职业学院资产管理处工作规章制度.docx

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1、职业学院资产管理处工作规章制度第一章总则第一条 为加强学校资产管理，规范资产管理行为，提 高资产使用效益，保障和促进学校教学、科研等工作的健康 发展，根据高等学校财务管理制度、教育部直属高等学 校国有资产管理暂行办法及国家有关规定，结合学校实际, 特制定本办法。第二条 资产是指由学校出资购置的或以学校名义取 得、受赠的财物、权利、收益等，主要包括：1、单位价值在IoOO元及以上，使用年限超过一年且固 有形态不发生改变的资产。2、单位价值不足规定标准，但耐用时间超过一年的大批 同类物资。3、家具、图书不论金额大小，均作为资产管理。第三条 资产管理的主要内容是：1、完善管理体制，健全规章制度，建立

2、科学的资产管理 运行机制；2、确定资产分类、编码；3、资产增加、减少、使用、维护和处置的管理；4、资产清查盘点；5、资产账务和信息管理；6、合理配置资产，保障资产安全、完整、完好。第二章资产管理体制第四条学校资产管理采取总务处和使用部门分级管 理模式。实行统一领导、分级负责、责任到人的管理体制。 资产管理实行校长监管，分管副校长负责制，总务处对学校 资产实施统一管理，各资产使用单位的负责人对本单位使用 的资产的安全性、完整性和使用的有效性负有直接管理责任。第五条 （一）资产管理工作主要职责：1、拟订学校资产管理办法和各项规章制度；2、熟练掌握OA流程及NC操作系统的运用；3、会同分级管理部门合

3、理配置资产；4、规范并完善资产增加、调剂、报废、处置等手续；5、监督、检查资产管理、维护和使用情况；6、管理资产设备台账并编制资产清册；7、每年组织学校的资产清查和统计工作；8、组织培训、考核资产管理人员；9、完善资产管理处网站建设。（二）资产管理科工作职责：1、参与拟订学校资产管理办法和各项规章制度；2、负责资产验收、交付使用、日常维修、盘点、清理、3、负责资产丢失的处置工作，根据丢失的固定资产类型、 使用年限等按照学校相关规定，做好丢失资产赔偿工作；4、负责与财务进行资产对账工作，逐步实现资产、财务 账实相符；5、完成领导交办的其他工作。(S)资产信息科工作职责：1、负责对重要资产建立完善

4、的资产管理档案；2、负责监督、复核资产的使用部门、使用人、责任部门、 责任人、存放地点等信息，并由使用部门确认后登记资产管 理台账；3、负责ERP资产管理系统的运行、维护，建立与完善基 础数据库，加强动态管理；4、负责学校报废处置资产的销账工作，做好资产报废、 调拨、捐赠等备案工作；5、负责资产标签的打印与管理；6、完成领导交办的其他工作。(四)各使用部门是二级资产管理部门，负责本部门所 有资产的具体管理。其职能是在本部门负责人的领导下，负 责本部门的资产管理工作：1、负责本部门资产的申购、领用、借用、归还等工作， 并负责办理相关手续；2、负责本部门资产的盘点工作;3、负责本部门资产的维护管理

5、工作和资产维修的报修流程管理工作；4、负责本部门资产的报废流程管理工作；5、负责对学生进行爱护学校资产的教育；6、负责办理资产管理处所要求的关于资产管理的其它 工作。（五）各部门负责人是本部门资产管理的第一责任人， 可根据资产规模指定一名或多名思想素质好、责任心强的兼 职资产管理员，负责本部门的资产管理工作。各部门负责人 将指定的资产管理员名单报资产管理处备案，如遇人员变动, 使用部门必须及时将资产管理员名单重新报资产管理处，并 做好资产交接手续。第三章资产分类第六条 学校购置、建设的资产，以及通过捐赠等形式 取得的资产均应纳入资产管理范围。第七条 按高等学校固定资产分类及编码学校资产 分为十

6、六大类（详见NC系统中设备类别及编码）：（一）房屋及构筑物；（-）土地及植物；（S）仪器仪表；（四）机电设备；（五）电子设备；（六）印刷机械；（七）卫生医疗器械；（A）文体设备；（九）标本模型；（十）文物及陈列品；（十一）图书；（十二）工具、量具和器具；（十三）家具；（十四）行政办公设备；（十五）被服装具；（十六）牲畜。第四章资产增加第八条资产增加业务流程：（一）申购：各部门申请新的资产设备时，请购签呈在 OA线上审批流程必须会办资产管理处并出具意见，无资产管 理处签字确认的请购签呈不得进入采购程序；1 .资产管理处负责人要根据申购部门现有资产的数量 及使用情况，判断是否需要新增，如果确需新增

7、，则进行流 程审批，再根据学校闲置资产清单，明确签署哪些资产可以 调配，哪些资产需要购买。如果不需要新增，说明原因，将 流程退回。2 .资产管理处负责人审批时，要认真核查请购签呈的附 件内容，主要包括论证报告及校长办公会文件。（二）请购单维护：资产管理处人员根据采购合同清单 （销货清单）进行NC系统中请购单明细的录入。L请购单明细录入时，如果物料分类编码里有要引用的 物料编码时，只用将其分配到自己所属组织即可调用。如果 物料分类编码里没有要引用的物料编码，需要新增物料编码 并分配到自己所属组织才能调用。2 .物料编码新增时，要根据物料属性选择好分类，属于 设备类的资产必须分配到设备类别里面。选

8、择主计量单位时, 要按最小计量单位选择。（三）验收：按照春来教育集团资产验收管理办法 执行，验收完毕后，验收小组人员共同签署XX职业学院资 产验收报告。资产管理处人员与财务人员根据验收结果确 定新增资产明细，以便后期资产数据推送至财务时与财务数 据保持一致。（四）入库：仓库管理员根据采购员NC系统录入的到货 单仔细核对资产名称、规格型号、数量、价格、包装状况及 标识等信息，确认实物与到货单、验收单、合同（销货清单） 等信息一致后办理入库手续。（五）出库：申请人在OA系统中填写出库申请单，审批 完成后仓库管理员在NC系统中根据OA出库申请单及实际出 库数量完成出库单据操作。为了避免申请人员选错物

9、料编码, 仓库管理员可事先将出库物品的物料编码等信息发与申请 人。（六）粘贴资产条码：L资产管理处人员根据入库单在NC系统中录入新增资 产，然后生成资产条码；3 .资产条码由申领部门二级资产管理员协助资产管理 处人员粘贴，粘贴位置须遵循美观，易于扫码盘点原则；4 .二级资产管理员应定期进行本部门资产条码损坏情 况的检查，发现问题及时上报资产管理处进行处理；第五章资产使用与维护第九条 使用部门负责对其使用的资产实施日常管理, 并配备专职（兼职）管理人员。其主要职责如下：（一）严格遵守学校资产管理制度；（二）参与新增资产的验收工作；（三）协助资产管理处人员进行资产条码粘贴；（四）保管、养护资产；（

10、五）办理资产变动手续；（六）提出资产报废申请；（七）核对本单位资产明细台账。第十条使用部门应建立健全资产保管和养护制度。加 强资产安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防锈、 防蛀、防盗等工作。经常对资产进行养护。第十一条资产检修工作应做到及时、经常。对大型、 精密、贵重仪器设备定期检测、校验，确保精度和性能完好， 防止障碍性事故发生。要有特殊的安全保证措施。对房屋构 筑物应定期查勘、鉴定、修缮，确保使用安全。对上述工作 应详细记录时间、内容、参与人员、结果、评价。第十二条对精密、贵重以及容易发生安全事故的仪器 设备应制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工 作，并对使用人员进行技术

11、培训和安全教育。第十三条购置大型精密仪器设备、文件、陈列品以及 基本建设过程中形成的各类文件资料必须及时收集、整理、 归档，妥善保管。第十四条资产信息发生变动时，需各部门资产管理员 在OA上填写资产变动申请单，资产管理处审批后做资产 信息变动并更新资产条码。员工离职时，资产管理处人员对 离职人员管理、使用的资产进行检查登记，填写离职人员 资产检查登记表并在NC系统中进行资产信息变更。第十五条 资产损坏时，使用人要及时报修。使用人自发现损坏之日起1个工作日内在使用单位资产 管理人员处进行报修，宿舍资产报修使用微信报修平台或在 宿舍管理人员处填写报修单进行报修。（一）属于校内自行维修的，普通类资产

12、由后勤处维修 人员负责，电子类资产由现教中心维修人员负责。保修期内的资产，由资产管理处当日联系采购部门，采购部门通知厂家来校维修；（二）委托外部社会单位维修的，需提交请购签呈，签 呈附带资产使用情况技术鉴定表，审批完成后由采购部门 执行。委外维修的资产维修完毕后，验收小组（维修人员、 使用单位人员、采购部门人员、资产管理处人员）进行验收， 在委外维修验收单上签字确认；（S）在进行资产使用情况技术鉴定时，普通类由后勤 处派技术人员进行鉴定，电子类由现教中心派技术人员进行 鉴定，鉴定人员必须具备较长的工作年限、丰富的工作经验、 专业的工作技能。对于自身无法鉴定的资产，可申请求助厂 家售后人员或外部

13、专业维修人员协助给予鉴定；（四）经鉴定无法维修的或无维修价值的，按资产报废 流程进行资产报废；（五）经鉴定维修费用高于资产现有价值的，鉴定人员、 鉴定人员主管领导、资产管理处负责人商议决定是否转入报 废程序；（六）经鉴定，人为损坏的资产由使用人承担维修费用。 由资产管理处签署处罚单，赔偿人去财务交款。第十六条 资产管理处建立资产使用情况检查和考核制 度，对长期闲置、利用率低下的资产及时进行合理调配，努 力提高利用率。第六章资产盘点第十七条 资产管理处要做好每年的资产盘点工作：（一）随机抽查盘点。资产管理处人员每月随机进行抽 查盘点，主要查看资产使用过程中的日常记录表格和实物, 并在NC盘点业务

14、中录入实盘数量，经使用部门二级资产管 理员签字确认后送审部门主管、资产管理处主管、资产管理 处主管副校长。（二）定期清查盘点。每学年末根据实际情况制定全面 资产清查计划，上报集团资产管理处。资产管理处人员结合 各部门资产管理员根据计划进行资产清查，由资产管理处管 理员在NC系统盘点业务中做盘点结果确认,形成盘点报告， 经使用部门二级资产管理员签字确认后，送审部门主管、学 校资产管理处主管、资产管理处主管副校长、校长。盘点报 告审批后，交至财务处一份，资产管理处管理员在系统内做 数据处理，财务做账务处理。（S）资产盘点要确保账、码、物相符，对盘盈、盘亏 的资产应及时查明原因，分清责任，按规定作出

15、处理。（四）盘点过程中，对于存在闲置时间较长的资产要做 好统计，及时收回，合理调配。对于存在利用率低下的资产， 要结合使用部门作出合理规划，优化资源配置，提高资产使 用效率。（五）定期清查盘点报告要按部门、分类别进行统计、 分析，盘点内容须涵盖所有资产类别。第七章资产处置第十八条资产处置是指学校对各类资产进行产权转 移或注销的行为，包括调拨、报废、报损、出售等。第十九条学校应按照公开、公正、合理的原则，规范资 产处置行为，杜绝违规和流失现象。第二十条学校闲置资产调拨至集团下属有需求的学校 时，须填写资产调拨单，并完善签字流程。凡是调拨出去 的资产须保证能正常使用，对于严重老化、破损、且无维修

16、价值、影响正常使用的资产不得进行调拨。调拨完成后，要 及时完善调拨手续，并在NC系统中完成所有权的转移。第二十一条学校报废资产应符合以下程序：凡符合下列条件之一的资产可以申请报废：L技术落后，不能满足教学科研要求的最低标准和需要, 损坏、无零配件、维修费过高、耗能过高、效率太低已被淘 汰的资产；2 .超过使用年限，主要部件陈旧，精度低劣，且无法改 造利用的资产；3 .无法调拨，且无任何使用价值的资产；4 .损坏或经常出现故障，不适宜用于工作或无修复价值 的资产；5,腐蚀严重，存在安全隐患，继续使用容易发生危险的 资产;6 .丢失的资产、损坏后无实体的资产、主要部件不全的 资产。丢失或损坏的资产

17、要有充分的证明和说明；7 .不符和国家颁布的环境使用标准，在现有技术条件下 又不能改造达标的资产及其它国家明确规定应淘汰的资产。（二）在OA上填写资产报废申请单，附件需上传资产 使用情况技术鉴定表和拟报废资产的照片。（S）报废申请完成后实物处理流程：L资产管理处打印资产报废单，交予采购部门；8 .采购部门和资产管理处进行废旧物资处理，在报废单 上签处理金额和意见；9 .报废单及处理费用交予财务（若属于人为损坏，附使 用人缴费收据）；10 资产管理处人员根据报废单在NC系统中更新资产数 据。第二十二条 学校资产管理处建立和完善资产赔偿制 度，对造成资产损坏、丢失的直接责任人追究其经济责任。（一）

18、资产使用部门或个人因疏于管理，不当使用，以 及其它故意或过失原因造成资产毁损、灭失的，由该部门或 使用人及时采取补救措施，或照价赔偿；（二）因第三人的原因造成资产毁损、灭失的，由该资 产使用部门或使用人采取补救措施，或照价赔偿，第三人负 连带赔偿责任。（各使用部门可根据本部门资产情况，对下辖 资产进行责任明确，以确认第三负责人）；（三）教职工对其入住宿舍内的所有资产负保管责任, 人为造成损坏、丢失的，应照价赔偿。无明确责任人的，由 该宿舍内所住人员共同赔偿。第八章附则第二十三条本办法适用于全校规定纳入固定资产范围 管理的各种教学仪器设备和办公设备。第二十四条 本办法自发布之日起实施，由总务处负责 解释。