内部控制与企业风险作业三.docx

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1、作业三作业三一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1. 风险管理的第一步是（ ）。A. 风险识别B. 风险衡量C. 风险评价D. 风险应对 满分：4 分2. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）。A. 事前B. 事中C. 事后D. 全程 满分：4 分3. 货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（ ）。A. 一支笔模式B. 分级审批C. 多重审批D. 混合审批 满分：4 分4. 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（ ）。A. 一支笔模式B. 分级审批C. 多重审批D. 混合审批 满分：4 分

2、5. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对 满分：4 分 二、多选题（共20道试题，共80分。）V 1.按授权的性质，授权的种类包括（ ）。 A. 一般授权B. 特别授权C. 普通控制D. 风险控制满分：4分2.损失发生后的风险管理目标包括（ ）。 A. 维持企业的生存B. 生产能力的保持和利润计划的实现C. 保持企业的服务能力D. 履行社会责任E. 降低损失成本满分：4分3.损失发生前的风险管理目标包括（ ）。 A. 减轻和消除精神压力B. 生产能力的保持和利润计划的实现C. 保持企业的服务能力D. 履行社会责任

3、E. 降低损失成本满分：4分4.内部控制整体框架包括的要素有（ ）。 A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督满分：4分5.全面预算控制的方法有（ ）。 A. 授权控制B. 审核控制C. 调整控制D. 程序控制E. 要素控制满分：4分6.内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。 A. 评价内部控制制度的合法性B. 评价内部控制制度的健全性C. 评价内部控制制度的有效性D. 评价内部控制制度的重要性E. 评价内部控制制度的及时性满分：4分7.全面预算包括（ ）。 A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 经营预算E. 非财务预算满分：4分8.风险管理的目标包括（

4、 ）。 A. 战略目标B. 经营目标C. 报告目标D. 合规目标E. 战术目标满分：4分9.企业常见的风险控制项目包括（ ）。 A. 信用风险控制B. 投资风险控制C. 筹资风险控制D. 法律风险控制E. 信息风险控制满分：4分10.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。 A. 客户的合法性B. 银行对客户的信誉评估C. 对客户销售款的回笼天数D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E. 客户与其他供应商的业务往来情况。满分：4分11.出纳岗位的设置包括（ ）。 A. 一人一岗B. 一人多岗C. 一岗多人D. 以上都不对满分：4分12.风险衡量的指标是（ ）。 A. 损失概

5、率B. 损失大小C. 损失范围D. 损失程度E. 损失幅度满分：4分13.财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。 A. 财产清查的范围B. 财产清查的时间C. 财产清查的组织领导D. 清查的步骤E. 财产清查的方法满分：4分14.全面预算管理的另一层意思是指（ ）。 A. 全方面的B. 全企业的C. 全员的D. 全过程的E. 全方位的满分：4分15.根据风险的性质不同，可将其划分为（ ）。 A. 静态风险B. 动态风险C. 纯粹风险D. 投机风险E. 系统风险满分：4分16.授权审批制度包括（ ）。 A. 支付申请B. 支付审批C. 支付复核D. 办理支付E. 支付评价满分：4分17.批准的原

6、则包括（ ）。 A. 不得越权审批B. 审批应有根据C. 可以越权满分：4分18.货币资金内部控制的要求包括（ ）。 A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效C. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效满分：4分19.COSO框架报告认为风险管理的步骤包括 （ ）。 A. 风险的确定B. 风险评估C. 转移风险的管理D. 风险的应对E. 风险的规避满分：4分20.企业风险管理大致分为（ ）。 A. 以安全与保险为特征的风险管理B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理满分：4分