任期经济责任的审计工作底稿模板.doc

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1、附件一：经济责任审计委托书 编号：编号： 经济责任审计委托书经济责任审计委托书 号 处（科、室） ： 经研究决定，现委托你处（科、室）对 （单位、部门） （处长、主任、经理等） 同志自 年 月 日至 年 月 日任职期间的经济责任进行审计。 委托部门（盖章） 负责人（签章） 年 月 日 附件二：审计文书送达回证 编号：编号： 审计文书送达回证审计文书送达回证 受送达部门或人 发送部门 审计项目 文书名称 页数 送件人 收件人 收件日期 送达地点 备注： 附件三：审计立项书 编号：编号： 审审 计计 立立 项项 书书 审计项目 被审计单位 立项依据 审计的主要容： 审计机构负责人： 经办人： 年

2、月 日 主管审计领导批示： 负责人签字： 年 月 日 附件四：任期单位重大事项决策情况表 编号：编号： 任期单位重任期单位重大事项决策情况表大事项决策情况表 被审计单位名称（盖章） ： 决策项目 决策日期 决策 程序 决策实施时间 决策项目投入资金（万元） 资金来源 是否办理政府采购 决策 效果 说明 被审计单位负责人： 填表人： 填表日期： 填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策” 。 “重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。 附件五：被审计单位基本情况表 （一）（一） 非独立核算单位基本情况表非

3、独立核算单位基本情况表 编号：编号： 被审计单位基本情况表 （非独立核算单位使用） （单位盖章） 被审计单位名称 主要负责人 职 务 财务负责人 职 务 联系 单位职责 经费来源（或经济业务围） 教职工总人数 人 其中：教 师（教学部门） ： 人 教辅人员（教学部门） ： 人 正式工（非教学部门） ： 人 临时工： 人 教学班数及学生人数 （教学部门） 班 其中： 级 班 人 级 班 人 级 班 人 人 级 班 人 其他办班情况 备 注 负责人： 填表人： 填表日期： （二）独立核算单位基本情况表（二）独立核算单位基本情况表 编号：编号： 被审计单位基本情况表被审计单位基本情况表 （独立核算单

4、位使用） （单位盖章） 被审计单位名称 法定代表人 职 务 财务负责人 职 务 批准设立部门 批准开设时间 批准文号 隶属关系 注册资金 投资者 投资形式 投资金额 比例（%） 单位性质 核算形式 经营围 职工人数 人 其中： 正式工： 人 临时工： 人 财务主管姓名 职 称 会计姓名 职称 是否专职 出纳姓名 职称 是否专职 开户银行 帐 号 负责人： 填表人： 填表日期： 附件六：经济责任审计计划表 编号：编号： 经济责任审计计划表经济责任审计计划表 被审计单位及被审计领导干部 审计目的 审计围 审计重点 审计实施时间 审计组构成 其他情况说明 审计机构负责人审批意见 编制人： 编制日期：

5、 附件七：审计工作案 编号：编号： 审审 计计 工工 作作 案案 被审计单位及被审计领导干部 审计法 审计程序 计划工作时间 准备阶段： 实施阶段： 报告阶段： 审计人员分工 审计机构负责人审批意见 编制人： 编制日期: 附件八：审计通知书 编号：编号： 审计通知书审计通知书 审通 号 关于对同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知 （被审计单位名称） ： 根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自年月日起， 对同志自年月至年月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计容为单位财务收支的真实性、合法

6、性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。请予积极配合,提供必要的工作条件。 请你单位于审计开始日提供领导干部经济责任审计有关资料，并请通知同志（被审计领导干部）于审计开始日 5 日向审计组提交述职报告。 审计组长： 成 员： 附： （一）领导干部经济责任审计提供资料清单 （二） 被审计领导干部述职报告容要求 审计机构（盖章） 附： （一）被审计单位提供资料清单附： （一）被审计单位提供资料清单 1 1非独立核算部门处级领导干部经济责任审计提供的资料：非独立核算部门处级领导干部经济责任审计提供的资料： （1）任期部门部财务经济面的管

7、理制度； （2）任期历年与财务收支和经济活动相关的资料（包括重大经济事项的决策、相关会议记录及经济合同或协议等）; （3）任期部门历年财务预算及执行情况； （4）任期部门负责的专项支出项目实施情况（反映过程、结果和效果的有关资料） ； （5）任期部门创收（或办班）情况明细表； （6）任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表； （7）任职前后有关经济遗留问题的专门材料； （8）任期有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料； （9）任期有关社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理单位合并、分立、清算事宜出具的报告等； （10）审计机构认为需要的其

8、他资料。 2 2独立核算单位处级领导干部经济责任审计提供的资料：独立核算单位处级领导干部经济责任审计提供的资料： （1）企业部制定的财务规章制度和部控制制度； （2）任期审计单位在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，包括已注销的账户； （3）企业章程、有关部机构设臵、职责分工情况； （4）任期历年资产经营计划和经济指标完成情况； （5）任期历年财务报表、账簿、凭证等会计资料； （6）任期重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表； （7）任期全部协议书及经济合同； （8）任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表； （9）任期重大经济事项的决策材料及相关会议记录； （10）任职前后有关经济

9、遗留问题的专门材料； （11）任期有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料； （12）任期上级部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等； （13）审计机构认为需要的其他资料。 附： （二）被审计领导干部述职报告容要求附： （二）被审计领导干部述职报告容要求 1.任职期限（包括在单位、任职及任职起止时间） ； 2.管理或经营理念及任期经济工作目标； 3.单位的管理结构及财务收支情况和资产负债、损益情况； 4.任期履行经济责任情况； 5.经济面存在的主要问题（包括遗留问题） ； 6.个人廉洁自律情况。

10、附件九：审计资料交接单 编号：编号： 审计资料交接单审计资料交接单 送审资料名称 计量单位 数量 备 注 说明： 审计机构： 被审计单位： 接收人： 移交人： 年 月 日 年 月 日 移交人： 接收人： 年 月 日 年 月 日 注：此表一式两份，交接双各执一份 附件十：审计承诺书 （一）非独立核算单位承诺书（一）非独立核算单位承诺书 编号：编号： 承承 诺诺 书书 （审计机构全称） ： 我们对所出具的全部资料负责，并作如下承诺： 一、 本单位业已提供了 同志任期历年与财务收支和经济活动相关的全部资料，保证无遗漏，并对其真实性、合法性负责； 二、本单位保证所有财务收支和财务往来均已全部纳入学校财

11、户核算； 三、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。 被审计单位（盖章） ： 负责人： 财务主管人： 年 月 日 年 月 日 （二）独立核算单位承诺书（二）独立核算单位承诺书 编号：编号： 承承 诺诺 书书 （审计机构全称） ： 我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺： 一、我们提供的会计报表是遵循会计准则和会计制度及其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。 二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证

12、无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。 二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。 三、本单位业已提供全部关联单位及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。 四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。 被审计单位（盖章） ： 负责人： 财务主管人： 年 月 日 年 月 日 附件十一：部控制调查表 编号：编号： 部控制制度调查表部控制制度调查表 被审计单位名称（盖章） ： 序号 已建部控制制度名称 建立时间 备注 负责人： 填表人： 填表日期：部控制调查问卷部控制调查问卷 （一）非独立

13、核算部门部控制调查问卷（一）非独立核算部门部控制调查问卷 教学、行政系统部控制调查问卷教学、行政系统部控制调查问卷 会计期间 被审计单位： 填表人： 被调查人： 复核人： 调查时间： 编 号： 调查问题 答答 案案 备注备注 是是 否否 不适用不适用 1 是否制定本部门经费预算管理及创收管理制度； 2 预算收入的编制是否综合考虑学校下拨日常行政经费、科研经费和创收收入； 3预算支出编制是否按规定的程序进行，项目的确立是否经部门办公会讨论，并经部门主要行政负责人审批； 4应纳入预算管理的各项收入是否及时足额上缴学校财务部门统一核算； 5各项支出是否格按照支出预算进行开支；有无超预算或无预算开支等

14、问题; 6举办的各种培训、办班等非学历教育及其他创收项目是否经本部门负责人审批，并报学校有关部门批准； 调查问题 答答 案案 备注备注 是是 否否 不适用不适用 7.收取的各项费用是否使用符合规定的合法票据； 8.各项收费是否格执行物价部门批准的围和标准； 9.退费时本部门负责人的审批、复核手续是否完备，是否将原收据收回； 10.创收收入是否全部纳入预算管理； 11应上缴学校的部分是否及时足额上缴； 12日常财务支出是否按程序审批，手续是否齐全； 13是否明确规定各支出项目开支标准； 14是否设专人具体负责财务工作。 （二）独立核算单位部控制调查问卷（二）独立核算单位部控制调查问卷 企业部控制

15、调查问卷企业部控制调查问卷 会计期间 被审计单位： 填表人： 被调查人： 复核人： 调查时间： 编 号： 调查问题 答案答案 备注备注 是是 否否 不适用不适用 一、货币资金 1.出纳是否不兼审核、 会计档案保管以及收支、 费用、债权债务账目登记； 2. 现金盘点是否不由出纳一人进行; 3. 用于结算的印章是否分开保管; 4. 用款申请是否在获得批准后才办理； 5.支出是否均有审批手续； 6. 库存现金是否臵于安全位臵,并规定保管责任; 7. 是否规定不允出租出借账户，是否规定不允白条抵库; 8. 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理; 9 现金、银行存款日记账是否定期与总账

16、核对,不一致时及时查找原因; 调查问题 答案答案 备注备注 是是 否否 不适用不适用 10. 现金日记账是否做到日清月结。 二、存货、固定资产 1采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开； 2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批； 3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管； 4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证； 5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表； 6.固定资产购买和处臵的授权、执行是否分开； 7. 固定资产的验收、使用和记录是否分开； 8.是否设臵固定资产总账、明细账和固定资产登记卡； 9. 是否定期检查和

17、盘点固定资产； 10固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序。 三、销售和收款 调查问题 答案答案 备注备注 是是 否否 不适用不适用 1应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析； 2.销售作业与商品保管是否分开； 3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后可给予； 4.是否经授权的人批准后才给予赊销； 5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行； 6.仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证，据以与财务会计部门核对； 7. 发票是否连续开具无缺失； 8. 是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账

18、清单并提请主管领导审批； 9. 仓储部门是否根据经批准的退货入库凭证查验货物无误后编制入库凭证； 10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计部门按规定办理。 四、采购和付款 1.负责验收的职员是否与采购员、 保管员、 会计人员调查问题 答案答案 备注备注 是是 否否 不适用不适用 的职责分离； 2. 请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批； 3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管； 4.大额采购是否通过招标的式选择供应商； 5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。 五、成本费用 1.存货的领用、 发放、 记录和审批的职务是否互相分离； 2.生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥善保

19、管，未经授权不得接触； 3.领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不得接触； 4.工时记录卡是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触； 5.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批； 6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。 六、投资和筹资 调查问题 答案答案 备注备注 是是 否否 不适用不适用 1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离； 2.投资前是否进行充分的调查研究，并编制投资计划； 3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授权批准； 4.任证券的存入和取出，是否都将证券的详细资料记录于登记簿，并由经手人员签名； 5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细记录

20、相关资料； 6.筹资的决策、经办、会计记录是否分开； 7.各种筹资案是否经单位最高权力机构批准； 8.留存收益的使用是否制定计划案； 9.接受投资是否签订合同协议； 10.举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究，确定投资向。 调查问题 答案答案 备注备注 是是 否否 不适用不适用 附件十二：记账凭证检查表 编号：编号： 记账凭证检查表记账凭证检查表 被审计单位名称 会计期间 审计项目 会计科目 日期 凭证 业务容 借贷 对科目 金额 检查容 检查结论 检查人: 日期: 复核人: 日期: 附件十三：部控制测试表 编号：编号： 部控制测试表部控制测试表 被审计单位名称 审计项目 会计期间 序号

21、 测试项目 测试法 测试容 执行情况说明 备注 测试结论 审计建议 测试人： 日期： 附件十四：实质性测试审计工作底稿 编号：编号： 固定资产审核表固定资产审核表 被审计单位名称 审计项目 会计期间 资产分类 总 帐 明 细 帐 台帐数 审定数 金额 数量 金额 数量 金额 金额 合 计 一、房屋及建筑物 二、土地及植物 三、专用设备 1、交通工具 2、教学设备 3、电教设备 4、通信设备 四、一般设备 1、办公家具 2、办公设备 五、文物及列品 六、图书及其他 审计结论 编制人员： 复核人员： 年 月 日 编号：编号： 固定资产抽查表固定资产抽查表 单位名称： 固定资产管理人： 截止日期：

22、单位：元 序号 固定资产名称 单位 账面数 抽查数 抽查 实有数 差异 存放地点 差异原因 数量 原值 数量 原值 数量 原值 数量 原值 审计结论 抽查人： 复核人： 年 月 日 编号：编号： 银行存款余额调节表银行存款余额调节表 被审计单位名称 审计截止日 开户银行及账号 项 目 金 额 备 注 银行对帐单余额 （ 年 月 日） 加：单位已收、银行尚未入帐金额 其中： 减：单位已付、银行尚未入帐金额 其中： 调整后银行对帐单余额调整后银行对帐单余额 单位银行存款日记帐金额 （ 年 月 日） 加：银行已收、单位尚未入帐金额 其中： 减：银行已付、单位尚未入帐金额 其中： 调整后单位银行存款日

23、记帐余额调整后单位银行存款日记帐余额 经办会计人员（签字） ： 会计主管（签字） ： 审计结论： 查验人员： 日期： 复核人员： 日期： 编号：编号： 库存现金盘点核对表库存现金盘点核对表 单位：元 被审计单位名称 盘点日期 检查核对记录 备注 项 目 金 额 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票付出金额 盘点日账面应有余额 盘点日实有现金数额 盘点日应有金额与实际金额差异 其中：白条抵账金额 差异原因分析： 审计结论： 主管会计： 出纳： 监盘人： 复核人： 编号：编号： 审计调查表审计调查表 被审计单位名称 审计项目 会计期间 调查事项 调查记录 调查结论 调查人

24、： 被调查人： 年 月 日 编号：编号： 审审 计计 核核 实实 材材 料料 共 页 第 页 核实容： 编制人： 复核人： 年 月 日 编号 附：有关资料名称 件数 页数 被审计单位认定 被审计单位（盖章） 负责人： 经办人： 年 月 日 编号：编号： 款（往来款）审核表款（往来款）审核表 被审计单位名称 截止日 序号 业务容 年初余额 年末余额 账龄 审定数 备注 审计结论及处理意见： 编制人： 日期： 复核人： 日期： 编号：编号： 余额测试表余额测试表 被审计单位名称 审计项目 截止日 报表项目 （账户名称） 会计报表 期末数 总账期末余额 明细账 期末余额 审定数 备注 审计说明 编制

25、人： 日期： 复核人： 日期： 附件十五：审计工作底稿汇总表 编号：编号： 审计工作底稿汇总表审计工作底稿汇总表 被审计单位名称 审计项目名称 审计工作底稿编号 档案容 页码 问题汇总 处理意见 其他应说明问题 汇总人： 日期： 复核人： 日期： 附件十六：非独立核算部门领导干部审计简易测试程序工作底稿 高校处级领导干部经济责任审计评价总表高校处级领导干部经济责任审计评价总表 审计人员： 审计组长： 年 月 日 被审计人员： 年 月 日 履行经济管理职责情况表履行经济管理职责情况表 审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月 经济责任评价容经济责任评价容 暂暂不不作作评评价价 好好 较较好好 一

26、一般般 较较差差 存在的问存在的问题与审计题与审计建议建议 1.履行经济管理职责情况 2.经济责任指标实现情况 3.预算收入情况 4.预算支出情况 5.部门物资管理情况 6.经济合同合法及执行情况 7.经办的债权债务情况 8.控制度制定与执行情况 9.遵守财经法规情况 10其他情况 经济管理职责容经济管理职责容 自查情况自查情况 存在问题存在问题 与审计建议与审计建议 1 1 2 2 3 3 注：1-2 栏由被审计人员填写；3 栏由审计人员填写。 审计人员： 审计组长： 年 月 日 被审计人员： 年 月 日 经济责任指标实现情况表经济责任指标实现情况表 审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月

27、 审计人员：审计人员： 审计组长审计组长： 年年 月月 日日 被审计人员： 年 月 日 预算收入实现情况表预算收入实现情况表 经济经济指标指标容容 计计量量单单位位 指指标标数数 实实际际完完成成数数 差异差异（4 4- -3 3） 完完成成率率 主管部主管部门鉴证门鉴证 审定审定数数 存在问存在问题与审题与审计建议计建议 核核实实 签签字字 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 注：1-6 栏由被审计人员填写；7-8 栏由财务部门填写；9-10 栏由审计部门填写。 审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月 年度年度 收入收入项目项目 收入收入计划计

28、划 实际实际收入收入 差额差额 完成完成率率 财务部门鉴证财务部门鉴证 审计确认审计确认 实际实际收入收入 签字签字 实际实际收入收入 完成完成率率 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 存在的问题与审计建议： 注：1-6 栏由被审计人员填写；7-8 栏由财务部门填写；9-10 栏由审计部门填写。 审计人员：审计人员： 审计组长：审计组长： 年年 月月 日日 被审计人员： 年 月 日 预算支出实现情况表预算支出实现情况表 审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月 年度年度 支出支出项目项目 支出支出 计划计划 实际实际支出支出 差额差额 完成完成率率

29、 财务部门鉴证财务部门鉴证 审计确认审计确认 实际实际支出支出 签字签字 实际实际支出支出 完成完成率率 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 存在的问题与审计建议： 注：1-6 栏由被审计人员填写；7-8 栏由财务部门填写；9-10 栏由审计部门填写。 审计人员：审计人员： 审计组长：审计组长： 年年 月月 日日 被审计人员： 年 月 日 部门物资管理情况表部门物资管理情况表 审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月 物资物资名称名称及规及规格格 计量计量单位单位 实有实有数量数量 账面数账面数 审计确认审计确认 数量数量 金额金额 鉴证鉴证人人

30、数量数量 金额金额 盈、 亏盈、 亏数量数量 盈、 亏盈、 亏金额金额 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 存在的问题与审计建议： 注：1-3 栏由被审计人员填写；4-6 栏由财务部门填写；7-10 栏由审计部门填写。 审计人员：审计人员： 审计组长：审计组长： 年年 月月 日日 被审计人员： 年 月 日 经济合同、协议管理情况表经济合同、协议管理情况表 审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月 经济合同与经济合同与协议名称协议名称 签订签订日期日期 执行情况执行情况 审计确认审计确认 合法性情况合法性情况 有效性 （遵守）有效性 （遵守）情况情况

31、 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 存在的问题与审计建议： 注：1-3 栏由被审计人员填写；4-5 栏由审计部门填写。 审计人员：审计人员： 审计组长：审计组长： 年年 月月 日日 被审计人员： 年 月 日 经办的债权债务情况表经办的债权债务情况表 审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月 发生发生时间时间 对单对单位位（名（名称称 业务业务容容 审计审计截止截止日余日余额额 财务鉴证财务鉴证 审计确认审计确认 账面账面余额余额 鉴证鉴证人人 审定审定余额余额 其中：可能坏账其中：可能坏账 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 存在的问题与审计建议： 注：1-4

32、 栏由被审计人员填写；5-6 栏由财务部门填写；7-8 栏由审计部门填写。 审计人员：审计人员： 审计组长：审计组长： 年年 月月 日日 被审计人员： 年 月 日 部经济控制制度制定与执行情况表部经济控制制度制定与执行情况表 审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月 控制度名称控制度名称 计计量量单单位位 应制应制定数定数 已制已制定数定数 执行情况执行情况 审计确认审计确认 制定率制定率 执行率执行率 1 1 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 存在的问题与审计建议： 注：1-4 栏由被审计人员填写；5-6 栏由财务部门填写；7-8 栏由审计部门填写。 审计人员：审计人员： 审计

33、组长：审计组长： 年年 月月 日日 被审计人员： 年 月 日 其他需要说明情况表其他需要说明情况表 审计项目： 审计期限： 年 月至 年 月 问题类型问题类型 情况说明情况说明 审计确认审计确认 1 1 2 2 3 3 1.对外经济担保 2.未入账的应收应付款 3.公款私存 4.私立银行账户 5. 存在的问题与审计建议： 注：1-2 栏由被审计人员填写；3 栏由审计部门填写。 审计人员：审计人员： 审计组长：审计组长： 年年 月月 日日 被审计人员： 年 月 日 附件十七：审计报告 审计报告审计报告 关于对同志在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所关于对同志在（被审计单位名称）任（

34、职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告 （委托机构） ： 根据号委托书， 我们自年月日至年月日对同志自年月至年月在 （被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行了（就地、送达或其他式）审计， （被审计单位配合与协助情况） 。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 （一）被审计单位情况 主要包括：被审计单位的经济性质、管理体制、业务围及经营规模、财务隶属关系或国有资产监管关系、核算管理体制等。 （二）被审计领导干部情况 主要包括：姓名、职务、任职时间、岗位职责等。

35、 二、审计情况 （一）基本情况：依据的审计规、实施的审计手段、采用的主要审计法，被审计单位部控制及财务收支、资产、负债、损益情况。 （二）总体评价：对被审计单位的部控制制度的健全性、合法性、恰当性、有效性评价；财务收支、资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性的评价；以及其他要说明的情况。 三、审计中发现的问题 主要包括：审计查出的被审计单位财务经济违纪行为或损失浪费问题；审计查出的不合理、不规的行为；审计查出的被审计领导干部存在的问题；具体发现问题的事实，产生问题的原因；违反有关法律法规的具体容，存在问题所造成的影响或后果等。 四、审计评价 根据审计结果，综合评价被审计领导干部任职期间的主要

36、经济工作业绩；确认在其任期单位发生的主要经济问题，被审计领导干部应当承担的经济责任（包括主管责任和直接责任） 。 审计机构全称 年月日 附件十八：审计报告征求意见书 审计报告征求意见书审计报告征求意见书 （一）向被审计单位征求意见（一）向被审计单位征求意见 审计报告征求意见书审计报告征求意见书 （被审计单位名称） ： 根据人民国审计法第三十九条的规定，现将年月日至年月日对同志自年月至年月在你单位任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告送给你们征求意见。请在收到审计报告之日起十日提出书面意见，送交审计组。如果在规定期限没有提出书面意见，视为无意见。 附：审

37、计报告 审计组长签名 年月日 （二）向被审计领导干部征求意见（二）向被审计领导干部征求意见 审计报告征求意见书审计报告征求意见书 同志： 根据人民国审计法第三十九条的规定，现将年月日至年月日对你自年月至年月在 （任职单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任的审计报告送给你征求意见。 请在收到审计报告之日起十日提出书面意见，送交审计组。如果在规定期限没有提出书面意见，视为无意见。 附：审计报告 审计组长签名 年月日 附件十九：审计意见书 审计意见书审计意见书 审意号 关于对同志在（被审计单位名称）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经

38、济责任的审计意见 （被审计单位名称） ： 根据审通号审计通知书，我们自年月日至年月日对同志自年月至年月在你单位任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行了（就地、送达或其他式）审计，现出具如下审计意见： 一、 审计中发现的问题 （一）审计查出的被审计单位或企业违反财经法规和审计法制行为； （二）审计查出的不合理、不规的行为； 具体揭示发现问题的事实，产生问题的原因，所违反有关法律法规的具体容，存在问题所造成的影响或后果等。 二、审计意见和建议 根据上述情况，现提出下列意见和建议： 对被审计单位违反财经法规行为的定性情况及处理意见；对被审计单位改进财经管理和提高效益的建议。 学校盖章 年月日 抄送： 附件二十：审计一般工作程序图 审计一般工作程序图审计一般工作程序图 经济责任审计委托 审计立项 了解基本情况 审计工作计划 审计工作案 审计通知书 召开审计工作预备会、见面会 被审计单位承诺 获取审计资料 评审控制度 实质性测试 审计工作底稿汇总 审计复核 草拟审计报告 审计报告征求意见 审计报告审核与审定 出具审计报告 相关审计工作