华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金.docx

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1、华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金2012年年度报告华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金2012年年度报告2012年12月31日基金管理人：华夏基金管理有限公司基金托管人：中国银行股份有限公司报告送出日期：二一三年三月二十八日1 重要提示及目录1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报

2、告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自2012年1月1日起至12月31日止。1.2 目录 1 重要提示及目录12 基金简介33 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况43.1 主要会计数据和财务指标43.2 基金净值表现53.3 过去三年基金的利

3、润分配情况64 管理人报告65 托管人报告116 审计报告117 年度财务报表127.1 资产负债表127.2 利润表147.3 所有者权益（基金净值）变动表157.4 报表附注168 投资组合报告358.1 期末基金资产组合情况358.2 期末按行业分类的股票投资组合358.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细368.4 报告期内股票投资组合的重大变动398.5 期末按债券品种分类的债券投资组合408.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细418.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细418.8 期末按公允价

4、值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细418.9 投资组合报告附注419 基金份额持有人信息429.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构429.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况4210 开放式基金份额变动4211 重大事件揭示4212 备查文件目录462 基金简介2.1 基金基本情况基金名称华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金基金简称华夏策略混合基金主代码002031交易代码002031基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2008年10月23日基金管理人华夏基金管理有限公司基金托管人中国银行股份有限公司报告期末基金份额总额676,743,864.64份基金合同存续期

5、不定期2.2 基金产品说明投资目标通过灵活运用多种投资策略，充分挖掘和利用市场中潜在的投资机会，谋求基金资产的长期、持续增值。投资策略本基金将结合宏观经济环境、政策形势、证券市场走势的综合分析，主动判断市场时机，进行积极的资产配置，合理确定基金在股票、债券等各类资产类别上的投资比例，以最大限度地降低投资组合的风险、提高收益。业绩比较基准本基金股票投资的业绩比较基准为沪深300指数，债券投资的业绩比较基准为上证国债指数。基准收益率=沪深300指数收益率55%上证国债指数收益率45%。风险收益特征本基金是灵活配置型混合基金，混合基金的风险高于货币市场基金和债券基金，低于股票基金；而灵活配置型混合基

6、金的资产配置比例可灵活调整，在混合基金中也属于较高风险、较高收益的品种。2.3 基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称华夏基金管理有限公司中国银行股份有限公司信息披露负责人姓名崔雁巍唐州徽联系电话400-818-6666010-66594855电子邮箱serviceChinaAMC.comtgxxplbank-of-客户服务电话400-818-666695566传真010-63136700010-66594942注册地址北京市顺义区天竺空港工业区A区北京市西城区复兴门内大街1号办公地址北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座12层北京市西城区复兴门内大街1号邮政编码100033100

7、818法定代表人王东明肖钢2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所2.5 其他相关资料项目名称办公地址会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）北京市东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层注册登记机构华夏基金管理有限公司北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座12层3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1期间数据和指标2012年2011年2010年本期已实现收益-248,838,356.80266,327,158.1778

8、4,454,505.58本期利润112,173,933.37-432,072,476.41719,525,576.23加权平均基金份额本期利润0.1176-0.34650.5541本期加权平均净值利润率6.39%-13.95%26.64%本期基金份额净值增长率3.38%-14.25%29.50%3.1.2期末数据和指标2012年末2011年末2010年末期末可供分配利润411,053,605.201,353,517,870.121,606,946,202.18期末可供分配基金份额利润0.60741.11231.2783期末基金资产净值1,087,797,469.842,570,410,094.

9、363,096,009,947.89期末基金份额净值1.6072.1122.4633.1.3累计期末指标2012年末2011年末2010年末基金份额累计净值增长率118.33%111.20%146.30%注：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收

10、益率的比较阶段份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差过去三个月4.42%0.76%5.87%0.70%-1.45%0.06%过去六个月-1.17%0.74%2.31%0.68%-3.48%0.06%过去一年3.38%0.91%6.16%0.70%-2.78%0.21%过去三年14.79%1.10%-11.94%0.76%26.73%0.34%自基金合同生效起至今118.33%1.17%31.55%0.92%86.78%0.25%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基

11、金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2008年10月23日至2012年12月31日）3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图注：本基金合同于2008年10月23日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况单位：人民币元年度每10份基金份额分红数现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注2012年6.000216,472,304.53276,034,127.52

12、492,506,432.05-2011年-2010年-合计6.000216,472,304.53276,034,127.52492,506,432.05-4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港及深圳设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公

13、司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。2012年，华夏基金继续坚持以深入的投资研究为基础，高度重视风险管理，同时积极把握投资机会，旗下主动管理的股票型、混合型基金表现稳健，部分基金业绩表现良好；固定收益类基金均实现了正收益，总体表现优于行业平均水平。凭借规范的经营管理及良好的品牌声誉，华夏基金荣获多家机构评选的多个奖项，主要奖项包括：2012年3月，在中国证券报主办的“第九届中国基金业金牛奖”评选中，华夏基金第七次荣获“年度金牛基金管理公司奖”，所管理的基金荣获6个单项奖；在证券时报主办的“2011年度中国基金业明星基金奖”评选中，华夏基金第四次荣获“年度十

14、大明星基金公司奖”，并获得评委会特别颁发的“五年持续回报明星基金公司奖”，所管理的基金荣获5个单项奖。2012年4月，在上海证券报主办的第九届中国“金基金”评选中，华夏基金第七次荣获年度“金基金TOP公司奖”，所管理的基金荣获4个单项奖。在客户服务方面，2012年，华夏基金继续以客户需求为导向，持续提高服务质量：推出华夏基金活期通账户服务，客户可通过活期通账户办理华夏现金增利证券投资基金的快速取现、余额理财、信用卡还款等业务，客户资金使用效率大幅提高；推出移动客户端基金交易功能，客户可通过iPhone、iPad以及Android版移动客户端办理基金开户、申购、赎回、转换、定期定额投资等业务；推

15、出关联账户查询服务，客户可通过网上查询系统一站式查询指定关联人的基金投资情况。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介姓名职务任本基金的基金经理期限证券从业年限说明任职日期离任日期谭琦本基金的基金经理、股票投资部副总经理2012-05-04-9年工学硕士。2003年7月加入华夏基金管理有限公司，曾任行业研究员、行业研究主管、基金经理助理、华夏蓝筹核心混合型证券投资基金（LOF）基金经理（2007年9月27日至2009年1月1日期间）等。王亚伟本基金的基金经理、公司副总经理2008-10-232012-05-0417年经济学硕士。曾任中信国际合作公司业务经理，华夏证券研究经理等。

16、1998年3月加入华夏基金管理有限公司，曾任兴华证券投资基金基金经理助理、基金经理（1998年4月28日至2002年1月8日期间），华夏成长证券投资基金基金经理（2001年12月18日至2005年4月12日期间）等。注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。根据本基金管理人于2012年5月7日发布的华夏基金管理有限公司关于调整华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金基金经理的公告，聘任谭琦先生为本基金基金经理，王亚伟先生不再担任本基金基金经理。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本

17、基金管理人严格遵守证券投资基金法、证券投资基金销售管理办法、证券投资基金运作管理办法、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法本基金管理人根据证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见等法规制定了华夏基金管理有限公司公平交易制度。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核

18、、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。4.3.2 公平交易制度的执行情况本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见和华夏基金管理有限公司公平交易制度的规定。本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。报告期内，未出现涉及本基金的交易所

19、公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析回顾2012年，国际方面，欧美国家不断实施宽松的货币政策刺激经济，使欧债危机短期得以缓解，美国经济缓慢复苏，全球股市普遍出现反弹，大宗商品价格高位稳定；国内方面，在政府基建投资的带动下，经济从前3个季度的持续衰退到4季度显现短期企稳信号，改革开放的措施在各行业不断涌现，但房价反弹、产能过剩以及地方政府资产负债表恶化等制约经济中长期复苏的因素仍然存在。市场方面，大部分时间内股市随经济的回落而走低，A股市场在12月初创出3年来新低，

20、“十八大”会议结束后，受对改革红利的预期、经济短期企稳以及外围资金流入等影响，市场出现明显反弹。全年金融、地产等低估值板块取得了正收益，白酒，纺织等板块下跌较大。本基金在1季度维持了原有结构，表现良好；2季度降低了仓位，对医药和白酒适度配置，低仓位没有享受到结构性行情的优势；3季度后，本基金对金融、医药等板块进行了适度增持。4.4.2 报告期内基金的业绩表现截至2012年12月31日，本基金份额净值为1.607元，本报告期份额净值增长率为3.38%，同期业绩比较基准增长率为6.16%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望下一阶段，经济企稳回升的态势在未来一两个季度可能延续

21、，同时由于海外资金流入、信贷的季节性旺季等因素，流动性将有所改善。但是困扰经济的一些长期问题没有系统解决，经济内生增长的动力仍然不足，新一届政府的政策选择也为市场走向增加了不确定性。基于上述背景，本基金将在控制整体风险的情况下，重点关注估值合理的板块和优势龙头企业，并密切跟踪宏观经济和政策的变化，积极寻找代表未来新需求方向的行业。珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况报告期内，本基金管理人在监察稽核工作中加大了

22、对日常业务的检查范围及频率，及时对公司投研、营销等业务开展合规检查，重点开展了对分公司、理财中心业务的专项检查和员工行为合规的专项检查；加大了对各项业务的合规培训和考试力度，针对公司员工尤其是投研人员组织了多次合规培训和合规考试，提高了员工的风险意识与合规意识；进一步完善内部相关规章制度，促进了公司业务的合规运作。报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应

23、严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负责人、证券研究工作负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。其中，近三分之二的人员具有10年以上的基金从业经验，且具有风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时

24、，根据基金管理公司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据证券投资基金运作管理办法及本基金的基金合同等规定，本基金本报告期实施利润分配1次，符合相关法规及基金合同的规定。5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应

25、尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。6 审计报告安

26、永华明（2013）审字第60739337_B01号华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表和2012年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。6.1管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是基金管理人华夏基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。6.2注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表

27、发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的

28、审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。6.3审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和净值变动情况。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 徐艳 濮晓达北京市东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层2013-03-267 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体：华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金报告截止日：2012年12月31日单位：人民币元资产附注号本期末2012年12月31日上年度末2011年12月31日资产：银行存款7.4

29、.7.1108,546,654.3431,151,687.09结算备付金312,896.191,200,959.11存出保证金81,507.50345,796.90交易性金融资产7.4.7.2986,414,757.442,543,611,508.37其中：股票投资739,814,951.841,919,506,502.30基金投资-债券投资246,599,805.60624,105,006.07资产支持证券投资-衍生金融资产7.4.7.3-买入返售金融资产7.4.7.4-应收证券清算款40,133,473.997,905,477.59应收利息7.4.7.53,418,447.975,273,

30、027.72应收股利-应收申购款2,074,863.67-递延所得税资产-其他资产7.4.7.6-4,000.00资产总计1,140,982,601.102,589,492,456.78负债和所有者权益附注号本期末2012年12月31日上年度末2011年12月31日负债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债7.4.7.3-卖出回购金融资产款-应付证券清算款643,687.61-应付赎回款41,244,631.611,844,944.81应付管理人报酬1,386,093.863,500,218.28应付托管费231,015.64583,369.72应付销售服务费-应付交易费用7.4.7.78,

31、689,423.7012,447,626.00应交税费680,334.32614,750.32应付利息-应付利润-递延所得税负债-其他负债7.4.7.8309,944.5291,453.29负债合计53,185,131.2619,082,362.42所有者权益：实收基金7.4.7.9676,743,864.641,216,892,224.24未分配利润7.4.7.10411,053,605.201,353,517,870.12所有者权益合计1,087,797,469.842,570,410,094.36负债和所有者权益总计1,140,982,601.102,589,492,456.78注：报告

32、截止日2012年12月31日，基金份额净值1.607元，基金份额总额676,743,864.64份。7.2 利润表会计主体：华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日单位：人民币元项目附注号本期2012年1月1日至2012年12月31日上年度可比期间2011年1月1日至2011年12月31日一、收入150,980,723.71-367,156,485.461.利息收入10,185,856.1512,909,836.09其中：存款利息收入7.4.7.111,819,893.651,285,710.66债券利息收入8,235,009.3011,613

33、,708.78资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入130,953.2010,416.65其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）-221,945,973.09318,216,403.07其中：股票投资收益7.4.7.12-230,137,445.47308,904,817.04基金投资收益-债券投资收益7.4.7.13-3,665,570.24-2,084,182.49资产支持证券投资收益-衍生工具收益7.4.7.14-股利收益7.4.7.1511,857,042.6211,395,768.523.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16361,012,290.17-

34、698,399,634.584.汇兑收益（损失以“-”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.171,728,550.48116,909.96减：二、费用38,806,790.3464,915,990.951.管理人报酬26,659,286.7646,412,941.632.托管费4,443,214.467,735,490.283.销售服务费-4.交易费用7.4.7.187,517,926.429,955,982.375.利息支出-607,747.69其中：卖出回购金融资产支出-607,747.696.其他费用7.4.7.19186,362.70203,828.98三、利润总额

35、（亏损总额以“-”号填列）112,173,933.37-432,072,476.41减：所得税费用-四、净利润（净亏损以“-”号填列）112,173,933.37-432,072,476.417.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体：华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金本报告期：2012年1月1日至2012年12月31日单位：人民币元项目本期2012年1月1日至2012年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）1,216,892,224.241,353,517,870.122,570,410,094.36二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-

36、112,173,933.37112,173,933.37三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-540,148,359.60-562,131,766.24-1,102,280,125.84其中：1.基金申购款169,748,392.19110,806,339.86280,554,732.052.基金赎回款-709,896,751.79-672,938,106.10-1,382,834,857.89四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-492,506,432.05-492,506,432.05五、期末所有者权益（基金净值）676

37、,743,864.64411,053,605.201,087,797,469.84项目上年度可比期间2011年1月1日至2011年12月31日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）1,257,130,455.871,838,879,492.023,096,009,947.89二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-432,072,476.41-432,072,476.41三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-40,238,231.63-53,289,145.49-93,527,377.12其中：1.基金申购款-2.基金赎回款-40

38、,238,231.63-53,289,145.49-93,527,377.12四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）1,216,892,224.241,353,517,870.122,570,410,094.36报表附注为财务报表的组成部分。本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 王东明 崔雁巍 崔雁巍 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可20

39、08595号关于核准华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金募集的批复的核准，由华夏基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金销售管理办法、证券投资基金运作管理办法、华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。首次设立募集不包含认购资金利息共募集1,583,729,346.93元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2008）验字第60469435_A04号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同于2008年10月23日正式生效，基金合同生效日的

40、基金份额总额为1,583,765,847.96份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金可投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法上市交易的股票、债券、资产支持证券、权证及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协

41、会于2012年11月16日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会发布的证券投资基金信息披露XBRL模板第3号和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2 记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类1、金融

42、资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收

43、款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。2、金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值：1、存在活跃市场的金融工具按其估