集团公司财务管理制度汇编.docx

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1、集团公司财务管理制度汇编目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、 资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产

2、盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、 筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏

3、账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权5财应固成总应出预税E务收定本帐付纳算务R分核资核会核员管管P析算产算计算理理管专会核会会会员理员计算计计计员会计第二章资本预算管理五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长开始召开预算会提供资料召开本部门预算会编制部门预算计划审批汇总预算审批召开预算会议预算编制审签总预算审批上报审查

4、监督预算执行预算调整会参加会议参加会议参加会议预算调整预算执行结束六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门开始审批审核审议预算调整报告编制调整方案提出预算调整申请召开预算平衡会协调确定预算修订预算审批审核组织编制总预算编制新预算第三章财务成本控制管理四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门开始否否否授权经办业务签订结算契约审批审批审核审 核制取原始凭证制取结算凭证办理结算业务审核结算凭证编制记账凭证复核记账凭证登记账簿账证核对账单核对编制调节表账账核对结束第四章资产管理四、备用金收支账务处理流程财务经理 /总监财务部出纳各部门开始建立备用金预审核借和报销制度领

5、取备用金同意支付编制付款凭证登记账簿审核付款凭证付款登记日记账使用备用金账务处理向财务部报销收付款审核登记日记账信息归档结束六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门开始制定全面盘审批点计划呈报盘点通知和盘点表格审核召开盘点会议组织盘点进行盘点填写相关盘点审阅表并签字提出解决问题的方案整理汇总签字并传单写出盘点报告会计主管审核签字审批审核上报实施解决方案相关账务处理结束第五章筹资与投资管理三、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行开始审批审批审核编制筹资计划执行筹资计划提出借款申请否准备相关材料审批是准备材料签订借款合同签订借款合同提取借款发放贷款使用借款贷后检查审批审批审核结算凭证归还归还本息账户扣款结束第六章会计核算管理结束总经理财务总监财务部采购部各部门审批审定开始审核计划制定采购计划制定申购计划第七章成本会计管理第八章应收账款管理总经理财务总监财务部审批审核开始制定坏账政策第九章审计管理六、成本审计流程财务部审计人员仓库人力资源部开始成本开支审查审计通知材料费审查人工费审查工资分配审查制造费用审查辅助生产费用在产品成本产成品成本成品数量填写审计记录结束第十章税务管理