大酒店固定资产管理流程.doc

《大酒店固定资产管理流程.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大酒店固定资产管理流程.doc（9页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、职位任务-Task 酒店固定资产管理流程说明：店长是酒店固定资产保管的第一责任人，必须正确掌握酒店固定资产的情况。步骤-Steps标准-Standard提示-Tips1. 新店采购、移交及验收l 工程采购物资移交：工程项目经理将工程负责采购的物资清单提交给店长，店长复核实物，确认无误后双方在固定资产移交清单上签字确认l 中央采购物品：新店依据筹备开业酒店运营费用概算表上的物品、数量来验收货物。验收无误后，及时将送货单传递到结算中心l 非中央采购物品：店长填写固定资产请购单，并报上级领导审批后方可进行采购；固定资产采购到货后，由资产保管部门签收，并填写资产验收入库单，店长及时将送货单传递到结算中

2、心l 酒店开业后，店长确认资产清单：A、 财务结算中心会提供酒店名下的固定资产明细表B、 从租赁公司租入的资产清单由总部会计提供给结算中心下发至酒店l 店长将固定资产明细表与工程移交清单、筹备开业酒店运营费用概算表和资产验收入库单进行核对 - 若有差异，须由工程项目经理查明原因报送上级主管审批，并及时上报处理结果交由结算中心进行账务处理- 若有差异，则按“中央采购物品差异处理流程”操作- 驻店专员根据固定资产请购单、资产验收入库单和发票作为入账凭证，并进入付款流程- 非中央采购的物品必须在筹备开业酒店运营费用概算表中有罗列，并审核通过- 店长应在一个星期内确认并回复财务结算中心。若有差异，须查

3、明原因，并将差异情况反馈至财务结算中心。结算中心须在一周内确认并回复酒店。固定资产管理流程（续）步骤-Steps标准-Standard提示-Tips2. 盘点l 新开酒店在运营宣布开业后的2个月内进行初次盘点A、 盘点前，驻店专员按照固定资产明细表和租赁资产清单填写固定资产标签和固定资产盘点表上，保存电子版本并打印 B、 驻店专员按照莫泰固定资产盘点表对所有物资进行盘点C、 盘点人复核实物与账面是否相符，并粘贴固定资产标签D、 在固定资产盘点表中填写物品的“存放地点、使用人、盘点情况”E、 盘点结束后，驻店专员和店长须在盘点表上签字F、 驻店专员根据盘点表，填写电子版固定资产标签中的“安装位置

4、”信息G、 驻店专员保存盘点表和电子版固定资产标签，H、 店长负责将盘点表复印件传递给结算中心l 每年6月底和12月底，酒店应盘点固定资产A、 盘点前，驻店专员根据财务结算中心提供的固定资产明细表，更新固定资产盘点表并打印B、 盘点时，所有实物与固定资产盘点表上信息逐一核对，并将盘点情况记录在表中C、 盘点结束后，盘点人员和店长须在盘点表上签字D、 驻店专员保存盘点表E、 店长负责将盘点表复印件递交给财务结算中心- 每个固定资产都有一个独立的编号，酒店应按固定资产明细表内的物品逐项填写，不可以在标签上写一批或大类- 店长负责监盘，并在盘点表上签字- 在固定资产标签的“安装地点”栏内填入该物品存

5、放的位置后，将标签粘贴在物品不显眼处。酒店应统一固定资产粘贴的位置- 如有差异须在 “盘点差异及原因”一栏中说明情况，并按“盘点差异处理” 操作- 店长负责监盘，并在盘点表上签字- 每次盘点时发现物品上无固定资产标签，需重新粘贴上- 如有差异，及时记录在盘点表中，并按“盘点差异处理” 操作- 查看实物上是否贴有固定资产标签，若有遗失应及时补充粘贴- 若资产安装位置或保存地点有移动，则须修改电子版的固定资产标签和固定资产盘点表固定资产管理流程（续）步骤-Steps标准-Standard提示-Tips3. 店长离任交接l 老店长向财务结算中心和总部会计部分别获取截至交接日止的固定资产明细表，根据上

6、述两表编制固定资产盘点表，打印并保存l 新、老店长按照固定资产盘点表复核实物，并将盘点表与固定资产明细表逐一核对，确认无误后，双方在固定资产盘点表上签字l 新店长须将双方签字后的固定资产盘点表复印件快递至财务结算中心，原件附在店长离任交接表后存档- 盘点明细表核对有差异的，则由老店长按“盘点差异处理”4. 固定资产转移l 酒店内部转移A、 驻店专员负责固定资产移动，根据固定资产转移单办理转移记录，并保存相关单据B、 驻店专员须更新在电子版的固定资产标签信息l 外部转移A、 固定资产外部调拨时，由调出酒店驻店专员填写固定资产转移单B、 双方店长签字确认后，各自拿取一份C、 店长复印转移单，原件交

7、给驻店专员，复印件提交给财务结算中心D、 驻店专员须更新电子版的固定资产标签信息，并保存转移单- 固定资产转移单一式两份5. 报废再申购l 固定资产到年限或损坏无法使用需要再申购时，店长先按“固定资产报废申请流程”操作，审批同意后再进行购置- 若是新购固定资产，酒店需提出购置申请，审批同意后方可购置- 固定资产折旧年限可参考附表固定资产折旧政策，也可咨询结算中心会计固定资产管理流程（续）步骤-Steps标准-Standard提示-Tips6. 盘点差异处理l 酒店盘点后，出现差异由盘点小组一起查找并确认原因：A、 若是结算中心提供的固定资产明细表与酒店实物存在规格、品牌、名称上的差异（非数量缺

8、少）a) 店长须在盘点后的2个工作日内写清差异明细，发给结算中心b) 结算中心收到差异汇报后，须在2周内回复酒店，并及时更新系统中固定资产信息c) 店长收到结算中心的回复邮件后，根据确认信息修改固定资产标签电子版d) 打印结算中心回复的邮件附在盘点表后存档B、 若确认为资产遗失或缺损a) 店长须在盘点后2个工作日内向上级主管经理汇报盘点差异及原因，并将邮件抄送给财务结算中心b) 上级主管经理复核差异后，报品牌副总经理审批c) 品牌副总经理批复后，邮件发给区域结算中心，并抄送店长备存d) 结算中心将遗失或缺损的固定资产原值作为费用在店长年底GOP中扣减e) 店长收到审批邮件后，须在3个工作日内向

9、结算中心确认是否再购置f) 酒店再购置，则须提供差异审批的邮件l 盘点之后发现差异且隐瞒不报，一经查实，该遗失或缺损资产的原值作为费用在店长年底GOP中扣减。并且根据情节严重按公司相关规定处理- 确保后期提供的明细单准确- 若确认不再购置，则由结算中心修改该店固定资产清单后，发送至酒店备档-附1：（酒店自采类）固定资产新购申请流程附2：固定资产报废申请流程附3：固定资产折旧政策u 按照固定资产的实物形态和使用年限，分为六大类：(1) 厨房设备类：冷柜、烤箱、制冰机、开水器、抽风机、蒸饭柜、水池系列、厨房用工作台、低嗓音离心机(2) 电子设备类：空调、电视机、服务器、UPS、打印机、复印机、自动

10、售货机、扫描仪、音响、监控设备、交换机、除湿机、发电机、吸尘器、投影机、洗衣机、地毯清洗机、发票税控机、录像硬盘、健身器材、多功能清洁机、传真机(3) 运输设备类：运输车辆（轿车、面包车、吉普车、货车等）(4) 机械设备类：电梯、锅炉、各类泵(5) 软件类：用友软件、防火墙、公安治安系统(6) 房屋及建筑物类：房屋、建筑物u 按照装修支出的实物形态和使用年限，分为六大类：(1) 装修工程：装修及设计费、踢脚线、防盗门、防火门、龙头款、穿衣镜、其他(五金）(2) 消防工程：消防相关装修费用，如喷淋头等(3) 配套工程：配电箱、电力改造、煤气工程、通水工程、电信工程、有线电视工程(4) 窗帘类：窗帘等软装潢(5) 灯箱类：酒店灯箱招牌等(6) 家具类：各类家具、沙发、行李架、更衣柜、床垫、工作台、桌椅、餐台、操作台、保险箱、地毯、咖啡厅吧台、咖啡厅家具及电子门锁等附4：固定资产管理中的各类表单 财务部 运营部 2012年3月22日