地税网上申报用户操作手册.docx

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1、重庆地税网上申报用户操作手册V1.0.00文档敏感性定义 敏感 编写人 编写日期 审核人审核日期 公开范围 文档的阅读及使用对象 建设单位 国家税务总局 承建单位 监理单位文档信息修订状况章节编号章节名称修订内容简述修订人修订日期批准人金税三期工程用户操作手册目 录第1章重庆地税网上申报11.1申报11.1.1综合申报11.1.1.1功能概述11.1.1.2操作步骤11.1.1.3注意事项21.1.2个人所得税申报21.1.2.1功能概述21.1.2.2操作步骤21.1.2.3注意事项31.1.3企业所得税月（季）度A类申报31.1.4企业所得税年度A类申报51.1.5企业所得税月（季）度B类

2、申报71.1.6土地税使用申报81.1.7房产税申报91.1.8作废申报表111.1.9作废银行端查询缴税凭证121.1.10委托代征141.1.11代扣代缴161.1.11.1功能概述161.1.11.2操作步骤171.1.11.3注意事项181.1.12财务报表181.1.12.1功能概述181.1.12.2操作步骤181.1.12.3注意事项231.2征收扣款231.2.1缴款功能231.2.2社保费缴款271.3查询311.3.1申报信息查询311.3.2扣款信息查询321.3.3打印申报表33II第1章 重庆地税网上申报1.1 申报1.1.1 综合申报1.1.1.1 功能概述综合申报

3、模块主要是用于纳税人申报营业税及附加、增值税及附加（纯国税户）、消费税及附加、印花税、资源税、烟叶税等。1.1.1.2 操作步骤1、进入方式：【综合申报与零申报】【综合申报】，点击菜单进入申报界面。2、进入申报页面，系统自动带出纳税人可以申报的税种，纳税人可修改税款所属期，录入申报数据。3、点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。4、点击“重置”按钮，系统清空纳税人录入的信息，重新初始化页面。5、保存成功后系统提示“是否缴款”6、点击“是”按钮，系统进入缴款功能页面。7、点击“否”按钮，则不进行缴款。1.1.1.3 注意事项进行了税务登记、认定相关税（费）种1.1.2 个人所得税申报1.1

4、.2.1 功能概述纳税人用本模块进行个人所得税汇总申报。如果纳税人用渝税通进行了个税明细申报，进入本模块，系统会显示出所属期纳税人申报的个税汇总数据，用户只能查看，不能进行操作。如果没有数据，则可以在本模块，进行数据录入并保存。1.1.2.2 操作步骤1、进入方式：【个人所得税】【个人所得税申报】，点击菜单进入申报界面。2、进入申报页面，系统自动带出纳税人核定信息和默认所属时期，可修改属期。3、点击“增行”，列表增加一行，在其中录入数据。4、勾选列表第一列的勾选框，点击“删除”，可删除勾选的行。5、数据录入正确无误后，点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。1.1.2.3 注意事项进行税务

5、登记、认定相关税（费）种1.1.3 企业所得税月（季）度A类申报1.1.3.1 功能概述本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的月（季）度申报。1.1.3.2 操作步骤1、进入方式：【企业所得税】【企业所得税月（季）度A类申报】，点击菜单进入申报界面。2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。3、点击左上角的“附表树”，点击 “中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。4、点击左上角的“附表树”，点击 “中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表

6、（A类）”，切换到主表。5、录入申报信息，确认无误后，点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。6、点击“重置”按钮，可将页面恢复到初始状态。1.1.3.3 注意事项1、纳税人在进行企业所得税月（季）度A类申报前，必须先做设计税务登记.企业所得税税种认定。2、通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。3、如果纳税人是总分机构，则需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。4、纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。5、主表中“累计金额”部分的

7、数据由附表汇总而来，“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的；6、企业所得税月（季）度A类申报中有三种预缴方式，分别是“据实预缴”.“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”.“按照税务机关确定的其他方法预缴”。1.1.4 企业所得税年度A类申报1.1.4.1 功能概述本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的年度申报。1.1.4.2 操作步骤1、进入方式：【企业所得税】【企业所得税年度A类申报】，点击菜单进入申报界面。2、从“附表树”中选择各个附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮。3、录入数据完成后，点击主表页面的【保存】按钮，保存整个申报表。1.1.4.3 注意事项1、

8、纳税人在进行企业所得税年度A类申报前，必须先做进行税务登记.企业所得税税种认定。2、通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。3、企业所得税年度A类申报申报表填写主要根据纳税人登记注册类型，分为三类：一般企业.金融保险企业.事业单位.社会团体等。4、对于居民企业所得税纳税人可以做小型微利企业资格认定，享受20%或15%的税率。5、纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。6、主表中“累计金额”部分的数据由附表汇总而来，“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计

9、而来的；7、企业所得税年度A类申报中有三种预缴方式，分别是“据实预缴”，“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”，“按照税务机关确定的其他方法预缴”。1.1.5 企业所得税月（季）度B类申报1.1.5.1 功能概述对于（核定征收）企业所得税的纳税人，进行月（季）度及年度纳税申报。1.1.5.2 操作步骤1、进入方式：【企业所得税】【企业所得税月（季）度B类申报】，点击菜单进入申报界面。2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。3、填写申报表，页面自动计算，填好之后点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。1.1.5.3 注意事项1、纳税人在进行企业所得税月（季）及年度B类申

10、报前，必须先做税务登记、企业所得税税种认定。2、对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。1.1.6 土地税使用申报1.1.6.1 功能概述在城市.县城.建制镇.工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人，应当依照规定缴纳土地使用税。单位，包括国有企业.集体企业.私营企业.股份制企业.外商投资企业.外国企业以及其他企业和事业单位.社会团体.国家机关.军队以及其他单位；个人，包括个体工商户以及其他个人。土地使用税按年计算.分期缴纳。缴纳期限由省.自治区.直辖市人民政府确定。1.1.6.2 操作步骤1、进入方式：【地方

11、税】【土地税使用税申报】，点击菜单进入申报界面。2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。3、系统自动带出纳税人进行了土地税源登记的信息，填写申报表，填好之后点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。1.1.6.3 注意事项1、纳税人在进行土地使用税申报前，必须先做设立税务登记.城镇土地使用税税种认定.土地信息登记。2、纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额，已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。1.1.7 房产税申报1.1.7.1 功能概述纳税人进行房产税的申报。1.1.7.2 操作步骤1、进入方式：【地方税】【房产税申报】

12、，点击菜单进入申报界面。2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。3、系统自动带出纳税人进行了房屋税源登记的信息，填写申报表，填好之后点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。1.1.7.3 注意事项1、纳税人在进行房产申报前，要先做设立税务登记.房产税种认定.房屋信息登记。2、纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。1.1.8 作废申报表1.1.8.1 功能概述纳税人进行了纳税申报后，发现申报表错误涉及征收项目存在错误及重复的申报表信息，使用本业务进行申报表作废。1.1.8.2 操作步骤

13、1、进入方式：【作废申报表】【作废申报表】，点击菜单进入功能界面。 2、输入查询条件，点击下方“查询”按钮。3、结果显示在“申报数据信息”列表中，勾选要删除的申报表。4、录入申请作废理由，点击“作废”按钮”。5、弹出提示框，提示是否作废此申报表。点击【是】按钮，确认作废。6、提示作废成功，点击【确定】按钮。完成作废流程。 1.1.8.3 注意事项 纳税人在税（费）申报完成后，发现数据.征收项目等填写有错误，但对后续业务没有产生影响，可以直接作废申报表，这时走申报作废流程。1.1.9 作废银行端查询缴税凭证1.1.9.1 功能概述纳税人.扣缴义务人办理纳税申报后，发现申报表错误涉及征收项目存在错

14、误及重复的申报表信息，使用本业务进行申报表作废。1.1.9.2 操作步骤1、进入方式：【作废申报表】【作废银行端缴税凭证】，点击菜单进入作废界面。 4.输入电子税票号码点击查询按钮。 5.双击税票信息表中的一条数据,在明细表中显示该税票信息对应的明细信息。6.点击作废按钮,弹窗提示作废成功。 1.1.9.3 注意事项1.1.10 委托代征1.1.10.1 功能概述税务机关可以按照国家有关规定委托有关单位和人员代征零星分散和异地缴纳的税收，并发给委托代征证书。办理委托代征.代售报告业务的委托代征人为已同税务机关签订委托代征协议的人员；受托代征人所代征的税种需经过“税（费）种认定”流程认定；代征单

15、位代征税款时使用的完税凭证通过“票证发放”流程领取。1.1.10.2 操作步骤1、进入方式：【委托代征、代扣代缴】【委托代征】，点击菜单进入申报界面。4.录入完成点击【保存】按钮。如果纳税人票证种类是完税证，点击“现金票证汇总”，进行票证汇总操作。5.系统提示保存成功，点击【确定】按钮。6.“委托代征税款报告表”由系统对“委托代征税款明细报告”的自动汇总，不需填写。结束流程。1.1.10.3 注意事项 1、做委托代征，需要纳税人进行登记做税费种认定，填写签订委托代征协议，在票证域做票证种类核定，规定票证字轨等相关信息。如果不具备委托代征资格，进行受理页面时，系统不允许操作。2、纳税人在进行委托

16、代征.委托代售申报时候，委托方和受托方必须在登记做委托协议签订，这个必须由区局综合业务主办岗来完成。3、受托方要进行发票票种核定流程。4、委托方在进行税（费）种认定时需要选择税款缴纳方式为委托代征。1.1.11 代扣代缴1.1.11.1 功能概述代扣代缴.代收代缴申报指扣缴义务人履行除扣缴企业所得税申报.扣缴个人所得税申报.限售股转让所得扣缴个人所得税申报.代扣代缴证券交易印花税申报.扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报之外的代扣代缴.代收代缴税款报告义务，填写代扣代缴.代收代缴税款报告表及代扣代缴.代收代缴税款明细报告表，进行扣缴申报的业务。1.1.11.2 操作步骤1、进入方式：【委托代征、

17、代扣代缴】【代扣代缴】，点击菜单进入申报界面。2、填写明细报告表中的申报信息。完成后点击“确定”，返回主表。 3、点击“保存”按钮，保存申报信息到数据库。1.1.11.3 注意事项 1、在做代收代缴之前，应该先做扣缴登记。1.1.12 财务报表1.1.12.1 功能概述 财务报表是指纳税人每年报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程，财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进行处理分析应用的基础。财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表.利润表.现金流量表和相关附表。1.1.12.2 操作步骤1、进入方式：【财务报表】【财务报表】，点击菜单进入申报界面。2.进入资料报送与信息采集界面，

18、“资料报送与大类”选择“财务报告报送与信息采集”， “资料报送小类”选择“企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集”。 3.系统会自动监控纳税人是否做过申报，如果已报送，系统提示是否更正。点击【是】按钮。资料信息采集可进行重复报送。重复报送会覆盖上一次报送信息。4.点击“打印受理回执”。5.弹出“税务事项受理回执（资料报送）”。点击不同按钮，执行打印预览.打印.退出等动作。6.点击【保存】按钮。 7.弹出提示框，受理成功，是否转到采集页面，点击【是】按钮。 8.跳转到采集页面。勾选要采集的资料。如果不勾选材料，直接点击资料名，系统提示，请选择要采集的信息。点击【确定】按钮。9.点击表单名

19、，弹出对应表项。 10.步骤9中，点击“资产负债表”，录入数据，点击【保存】按钮。11.资产和负债不相等，显示错误。否则保存成功，返回有效标志。12.步骤9中，点击“利润表”，录入数据，点击图下方的【保存】按钮。13.采集完成的表单，保存成功后，返回有效标志。其它要采集的资料填写步骤相同。14.点击【保存】按钮，保存的是当前纳税人报送的资料信息，采集是否成功等相关信息。15.系统提示采集成功，点击【确定】按钮。16.点击【返回】按钮，返回“资料报送与信息采集”页面，完成本流程。1.1.12.3 注意事项纳税人要进行设立税务登记，并且企业会计制度为企业会计准则（一般企业）。1.2 征收扣款1.2

20、.1 扣税款1.2.1.1 功能概述缴款功能，指对已实现的应征税费进行缴款的业务，主要包括因申报未缴、稽查查补、行政处罚、审计决定等形成的待缴税款或逾期欠税。纳入缴款功能范围的应征税费具体种类有：（1） 一般申报应补税费；（2） 代扣代缴代收代缴报告应补税费（包含限售股转让所得扣缴个人所得税报告表）；（3） 查补税款；（4） 行政诉讼应补税款；（5） 行政处罚应补罚没收入（含罚款和没收非法所得，罚款又区分为行为罚款和涉税罚款，两种罚款可通过税种税目的不同选择来区别）；（6） 特别纳税调整应补税款；（7） 未办证纳税人核定应补税款；（8） 出口退税追缴税款。1.2.1.2 操作步骤1、进入方式：

21、【扣款】【扣税款】，点击菜单进入申报界面。2.选择开票范围。3.查询出开票范围内的欠税，显示在“待征收税(费)信息区”。4.选择本次开票的税费信息，可以修改本次开票金额，系统会自动重新计算开票滞纳金、利息、加罚款信息。本次开票金额合计值显示在待开票税(费)金额合计、未开票税(费)金额合计、本次开票金额合计、开票滞纳金(利息、加罚款)合计。5.选择银行帐号6.点击【扣款】按钮,用户没有签订三方协议弹出提示窗口.7.已签订三方协议用户点击扣款按钮。8.点击确定.弹窗扣款提示9.在步骤5中点击银行端扣款,弹窗确认窗口10.点击确定弹出银行端查询缴税凭证打印1.2.1.3 注意事项1. 查询区的开票范

22、围可以选择“当期税(费)款”、“所有税(费)款”，用来确定查询欠税的范围。系统默认查询的是“所有税(费)款”。1.2.2 扣费款1.2.2.1 功能概述扣费款实现对实行简易申报、以征代报纳税人（缴费人）进行征收开票的业务。纳入扣费款业务范围的具体类别有：个体工商户定期定额户开票、社保费简易申报开票。1.2.2.2 操作步骤1、进入方式：【扣款】【扣费款】，点击菜单进入申报界面。 2.查询出所属期内的欠费信息，显示在“待征收税(费)信息区”。3.选择本次开票的税费信息，可以修改本次开票金额，系统会自动重新计算开票滞纳金、利息、加罚款信息。本次开票金额合计值显示在待开票税(费)金额合计、未开票税(

23、费)金额合计、本次开票金额合计、开票滞纳金(利息、加罚款)合计。4.选择银行帐号6.点击【扣款】按钮,用户没有签订三方协议弹出提示窗口.7.已签订三方协议用户点击扣款按钮。8.点击确定.弹窗扣款提示9.在步骤5中点击银行端扣款,弹窗确认窗口10.点击确定弹出银行端查询缴税凭证打印1.2.2.3 注意事项无1.3 查询1.3.1 申报信息查询1.3.1.1 功能概述纳税人通过此功能进行申报表查询。1.3.1.2 操作步骤1、进入方式：【查询】【申报信息查询】，点击菜单进入查询界面。 2、录入“申报日期起”、“申报日期止”，点击“查询”按钮，系统将满足条件的记录显示在下面的列表中。1.3.1.3

24、注意事项1.3.2 扣款信息查询1.3.2.1 功能概述纳税人通过此功能，对扣款信息进行查询。1.3.2.2 操作步骤1、进入方式：【查询】【扣款信息查询】，点击菜单进入查询界面。2、录入查询条件，点击“查询”按钮，系统在查询结果列表中显示满足条件的记录。1.3.2.3 注意事项1、扣款失败，纳税人可以继续扣款;扣款超时，纳税人到地税大厅，对超时的记录进行处理。1.3.3 打印申报表1.3.3.1 功能概述纳税人通过此功能，打印申报表信息1.3.3.2 操作步骤1、进入方式：【查询】【打印申报表】，点击菜单进入查询界面。2、录入查询条件，点击“查询”按钮、在下面的列表中显示满足条件的记录。3、点击“电子税票号”，显示详细信息页面。4、点击“打印”页面，弹出打印申报表页面。5、确认打印机连接好，点击“打印”按钮，打印申报表信息。1.3.3.3 注意事项无第33页/共345页