省省级财政项目支出绩效评价报告.doc

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1、湖北省省级财政项目支出绩效评价报告（20XX 年）项目名称：湖北卫视覆盖经费项目单位：湖北广播电视台主管部门：湖北省人民政府评价机构：湖北东泰会计师事务有限公司20XX 年 6 月目 录摘要 1矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔。前言 3聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測。一、项目基本情况 4残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒。（一）项目概况 4酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭。1.项目立项背景 4彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔。2.项目实施情况 4謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍。3.经费来源及使用情况 5厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩。（二）项目绩效目标 8茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐。（三）项目实施单位简介 8鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘。二、绩效评价

2、工作情况 9籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞。（一）绩效评价目的 9預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥。（二）绩效评价设计过程 10渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨。（三）绩效评价依据 11铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵。（四）绩效评价框架 12擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報赢。1、绩效评价原则 12贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛汉。2、绩效评价体系 13坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻馱。3、绩效评价标准 18蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜葦。4、绩效评价方法 19買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄届嬌。（五）证据收集方法 20綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴飙钪。（六）绩效评价实施过程 21驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦諑琼。（七）绩效评价局限性 22猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑献鵬。三、绩效分析

3、与评价结论 22锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔嗚訝。（一）绩效目标完成情况 22構氽頑黉碩饨荠龈话骛門戲。（二）绩效分析 42輒峄陽檉簖疖網儂號泶蛴镧。1.调查法 42尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅瀝纰。2.内涵解析法 42识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒侬减。3.时间序列分析（指数平滑模型）44凍鈹鋨劳臘锴痫婦胫籴铍賄。4.多元线性回归分析 50恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦聰櫻。（三）绩效评价结论 54鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫摇饬。1.评分结果 54硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹鸶胶。2.主要结论 65阌擻輳嬪諫迁择楨秘騖輛埙。四、主要经验及做法、存在的问题及建议 66氬嚕躑竄贸恳彈瀘颔澩纷釓。（一）主要经验及做法 66釷鹆資贏車贖孙滅獅赘慶獷

4、。1财政资金项目管理工作的重视 66怂阐譜鯪迳導嘯畫長凉馴鸨。2湖北广播电视影响力的扩大 66谚辞調担鈧谄动禪泻類谨觋。3湖北卫视节目的创新和改版 66嘰觐詿缧铴嗫偽純铪锩癱恳。4湖北卫视省网收视率到达率的提升 66熒绐譏钲鏌觶鷹緇機库圆鍰。（二）存在的问题 66鶼渍螻偉阅劍鲰腎邏蘞阕簣。1预算编制方面 66纣忧蔣氳頑莶驅藥悯骛覲僨。2项目管理方面 67颖刍莖蛺饽亿顿裊赔泷涨负。3财务管理方面 67濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻減栖。（三）建议和改进举措 68銚銻縵哜鳗鸿锓謎諏涼鏗穎。1预算编制方面 68挤貼綬电麥结鈺贖哓类芈罷。2项目管理方面 68赔荊紳谘侖驟辽輩袜錈極嚕。3财务管理方面 68塤礙籟馐

5、决穩賽釙冊庫麩适。4关于湖北卫视发展的建议 68裊樣祕廬廂颤谚鍘羋蔺递灿。（四）其他需要说明的问题 69仓嫗盤紲嘱珑詁鍬齊驁絛鯛。五、附件 70绽萬璉轆娛閬蛏鬮绾瀧恒蟬。附件 1：20XX 财政部项目支出绩效评价共性指标体系框架 70骁顾燁鶚巯瀆蕪領鲡赙骠弒。附件 2：20XX 湖北卫视覆盖经费项目申报表 75瑣钋濺暧惲锟缟馭篩凉貿锕。附件 3：20XX 湖北卫视覆盖经费绩效目标完成情况对比表 78鎦诗涇艳损楼紲鯗餳類碍穑。附件 4：20XX 湖北卫视覆盖经费项目绩效评价资料清单 79栉缏歐锄棗鈕种鵑瑶锬奧伛。附件 5：20XX 湖北卫视覆盖经费绩效评价访谈调查记录 80辔烨棟剛殓攬瑤丽阄应頁

6、諳。附件 6：近三年全国省级卫视 44 频道排名 81峴扬斕滾澗辐滠兴渙藺诈機。附件 6-1：20XX 年全国省级卫视 44 频道排名（71 城市组：全天时段）81詩叁撻訥烬忧毀厉鋨骜靈韬。附件 6-2：20XX 年全国省级卫视 44 频道排名（71 城市组：全天时段）82则鯤愜韋瘓賈晖园栋泷华缙。附件 6-3：20XX 年全国省级卫视 44 频道排名（71 城市组：全天时段）83胀鏝彈奥秘孫戶孪钇賻锵咏。摘要预算支出绩效评价是预算绩效管理的核心。通过对预算资金的使用进行绩效评价，能够及时发现预算执行、资金使用管理中存在的问题，有利于改进预算管理、优化资源配置，提高公共产品质量和服务水平。湖北

7、广播电视台为进一步确保专项资金使用的透明、高效，提高资金运行效率和项目管理水平，改善财政项目支出的绩效，根据省人民政府关于推进预算绩效管理的意见 （鄂政发20XX9 号） 、 湖北省财政厅关于印发湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法的通知 （鄂财绩发20XX5 号） 、 湖北省财政厅关于开展 20XX 年省级财政支出绩效评价工作的通知 （鄂财函20XX87 号）等文件要求，20XX 年 5 月至 6 月，湖北广播电视台成立了评价领导小组和评价工作小组，对20XX 年度湖北卫视覆盖经费项目财政资金进行了各项绩效评价工作。鳃躋峽祷紉诵帮废掃減萵輳。湖北广播电视台承担着湖北省政府的主要宣传任务

8、，也是湖北省社会文化、经济建设重要的形象推广窗口，同时也肩负促进精神文明建设、传播社会正能量的任务。本次绩效评价的湖北卫视覆盖经费项目对象为湖北广播电视台下设的台覆盖办在 20XX 年所开展的湖北卫视传输覆盖工作。此次绩效评价由湖北广播电视台负责组织，湖北广播电视台相关执行部门的相关执行人员和湖北东泰会计师事务有限公司的专业人士共同组成评价工作小组，对湖北广播电视台湖北卫视覆盖经费项目进行绩效评价工作。整个绩效评价流程分为四个阶段：第一阶段是前期准备，此阶段包括确定评价对象、组建评价小组、收集调查资料、设计评价方案等四个方面。第二阶段是绩效评价实施过程，主要运用了定性指标与定量指标相结合的绩效

9、指标打分方法进行评分。在运用绩效指标打分法时，绩效评审工作以财政部项目支出绩效评价共性指标体系框架为基础，结合项目特点和现实情况，形成了科学合理的指标体系，据以进行绩效评价。第三阶段是评价总结，包括评价结论、经验、问题及政策建议四个方面。在该阶段，绩效评价工作总结项目实施的经验，阐释该项目存在的问题，并提出相关的政策建议。第四阶段是对绩效评价工作中涉及的工作底稿进行整理、完善和归档。稟虛嬪赈维哜妝扩踴粜椤灣。经过资料收集、现场检查、问卷调查以及评价分析等评价程序得出的评价结果显示，湖北广播电视台 20XX 年度预算资金达 5000 万元的湖北卫视覆盖经费项目，符合国家及湖北省相关法规政策的要求

10、，在项目资金投入依据及投入程序上符合相关规定，设立了明确、细化、量化的绩效目标，项目资金能及时到账。陽簍埡鲑罷規呜旧岿錟麗鲍。本次评价通过项目投入、过程、产出和效果四个维度，采用了 11 个子类指标，设计了 30个具体指标，对湖北广播电视台 20XX 年度预算资金达 5000 万元的“湖北卫视覆盖经费”项目的综合评分为 90.76 分，评价结果为“优秀”。绩效评价工作组经对项目 20XX 年度绩效进行分析和评价，得出以下主要结论：沩氣嘮戇苌鑿鑿槠谔應釵蔼。（1）项目管理方面成立专门领导小组，并实行具体项目（子项目）分工负责制；制定了一系列规章制度，涵盖财务管理、覆盖经费管理等多方面；项目覆盖协

11、议专人负责，程序合规，覆盖协议及相关合同等材料完备；项目资金单独核算，严格按照相关项目资金管理规定执行；建立了健全的资金监管制度、机制，科学合理的执行项目预算。（2）项目绩效方面20XX 年湖北卫视覆盖经费项目新增落地协议 5 项，实际覆盖费用为 1.62 亿，覆盖户数2.81 亿，户均覆盖费用为 0.57 元/户，覆盖人口为 8.5 亿，实际覆盖率为 90%，到达率为80.1%，覆盖地级市为 580 个，收视率和到达率排名第 9 位。在项目的投入和过程方面严格按照相关制度实施和执行，在项目的产出和效果方面都较好的完成了年度绩效目标中的基本任务。钡嵐縣緱虜荣产涛團蔺缔嵛。湖北广播电视台高度重视

12、财政资金的使用和管理，发挥财政资金在提升湖北广播电视软、硬两方面实力的作用。在各类项目的立项中，都制定了详细的计划，多数项目制定了绩效目标，并将各类项目工作纳入了湖北广播电视台的目标管理考核范围。20XX 年湖北卫视在新媒体冲击和一线卫视更显强劲的双重压力下，仍进入了全国省级卫视前九的位置，保持了平稳发展态势，湖北卫视的年度绩效目标全面完成。这些成绩的取得，财政资金发挥了较大的作用，也体现了财政资金用到了实处。懨俠劑鈍触乐鹇烬觶騮揚銥。通过评价湖北广播电视台在财政专项项目组织及资金管理方面存在不足之处，为更好发挥财政专项资金的效益和有效地组织项目实施，在项目绩效目标编制，建立相关的项目和财政资

13、金管理制度，特别是强化项目过程管理等方面需要进行改进，同时进一步做好高清覆盖等后续工作，建议财政厅进一步给予湖北卫视高清覆盖专项资金的支持。謾饱兗争詣繚鮐癞别瀘鯽礎。前言为全面了解 20XX 年度湖北卫视覆盖经费项目的实施情况和实施效果，同时为以后年度该项目的开展提供参考，湖北广播电视台组织了 20XX 年度湖北卫视覆盖经费项目财政资金绩效评价工作。呙铉們欤谦鸪饺竞荡赚趱為。湖北东泰会计师事务有限公司受湖北广播电视台委托，依照财政部财政支出绩效评价管理暂行办法 （财预20XX285 号文件） 、湖北省财政厅湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法 （鄂财绩发20XX5 号文件）和湖北省财政厅

14、关于开展 20XX 年省级财政支出绩效评价工作的通知 （鄂财函20XX87 号）的规定和要求，秉承第三方评价应遵循的客观、公平、公正原则，实施了必要的评估程序，完成了 20XX 年湖北卫视覆盖经费项目绩效评价工作，并形成本绩效评价报告。莹谐龌蕲賞组靄绉嚴减籩诹。湖北东泰会计事务有限公司实施的本项目绩效评价工作是在湖北广播电视台的组织和下设的台覆盖办配合下完成的，湖北广播电视台的支持和配合保障了本项目绩效评价工作的顺利实施。麸肃鹏镟轿騍镣缚縟糶尔摊。在湖北广播电视台的高度重视和科学组织下，与湖北东泰会计事务有限公司共同组织了工作专班，有效实施了本项目的各项绩效评价工作，顺利地完成各项评价指标体系

15、的构建和绩效评价报告的编写。納畴鳗吶鄖禎銣腻鰲锬颤階。一、项目基本情况（一）项目概况1.项目立项背景湖北卫视是经省委、省政府批准设立的我省唯一的上星电视新闻综合频道，是宣传湖北省委、省政府方针、政策和举措的重要舆论阵地和湖北省对外宣传的主要窗口和平台。湖北卫视 1997 年 01 月 01 日上星播出，覆盖人口 8.5 个亿。20XX 年，围绕“中国心世界观”频道理念，以长江形象设计新台标，展现长江奔腾之势、两江汇流之意、湖北跨越之姿。成立近 30 年来，湖北卫视致力于宣传湖北，服务湖北，大力推介我省的优秀文化和品牌产品，为我省三个文明建设做出了应有的贡献。風撵鲔貓铁频钙蓟纠庙誑繃。尽快跨入全

16、国一流卫视行列是省委、省政府对湖北卫视的殷切希望和要求，李鸿忠书记也对湖北卫视发展目标提出了明确的要求：“保十、进八、争五”。目前湖北卫视的收视排名已稳居前十，但与李鸿忠书记的要求尚有很大距离。湖北卫视只有尽快跨入一流省级卫视行列，才能更好地履行省委、省政府赋予湖北卫视的喉舌职能，完成宣传湖北的任务。灭嗳骇諗鋅猎輛觏馊藹狰廚。为此，湖北广播电视台从在 20XX 年部门预算中申请了湖北卫视覆盖经费经常性项目经费20XX 万元，作为补贴该项工作的经费。由于前期补助费用过低，为了进一步提高湖北节目的覆盖率和到达率，在 20XX 年项目预算申请中将该项目的经费预算由 20XX 万元提高到 5000 万

17、元。铹鸝饷飾镡閌赀诨癱骝吶转。2.项目实施情况湖北卫视覆盖经费项目执行单位为台覆盖办，湖北卫视频道传输覆盖经费预算明细表中的“覆盖原因”根据湖北卫视覆盖需求进行分类的，湖北卫视重点覆盖 35 城市组和 71 城市组，35 城市组是由 31 个省会城市和深圳、大连、青岛、厦门 4 个副省会城市组成，71 城市组包含 35 城市组。35 城市组和 71 城市组的收视率是广告客户和 4A 广告公司最重视的数据，是其投放广告的重要依据。完全覆盖 71 城市组所有网络是一线卫视和部分二线卫视的长期覆盖战略，也是确保湖北卫视收视和广告持续增长的基础。攙閿频嵘陣澇諗谴隴泸鐙浍。为了充分利用电视传媒扩大各省市

18、的宣传及影响力，各省市均希望通过卫星传播渠道进行全国覆盖，提高本省市的广电收视率。为此，国家广电总局截至 20XX 年共批准了 34 家省市上星频道。湖北卫视为保证覆盖任务的完成，在 71 城市设立监看湖北卫视信号的信息员，监督重要网络正常、连续收转湖北卫视节目的情况；根据索福瑞公司和美兰德公司定期提供的各个地区覆盖率、到达率、收视率、入网率数据，定期分析各地覆盖情况，及时查找、分析和解决收视率、到达率下滑的原因，确保湖北卫视覆盖质量稳步提升；与重要网络建立定期沟通机制，及时掌握各地网络变动情况，以保障湖北卫视节目稳定收转。趕輾雏纨颗锊讨跃满賺蚬騍。3.经费来源及使用情况（1）省外覆盖经费来源

19、及使用情况20XX 年湖北卫视覆盖经费项目财政资金来源省级财政拨款，属持续性项目，项目类型属常年性项目。如图 1-1 所示，省级公共预算财政拨款 5,000.00 万元，实际项目执行金额为1.62 亿元，其中省外覆盖费用合同协议金额 1.56 亿元，项目执行金额为 1.47 亿元，其中经常性项目财政资金占全部实际使用金额比例为 33.93%，主要用于湖北卫视落地覆盖费用的支出。夹覡闾辁駁档驀迁锬減汆藥。图 1-1 20XX 年湖北卫视省外覆盖经费项目资金结构图如表 1-1 所示，按照财政资金预算安排，覆盖区域主要考虑到 35 城市组、71 城市组、广告需求、规模需求、捆绑落地以及进一步扩大影响

20、力的方面，具体涉及北京、黑龙江、内蒙古、吉林、辽宁、青海、甘肃、宁夏、河南、新疆、陕西、四川、贵州、江西、浙江、江苏、上海、广东、福建、香港等地区以及部分地级市区、星级酒店。如图 1-2 所示，实际覆盖费用的使用与预算绩效目标基本保持一致，其中广东省、浙江省、山东省投入的覆盖费用较大，分别为 1527.16 万元、1264 万元和 1025 万元，所占比重为 9.98%，7.16%和6.96%，也进一步说明在 35 城市组、71 城市组的城市中有必要进一步扩大湖北卫视的覆盖范围，增加湖北卫视的覆盖率和到达率；而投入覆盖费用较少的地区主要在西部地区，西部地区的覆盖费用少于其他地区主要原因也与当地

21、的覆盖条件和覆盖环境有关。视絀镘鸸鲚鐘脑钧欖粝佥爾。注：（1）35 城市组是指 35 个采用测量仪记录收视率的大中城市，主要包括四个直辖市、26 个省会城市、5 个计划单列市。35 个城市有：北京、天津 、上海、重庆、石家庄 、呼和浩特、太原 、沈阳、长春 、哈尔滨、南京 、杭州、合肥、福州、南昌、济南、郑州 、武汉、长沙、广州、南宁、海口、成都 、贵阳 、昆明、西安 、兰州 、西宁、银川、乌鲁木齐，加上 5 个计划单列市是：辽宁省大连市、山东省青岛市、浙江省宁波市、福建省厦门市、广东省深圳市。偽澀锟攢鴛擋緬铹鈞錠铃铋。（2）71 城市组除了包括 35 城市组的城市之外，还包括 36 个采用日

22、记卡或测量仪记录收视率的大中城市主要包括安庆、包头、北海、蚌埠、常德、大理、丹东、桂林、惠州、吉林市、金华、锦州、洛阳、泸州、牡丹江、南充、宁波、平顶山、秦皇岛、泉州、三亚、韶关、温州、无锡、襄阳、宜昌、扬州、岳阳、湛江、遵义、唐山、烟台、赣州、济宁、九江、徐州。緦徑铫膾龋轿级镗挢廟耬癣。表 1-1 20XX 年湖北卫视省外覆盖经费实际支出明细汇总表单位：万元序号覆盖地区实际执行金额覆盖费用比例1安徽省229.00 1.55%2北京市909.00 6.17%3福建省925.00 6.28%4甘肃省200.00 1.36%5广东省1471.00 9.98%序号覆盖地区实际执行金额覆盖费用比例6广

23、西省430.00 2.92%7贵州省300.00 2.04%8海南省125.00 0.85%9河北省421.00 2.86%10河南省540.00 3.66%11黑龙江省456.00 3.09%12湖南省428.50 2.91%13吉林省463.00 3.14%14江苏省804.18 5.46%15江西省490.00 3.33%16辽宁省876.54 5.95%17内蒙古208.00 1.41%18宁夏区89.00 0.60%19青海省150.00 1.02%20山东省1025.00 6.96%21山西省230.00 1.56%22陕西省50.00 0.34%23上海市691.00 4.69%

24、24四川省609.00 4.13%25天津市0.00 0.00%26新疆区120.00 0.81%27云南省53.50 0.36%28浙江省1055.00 7.16%29重庆市840.08 5.70%30星级酒店219.10 1.49%31台湾酒店20.00 0.14%32香港270.00 1.83%33EPG38.00 0.26%合计14735.90 100.00%注：20XX 年省外覆盖经费中为了让重庆卫视在宜昌和襄阳落地，湖北省广播电视信息网络股份有限公司签订了重庆卫视在宜昌、襄阳落地协议，金额为 50.08 万元。騅憑钶銘侥张礫阵轸蔼揽齊。20XX 年省外覆盖经费中 38 万元为 EP

25、G 代传费用，该项服务由北京中传数广技术有限公司提供。EPG 是音视频同步信息（EPG：Electronic Program Guide）服务包括音视频同步信息的代传、代编辑、同步传送和同步编辑。其中音视频同步信息包括以下内容：音视频内容的播出时间列表；音视频内容的提要(摘要)、分类、主创人员。EPG 服务可让数字电视用户通过电视屏幕随时查看电视节目准确播出信息以及导演、主演、剧情、海报等节目详情介绍。北京中传数广技术有限公司采用先进的技术，兼顾单向电视现状和双向电视的发展趋势，基于国家广电总局及无线局的大力支持下成功搭建的“EPG 实时更新平台”，中传数广 EPG 实时卫星更新系统提供实时、

26、精准、扩展三位一体 EPG 元数据。数字电视运营商通过中传数广 EPG 元数据不仅可以实现让用户观看到正确的电视节目，而且让用户浏览到更加详细的节目资讯，提高回看业务的用户普及率，增加用户追看电视节目的效率，随时随地智能个性化推荐销售点播业务、付费业务、互动增值业务和回看业务。疠骐錾农剎貯狱颢幗騮鸪詼。图 1-2 20XX 年湖北卫视省外覆盖经费实际支出明细汇总表（2）省内覆盖经费来源及使用情况20XX 年省内覆盖经费财政预算资金 320 万元，实际执行金额为 322 万元，主要用于每年支付恩施、通山、荆门、随州、麻城、荆州、十堰、襄州 8 个转播台日常运行维护费和人员经费 152 万元、高清

27、覆盖设备 19 万元以及湖北卫视在 8 个地方无线发射台日常所需的电费、维修费、人员值加班费、频率占用费等 151 万元。镞锊过润启婭澗骆讕瀘載撻。（二）项目绩效目标按照省委、省政府的要求，湖北卫视节目收视率综合排名应“保十进八争五”。要完成这一艰巨任务，必须不断提升湖北卫视节目的覆盖率和到达率。电视频道不断增加，导致网络频点资源越来越紧俏，网络落地价格逐年上涨已成为常态，预计落地价格平均上涨幅度为15%，许多外省卫视都在增加了覆盖投入。一些省级卫视不仅全面覆盖县级城市和地区的网络，而且还将宾馆酒店也纳入覆盖范围，个别强势省级卫视已开始着手覆盖新媒体和境外网络。榿贰轲誊壟该槛鲻垲赛纬闼。湖北卫

28、视在 155 个收视监测城市组中，还有十几个城市收视数据为零，其根本原因是当地有线网络没有收转湖北卫视节目。目前，湖北卫视节目在安徽省、广东省的入网率较低，整体入网率为 78.3%，而今年覆盖排名前十的省级卫视的入网率都超过 85%。适当增加覆盖经费的投入，尽力提高覆盖资金使用效率，使湖北卫视节目的覆盖率，特别是到达率都大幅提高，带动湖北卫视收视率的提高，为广告创收的大幅增加打好基础，以实现湖北卫视节目收视率排名进入前十名的目标。邁茑赚陉宾呗擷鹪讼凑幟结。（三）项目实施单位简介湖北广播电视台，前身是湖北省广播电视总台。湖北广播电视总台是经国家广播总局和湖北省委、省政府批准，于 20XX 年 3

29、 月 1 日在湖北省事业单位登记管理局注册成立，事业单位法人证书号为事证第 1420XX 号，注册地址：武汉市中北路 1 号湖北经视大厦，法定代表人：王茂亮。宗旨和业务范围：组织广播电影电视宣传和广播影视文艺创作、生产、发行；根据授权，管理、经营总台全部国有资产，承担保值增值责任。开办资金 5000 万元。根据国家广播电影电视总局关于同意成立湖北省广播电视总台的批复 （广发办字20XX1539 号）和中共湖北省委、湖北省人民政府关于同意成立湖北省广播电视总台的批复 （鄂文20XX63 号）文件精神，湖北省广播电视局和湖北省广播电视总台实行政事分开、管办分离，局和总台实行分设，局所属湖北人民广播

30、电台、湖北电视台、楚天广播电台、湖北电视台经济频道和 21 家二级单位整体划转进入总台。嵝硖贪塒廩袞悯倉華糲饃励。20XX 年 3 月 28 日，湖北省机构编制委员会办公室批准湖北广播电视总台更名为湖北广播电视台，20XX 年 5 月 15 日，在湖北省事业单位登记管理局进行了名称变更登记。总台作为事业主体，为独立法人，撤销原三台一频道独立建制，内部实行频道负责制。总台内设综合办公室等管理机构 7 个，影视节目购销管理中心等直属机构 4 个，新闻综合广播频道、电视卫星频道等业务机构 19 个，龟山广播电视发射台等所属机构 12 个。目前拥有湖北卫视等 9 个电视频道，湖北之声等 10 个广播频

31、率，湖北网络广播电视台等 4 家新媒体，直属湖北电影制片厂等 20 余家企事业单位，控股湖北省广电信息网络股份有限公司。该栎谖碼戆沖巋鳧薩锭谟贛。机构编制管理部门核定编制人数 1622 人，其中：财政补助人员 872 人，经费自理人数 750 人。截止 20XX 年 12 月 31 日止实有在职人数 1617 人，其中属于财政补助人员792 人，经费自理人数 825 人。离退休人员 601 人，其中离休人员 15 人，退休人员 586 人。其他人员 2037 人。湖北广播电视台执行事业单位会计制度 。 其主要职责是认真贯彻执行党中央、国务院和省委、省政府的方针政策，把握正确的舆论导向，为省委、

32、省政府工作大局和中心工作服务，负责总台基本项目建设、事业产业发展、广播影视科技、网络传输覆盖、对外交流与合作，以及总台及直属单位的队伍建设、业务建设、宣传工作和人、财、物的统一管理。劇妆诨貰攖苹埘呂仑庙痙湯。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的随着财政支出规模的日益扩大，公众预算监督意识的不断增强，全社会越来越关注财政资金的使用绩效，迫切需要对财政资金绩效进行合理有效的评价。总体而言，绩效评价工作的目的就是预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用。就湖北卫视覆盖经费项目而言，绩效评价的目的主要有以下三点：一是通过开展项目绩效评价工作，探索建立规范的财政专

33、项资金绩效评价指标体系，完善财政预算编制方法，并为以后年度财政专项资金绩效目标审核、预算安排提供决策依据；二是通过绩效评价使预算单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平；三是是全面了解湖北卫视覆盖经费项目的进展、资金使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。臠龍讹驄桠业變墊罗蘄嚣驮。（二）绩效评价设计过程按照“实事求是、客观公正、总结经验、查找不足、以绩促效、以评促优”的指导思想，考虑到湖北卫视覆盖经费项目本身的特点，本次绩效评价设计过程如图 2-1 所示。鰻順褛悦漚縫冁屜

34、鸭骞阋苈。第一，前期准备阶段。组织成员认真组织学习省人民政府关于推进预算绩效管理的意见（鄂政发20XX9 号） 、 湖北省财政厅关于印发湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法的通知 （鄂财绩发20XX5 号） 、 湖北省财政厅关于开展 20XX 年省级财政支出绩效评价工作的通知 （鄂财函20XX87 号）等文件的精神，明确绩效评价的目的、意义、对象、工作步骤和相关要求等。在此基础上，对有关工作要求、时间安排和人员调配等作了全面部署。积极与湖北广播电视台联系，通过开展访谈进行沟通与协调，收集、调查、整理、分析与评价项目中各子项目相关的信息资料，并做好保密工作。穑釓虚绺滟鳗絲懷紓泺視娇。第二，

35、绩效分析阶段。在学习、借鉴其他财政支出项目绩效评价指标体系的基础上，结合各项目的特点，反复研究和推敲，并征求有关专家学者的意见，确定采取定性指标与定量指标相结合，评价标准、指标分值及权重合理分配的绩效评价指标体系，然后利用调查法、内涵解析法、数据包络分析法和线性回归分析开展具体的绩效分析工作。隶誆荧鉴獫纲鴣攣駘賽涝鈧。第三，评价总结阶段。根据绩效分析内容得出评价结论、项目实施所积累的主要经验与启示、项目在实施过程中存在的主要问题与其产生原因，最后为进一步发挥绩效评价的作用，促进项目执行部门提高预算效率而提出相关政策建议，以供参考。浹繢腻叢着駕骠構砀湊農瑤。第四，底稿归档阶段。对绩效评价前三个阶

36、段涉及到访谈记录、修改记录、初稿以及其他与项目相关的业务财务资料连同最后的绩效评价报告进行整理和归档。鈀燭罚櫝箋礱颼畢韫粝銨鹏。确定评价对象主要经验设计评价方案下达评价通知汇总整理材料问题与原因绩效评价报告评价结果组建评价小组前期准备提出绩效目标构建评价框架调查法时间序列分析政策建议内涵解析法实施评价评价结论评价总结多元线性回归分析绩效指标权重底稿归档评价工作底稿惬執缉蘿绅颀阳灣熗鍵舣讷。图 2-1 绩效评价流程示意图（三）绩效评价依据1政策、法规依据（1） 中华人民共和国预算法 （20XX 年修订版） ；（2） 财政支出绩效评价管理暂行办法 （财预20XX 285 号） ；（3） 关于推进预

37、算绩效管理的指导意见 （财预20XX 416 号） ；（4） 预算绩效评价共性指标体系框架 （财预20XX 53 号）（5） 湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法 （鄂财绩发20XX 5 号） ；（6） 湖北省财政项目资金绩效评价操作指南 ；（7） 湖北省广播电视总台财务预算管理暂行办法 （鄂广电发20XX25 号） ；（8） 湖北省广播电视总台统计数据质量管理暂行办法 （鄂广电财20XX15 号） ；（9） 湖北省广播电视总台内部审计工作暂行办法 （鄂广电财20XX20 号） ；（10） 湖北省广播电视总台采购工作管理办法（试行） （鄂广电发20XX93 号） ；（11） 湖北广播电视

38、台（集团）采购询价管理办法 ；（12） 湖北广播电视台（集团）节目（活动）立项、预算及成本监管办法 （试行） ；（13） 湖北广播电视台（集团）所属企业管理办法(试行)；（14） 湖北广播电视台（集团）广告收入核算办法 ；（15） 湖北广播电视台（集团）统计管理办法 ；（16） 湖北广播电视台（集团）全面预算管理制度 ；（17） 湖北广播电视台（集团）成本费用管理办法说明 ； 2其他依据（含评价工作人员取得的其他资料）（1）湖北广播电视台提供的专项资金相关财务资料；（2）各类项目实施单位提供的项目实施情况材料；（3）20XX 年市湖北广播电视台财政专项资金预算执行情况表；（四）绩效评价框架1、

39、绩效评价原则绩效评价指标选取需遵循相应原则，包括科学性原则、目标性原则、系统性原则、可比性原则、可行性原则和独立性原则等。贞廈给鏌綞牵鎮獵鎦龐朮戗。（1）科学性原则评价指标体系设计应全面、客观、综合地反映被评价对象，评价指标既要涉及到评价对象的各个方面，同时又要有所侧重，力求揭示评价对象的本质对评价指标的解释，定义要明确化、规范化和标准化，符合湖北卫视覆盖经费项目的一般特点和要求。另外评价指标体系能准确反映湖北卫视覆盖经费项目在投入、过程、产出和效果的特点。嚌鲭级厨胀鑲铟礦毁蕲鷯鑭。（2）目标性原则评价指标体系的选择应体现评价的目标，有关政府宏观调控的导向性和贯彻相关政策的激励性必须在指标体系

40、中体现出来。对于投入的评价注重经济性，过程的评价注重效率性，结果的评价注重效益性，评价指标应该体现湖北卫视覆盖经费项目的阶段性目标。薊镔竖牍熒浹醬籬铃騫违紗。（3）系统性原则评价指标体系应从系统的角度，全面反映被评价对象的整体情况，对直接效果和间接效果都给予反映，保证综合评价的全面性与可信度。选取的评价指标既要体现直接效果，也要体现间接效果，这些指标构成互有内在联系的若干组、若干层次的指标体系，具有很强的系统性。齡践砚语蜗铸转絹攤濼絡減。（4）可行性原则评价指标体系在满足评价目的的前提下应尽量简洁，选择太多指标会有重复性，产生相互干扰，而且计算复杂；选择太少指标，又可能出现所选指标缺乏足够的代

41、表性，从而产生评价的片面性。评价指标所需的数据资料应收集方便、计算简单、易于操作。评价指标统计口径尽可能与计划口径、统计口径、会计核算口径相一致。指标体系建立的目的也是为在以后的工作实践中得到运用，衡量湖北广播电视台的综合绩效，并最终促进湖北广播电视台绩效的提升。所以，构建湖北卫视覆盖经费绩效评价指标体系时，还要从台覆盖办的实际工作出发，综合考虑相关数据的可获取性，以增强绩效评价指标体系的可行性。绅薮疮颧訝标販繯轅赛怃贿。2、绩效评价体系如表 2-1 所示，根据财政部项目支出绩效评价共性指标体系框架，结合本项目的实际情况，构建了湖北广播电视台湖北卫视覆盖经费项目的绩效评价指标体系。饪箩狞屬诺釙

42、诬苧径凛骗橥。表 2-1 20XX 年度湖北广播电视台湖北卫视覆盖经费绩效评价指标体系一级指标权重二级指标权重序号三级指标权重指标解释指标说明1项目立项规范性30%项目经费立项的规范情况(1)项目立项符合规定（40%）(2)项目立项程序合规(10%)(3)立项文件齐全并符合要求(20%)(4)立项内容经过必要论证(30%)。2绩效目标合理性30%项目绩效目标与总体要求相符(1)符合国家及地方有关文件要求(30%)(2)与项目工作密切相关(20%)(3)绩效目标内容全面(20%)(4)绩效目标符合当地经济发展要求(30%)。项目立项70%3绩效指标明确性40%项目绩效指标的合理性、细化及量化程度

43、(1)能将长期目标细化为具体的年度绩效指标(20%)(2)年度任务均有明确的指标(30%)(3)尽可以采用量化指标(30%)(4)指标水平与项目要求匹配(20%)。4资金到位率50%项目资金是否全部到位根据实际资金到位率评分，资金到位率（实际到位资金/计划投入资金）100项目投入20%资金落实30%5到位及时率50%项目资金到位是否及时根据实际资金到位及时率评分到位及时率（及时到位资金/应到位资金）1009基础信息完善50%项目预算工作的规范及合理(1)预算安排具体明确(30%)(2)预算资金与项目需求吻合(20%)(3)预算资料完整(20%)(4)预算及调整手续完备(30%)。项目过程20%

44、预算管理20%10资金使用合规50%项目预算资金规范运行情况(1)符合国家及地方规定的资金使用规定(40%)(2)资金使用符合预算批复用途(30%)一级指标权重二级指标权重序号三级指标权重指标解释指标说明(3)资金拨付手续完整、合规(30%)6管理制度健全性35%项目实施单位业务管理制度对项目实施的保证(1)是否已制定相应的项目管理制度(50%)；(2)项目管理制度合规、完整(30%)(3)项目管理流程清晰（20%） 。7制度执行有效性30%项目管理制度的执行力度(1)是否有制度保证项目执行有措施(20%)(2)制度是否对项目实施有约束力(20%)(3)项目各工作环节是否得到落实(40%)(4

45、)项目执行变更有无手续、批复(20%)。业务管理40%8项目质量可控性35%项目过程跟踪执行情况(1)是否有项目监管和控制规定(20%)(2)监管和控制工作是否到位(20%)(3)项目执行单位、责任人是否明确(30%)(4)各项工作是否均有检查、验收(30%)13管理制度健全性20%项目财务管理制度建设情况(1)全面建立规范财务管理制度(40%)(2)主管人员熟悉相关预算资金管理法律法规(30%)(3)设立项目资金专款帐户、责任人清晰明确(30%)14制度执行有效性20%项目财务管理制度的执行力度(1)建立严格的财务报销签字制度(25%)(2)建立严格的印鉴管理机制(25%)(3)建立严格的人

46、员牵制机制(25%)(4)建立严格定期内部自审自查制度(25%)。财务管理40%15信息质量可靠性20%项目财务信息的质量状况(1)原始凭证符合要求，手续齐全(25%)(2)会计记账凭证保存完好(20%)(3)账簿记录完整、账实相符(20%)(4)全面反映一级指标权重二级指标权重序号三级指标权重指标解释指标说明项目资金财务状况(35%)。11资金专项专用20%项目资金使用的合规性(1)执行经费使用的相关制度规定(20%)(2)严格做到专项专用(50%)(3)不挤占项目资金(30%)。12资金核算管理20%项目资金会计核算是否规范(1)合理合规建立相关账目、科目(20%)(2)有预算经费核算的相

47、关文件规定(20%)(3)严格执行各项经费独立核算 (50%)(4)核算方法合规(10%)。16落地协议增长率20%湖北卫视新增落地协议项数落地协议增长 50%，即协议数量新增 4 项及以上得 100 分，按实际完成比例评分17覆盖费用增长率20%湖北卫视落地覆盖合计费用覆盖费用增长率增加 7.19%，即增加到 1.64亿及以下得 100 分，按实际完成比例评分18覆盖户数增长率10%湖北卫视信号覆盖户数增长情况覆盖户数增长率达 3.78%，即增长到 2.47 亿及以上得 100 分，按实际完成比例评分19户均覆盖费用增长率10%湖北卫视信号每户覆盖费用增长情况户均覆盖费用提高 3.24%，即

48、提高到 0.67 元/户及以下得 100 分，按实际完成比例评分20覆盖人口数量增长率10%湖北卫视信号覆盖人口数量的增长情况覆盖人口增长率达 3.61%，即增加到 8.6 亿及以上得 100 分，按实际完成比例评分项目产出30%卫视覆盖完成情况100%2171 城市组覆盖率10%湖北卫视信号 71城市组覆盖率71 城市组覆盖率增加 10%，即增加 90%及以上得 100 分，按实际完成比例评分一级指标权重二级指标权重序号三级指标权重指标解释指标说明2271 城市组到达率10%湖北卫视信号 71城市组到达率71 城市组到达率增加 4.41%，即增加到84.37%及以上得 100 分，按实际完成

49、比例评分23覆盖地级市增长率10%湖北卫视信号覆盖地级城市增长情况覆盖地级市个数增长率达 8.81%，即增加到621 个及以上得 100 分，按实际完成比例评分24广告收入增长率50%湖北卫视覆盖广告收入广告收入增长率达 18.26%，即增加到 8.76 亿元及以上的 100 分，按实际完成比例评分经济效益40%25市场份额50%湖北卫视在所有省级卫视中所占有的市场份额市场份额增长率达 31.29%，即增加到 1.481%及以上的 100 分，按实际完成比例评分26收视率排名50%中国广视索福瑞媒介研究有限公司（CSM71）收视排名CSM71 收视排名进入前 10 名得 100 分，每落后一名

50、减少 10 分社会效益40%27到达率排名50%湖北卫视信号实际到达区域比例排名到达率排名进入前 10 名得 100 分，每落后一名减少 10 分28政策的可持续性35%项目实施是否有利于广播事业的可持续发展29财政资金可持续性35%(1)资金投入结构合理(50%)(2)资金投入呈增长趋势(50%)项目效果30%可持续性影响20%30项目可持续性30%评价项目持续开展的相关条件(1)项目本身的可持续能力(40%)(2)项目产出后续可持续性(60%)3、绩效评价标准绩效评价标准是指衡量绩效目标完成程度的尺度。评估机构执行绩效评价业务，应当以评价对象的性质和具体的政策导向为基础，结合行业、规模、历