）。题号：Qhx009286查看答案A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 您的回答：正确答案：ABC题目解析：ABC都是现金管理暂行条例的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金判断题：1、一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。题号：Qhx009269A、对 B、错 题目解析：基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。 2、工资只能是银行代发，不能使用现金。题号：Qhx009268A、对 B、错

16、 题目解析：现金使用范围包括工资。 3、转账支票上的日期必须大写。题号：Qhx009271A、对 B、错 4、收到转账支票不能送存基本存款账户。题号：Qhx009272A、对 B、错 题目解析：转账支票可以送存基本存款账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。 5、现金支票的提示付款期限为10天。题号：Qhx009270A、对 B、错 单选题：1、库存现金一般准备（ ）天的零星用款即可。题号：Qhx009276A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天 题目解析：一般是3-5天零星用款。 2、出纳收款后开给对方收据，应交给对方（ ）。题号：Qhx009283A、存根联 B、记账联 C、缴款

17、联 D、抵扣联 题目解析：存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。 3、超额的库存现金送存银行须（ ）。题号：Qhx009282A、填写进账单 B、支付审核手续费 C、填写现金缴款单 D、填写电汇单 题目解析：现金送存银行须填写缴款单，并和清点整理好的现金一同送存银行。银行不收取手续费。 4、现金的使用范围不包括（ ）。题号：Qhx009278A、200,000元货款支付 B、工资5000元 C、向个人收购农副产品支付10000元 D、员工差旅费4000元 题目解析：货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。 5、填写支票时，如

18、果是1月，月份前面的数字应该（ ）。题号：Qhx009280A、小写 B、大写 C、前面不加零 D、前面加大写的壹 题目解析：如果是1月份，1应该大写成壹，并且前面加零。 多选题：1、现金可使用的范围包括（ ）。题号：Qhx009286查看答案A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 您的回答：正确答案：ABC题目解析：ABC都是现金管理暂行条例的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。 2、收到转账支票，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009288查看答案A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单 C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同

19、送到银行 您的回答：正确答案：ABCD3、下列关于银行账户的说法，不正确的是（ ）。题号：Qhx009287查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样 B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。 4、关于付款，下面说法正确的是（ ）。题号：Qhx009285查看答案A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不

20、一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 您的回答：正确答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。判断题：1、转账支票上的日期必须大写。题号：Qhx009271A、对 B、错 2、出纳是只管理货币资金进和出的一项工作。题号：Qhx009265A、对 B、错 题目解析：出纳是管理货币资金、票据和有价证券进和出的一项工作。 3、银行电汇不必支付手续费，是免费的。题号：Qhx009273A、对 B、错 题目解析：每笔向对方做的银行电汇都要支付手续费，不同银行收费略有不同。 4、工资只能是银行代发，不能使用现金。题号：Qhx009268A、

21、对 B、错 题目解析：现金使用范围包括工资。 5、出纳工作是财会工作的起点和终点。题号：Qhx009266A、对 B、错 单选题：1、交付对方的收据要盖（ ）。题号：Qhx009279A、发票章 B、财务章 C、现金收讫章 D、现金付迄章 题目解析：收据上应盖财务专用章。 2、库存现金一般准备（ ）天的零星用款即可。题号：Qhx009276A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天 题目解析：一般是3-5天零星用款。 3、开出的转账支票，正面须加盖（ ）。题号：Qhx009281A、只盖公章 B、只盖财务章 C、人名章 D、银行预留印鉴 题目解析：支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两

22、个，一个是人名章，一个是公章或财务章。 4、超额的库存现金送存银行须（ ）。题号：Qhx009282A、填写进账单 B、支付审核手续费 C、填写现金缴款单 D、填写电汇单 题目解析：现金送存银行须填写缴款单，并和清点整理好的现金一同送存银行。银行不收取手续费。 5、出纳收款后开给对方收据，应交给对方（ ）。题号：Qhx009283A、存根联 B、记账联 C、缴款联 D、抵扣联 题目解析：存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。 多选题：1、关于付款，下面说法正确的是（ ）。题号：Qhx009285查看答案A、一般经过经手人、部门主

23、管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 您的回答：正确答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。 2、现金可使用的范围包括（ ）。题号：Qhx009286查看答案A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 您的回答：正确答案：ABC题目解析：ABC都是现金管理暂行条例的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。 3、收到转账支票，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009288查看答案A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单 C、审核转账支票正面

24、填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 您的回答：正确答案：ABCD4、下列关于银行账户的说法，不正确的是（ ）。题号：Qhx009287查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样 B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。判断题：1、出纳工作是财会工作的起点和终点。题号：Qhx009266A、对 B、错 2、付款单据经过付款流程，到出纳

25、手里，审核无误后，由出纳向对方支付现金。题号：Qhx009267A、对 B、错 题目解析：付款单据审核无误，出纳应按照要求付款，但付款形式不一定是现金，也可能是转账支票、或直接银行电汇等。 3、月末和银行对账时发现，单位银行日记账有一笔代收款2000元，银行对账单上没有，那么银行余额调节表上，在银行对账单余额一边加上这笔款项。题号：Qhx009274A、对 B、错 题目解析：这笔代收款属于单位已收，银行未收，应对银行对账单进行调整。 4、一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。题号：Qhx009269A、对 B、错 题目解析：基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。 5

26、、现金支票的提示付款期限为10天。题号：Qhx009270A、对 B、错 单选题：1、库存现金一般准备（ ）天的零星用款即可。题号：Qhx009276A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天 题目解析：一般是3-5天零星用款。 2、下面哪笔款项的现金需要送存银行（ ）。题号：Qhx009277A、退回饮水机押金100元 B、销售收入1000元 C、保险柜里的所有库存现金 D、待发工资 题目解析：超额的库存现金和业务收入必须送存银行。 3、一般存款账户不能办理以下哪项业务（）。题号：Qhx009275A、承兑转账支票 B、支取现金 C、缴存现金 D、银行电汇 题目解析：一般存款账户不能支取现

27、金，其他都可以办理。 4、出纳收款后开给对方收据，应交给对方（ ）。题号：Qhx009283A、存根联 B、记账联 C、缴款联 D、抵扣联 题目解析：存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。 5、开出的转账支票，正面须加盖（ ）。题号：Qhx009281A、只盖公章 B、只盖财务章 C、人名章 D、银行预留印鉴 题目解析：支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两个，一个是人名章，一个是公章或财务章。 多选题：1、收到转账支票，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009288查看答案A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单

28、 C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 您的回答：正确答案：ABCD2、现金可使用的范围包括（ ）。题号：Qhx009286查看答案A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 您的回答：正确答案：ABC题目解析：ABC都是现金管理暂行条例的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。 3、关于付款，下面说法正确的是（ ）。题号：Qhx009285查看答案A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 您的回答：正确答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财

29、务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。 4、下列关于银行账户的说法，不正确的是（ ）。题号：Qhx009287查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样 B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。判断题：1、出纳工作是财会工作的起点和终点。题号：Qhx009266A、对 B、错 2、一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。

30、题号：Qhx009269A、对 B、错 题目解析：基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。 3、转账支票上的日期必须大写。题号：Qhx009271A、对 B、错 4、银行电汇不必支付手续费，是免费的。题号：Qhx009273A、对 B、错 题目解析：每笔向对方做的银行电汇都要支付手续费，不同银行收费略有不同。 5、现金支票的提示付款期限为10天。题号：Qhx009270A、对 B、错 单选题：1、交付对方的收据要盖（ ）。题号：Qhx009279A、发票章 B、财务章 C、现金收讫章 D、现金付迄章 题目解析：收据上应盖财务专用章。 2、开出的转账支票，正面须加盖（ ）。题号：Qh

31、x009281A、只盖公章 B、只盖财务章 C、人名章 D、银行预留印鉴 题目解析：支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两个，一个是人名章，一个是公章或财务章。 3、关于银行支票上填写金额，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009284A、金额可只填小写，不填大写 B、金额可只填大写不填小写 C、可空着不填 D、都要填写，并且大小写一致 题目解析：大小写金额都必须填写，并一致。 4、库存现金一般准备（ ）天的零星用款即可。题号：Qhx009276A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天 题目解析：一般是3-5天零星用款。 5、出纳收款后开给对方收据，应交给对方（ ）。题号：Qhx0

32、09283A、存根联 B、记账联 C、缴款联 D、抵扣联 题目解析：存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。 多选题：1、现金可使用的范围包括（ ）。题号：Qhx009286查看答案A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 您的回答：正确答案：ABC题目解析：ABC都是现金管理暂行条例的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。 2、下列关于银行账户的说法，不正确的是（ ）。题号：Qhx009287查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样 B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账

33、户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。 3、关于付款，下面说法正确的是（ ）。题号：Qhx009285查看答案A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 您的回答：正确答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。 4、收到转账支票，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009288查

34、看答案A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单 C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 您的回答：正确答案：ABCD判断题：1、银行电汇不必支付手续费，是免费的。题号：Qhx009273A、对 B、错 题目解析：每笔向对方做的银行电汇都要支付手续费，不同银行收费略有不同。 2、月末和银行对账时发现，单位银行日记账有一笔代收款2000元，银行对账单上没有，那么银行余额调节表上，在银行对账单余额一边加上这笔款项。题号：Qhx009274A、对 B、错 题目解析：这笔代收款属于单位已收，银行未收，应对银行对账单进行调整。 3、一般存款账户可以支取现金，

35、基本存款账户不能支取现金。题号：Qhx009269A、对 B、错 题目解析：基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。 4、现金支票的提示付款期限为10天。题号：Qhx009270A、对 B、错 5、收到转账支票不能送存基本存款账户。题号：Qhx009272A、对 B、错 题目解析：转账支票可以送存基本存款账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。 单选题：1、填写支票时，如果是1月，月份前面的数字应该（ ）。题号：Qhx009280A、小写 B、大写 C、前面不加零 D、前面加大写的壹 题目解析：如果是1月份，1应该大写成壹，并且前面加零。 2、现金的使用范围不包括（ ）。题号：

36、Qhx009278A、200,000元货款支付 B、工资5000元 C、向个人收购农副产品支付10000元 D、员工差旅费4000元 题目解析：货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。 3、一般存款账户不能办理以下哪项业务（）。题号：Qhx009275A、承兑转账支票 B、支取现金 C、缴存现金 D、银行电汇 题目解析：一般存款账户不能支取现金，其他都可以办理。 4、开出的转账支票，正面须加盖（ ）。题号：Qhx009281A、只盖公章 B、只盖财务章 C、人名章 D、银行预留印鉴 题目解析：支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两个，一个是人名章，一个是公章或财务章。 5、库存现金一

37、般准备（ ）天的零星用款即可。题号：Qhx009276A、1天 B、2天 C、3-5天 D、10天 题目解析：一般是3-5天零星用款。 多选题：1、关于付款，下面说法正确的是（ ）。题号：Qhx009285查看答案A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 您的回答：正确答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。 2、现金可使用的范围包括（ ）。题号：Qhx009286查看答案A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 您的回答：

38、正确答案：ABC题目解析：ABC都是现金管理暂行条例的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。 3、下列关于银行账户的说法，不正确的是（ ）。题号：Qhx009287查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样 B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。 4、收到转账支票，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009288查看答案A、在支票背面加盖银行预留印鉴

39、B、填写进账单 C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 您的回答：正确答案：ABCD判断题：1、现金支票的提示付款期限为10天。题号：Qhx009270A、对 B、错 2、工资只能是银行代发，不能使用现金。题号：Qhx009268A、对 B、错 题目解析：现金使用范围包括工资。 3、转账支票上的日期必须大写。题号：Qhx009271A、对 B、错 4、一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。题号：Qhx009269A、对 B、错 题目解析：基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。 5、出纳工作是财会工作的起点和终点。题号：Qhx

40、009266A、对 B、错 单选题：1、现金的使用范围不包括（ ）。题号：Qhx009278A、200,000元货款支付 B、工资5000元 C、向个人收购农副产品支付10000元 D、员工差旅费4000元 题目解析：货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。 2、一般存款账户不能办理以下哪项业务（）。题号：Qhx009275A、承兑转账支票 B、支取现金 C、缴存现金 D、银行电汇 题目解析：一般存款账户不能支取现金，其他都可以办理。 3、下面哪笔款项的现金需要送存银行（ ）。题号：Qhx009277A、退回饮水机押金100元 B、销售收入1000元 C、保险柜里的所有库存现金 D、待发工

41、资 题目解析：超额的库存现金和业务收入必须送存银行。 4、超额的库存现金送存银行须（ ）。题号：Qhx009282A、填写进账单 B、支付审核手续费 C、填写现金缴款单 D、填写电汇单 题目解析：现金送存银行须填写缴款单，并和清点整理好的现金一同送存银行。银行不收取手续费。 5、交付对方的收据要盖（ ）。题号：Qhx009279A、发票章 B、财务章 C、现金收讫章 D、现金付迄章 题目解析：收据上应盖财务专用章。 多选题：1、下列关于银行账户的说法，不正确的是（ ）。题号：Qhx009287查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样 B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般

42、存款账户、临时存款账户和专用存款账户 C、临时存款账户可进行转账结算 D、一般存款账户可支取现金 您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。 2、收到转账支票，下列说法正确的是（ ）。题号：Qhx009288查看答案A、在支票背面加盖银行预留印鉴 B、填写进账单 C、审核转账支票正面填写内容是否正确 D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行 您的回答：正确答案：ABCD3、现金可使用的范围包括（ ）。题号：Qhx009286查看答案A、职工津贴 B、差旅费 C、奖金 D、支付大额货款 您的回答：正确答案：ABC

43、题目解析：ABC都是现金管理暂行条例的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。 4、关于付款，下面说法正确的是（ ）。题号：Qhx009285查看答案A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、付款单据必须经过财务人员审核 C、付款单据不一定经过财务人员审核 D、付款必须是现金 您的回答：正确答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。判断题：1、转账支票上的日期必须大写。题号：Qhx009271A、对 B、错 2、一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。题号：Qhx009269A、对 B、错 题目解析：基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。 3、银行电汇不必支付手续费，是免费的。题号：Qhx009273A、