增值税一般纳税人申报表主附表表样及数据处理规则.doc

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1、1. 增值税一般纳税人申报表主表1.1. 样表附件1 增 值 税 纳 税 申 报 表 （一般纳税人适用） 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码项 目栏次一般货物、劳务和应税服务即征即退货物、劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率计税销售额1其中：应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调

2、整的销售额4（二）按简易办法计税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7（四）免税销售额8其中：免税货物销售额9 免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免、抵、退应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易计税办法计算的应纳税额21按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实

3、收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31分次预缴税额28出口开具专用缴款书预缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（0）33=25+26-27本期应补(退)税额3424-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权声明 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申报人声明 为代理一切税务事宜，现授权 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。（地址） 为本纳税人的代

4、理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字： 声明人签字：主管税务机关：接收人： 接收日期：1.2. 数据处理规则序号数据项名称栏次采集规则处理方式备注1税款所属期起自动生成必录不可修改,指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月、日。2税款所属期止自动生成必录不可修改,指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。3纳税人识别号调用必录不可修改4纳税人名称调用必录不可修改,填写纳税人单位名称全称。5所属行业调用必录不可修改,按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。6增值税一般纳税人申报表主表_填表日期自动生成必录不可修改,指纳

5、税人填写本表的具体日期。7法定代表人姓名调用必录不可修改,填写纳税人法定代表人的姓名。8注册地址调用必录不可修改,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。9生产营业地址调用必录不可修改,填写纳税人实际生产经营地的详细地址。10开户银行及帐号调用必录不可修改,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。11登记注册类型调用必录不可修改,按纳税人税务登记证的栏目内容填写。12电话号码调用必录不可修改,填写可联系到纳税人的常用电话号码。13销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数1自动计算必录=销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_一般货物

6、、劳务和应税服务_本月数+销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数+销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数,本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”附列资料（一）第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和14销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计1自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。15销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数1调用必录附列资料（一）第9列第6、7行之和。16销售额_按适用税率征税货物及劳务销售

7、额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计1自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。17销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数2 采集必录 18销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计2自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。19销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数2调用必录 20销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计2自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。21销售额_按适用税

8、率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数3采集必录 22销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计3自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。23销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数3调用必录24销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计3自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。25销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数4采集必录 附列资料（一）第7列

9、第1至5行之和。26销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计4自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。27销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数4调用必录28销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计4自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。29销售额_按简易征收办法征税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数5调用必录 附列资料（一）第9列第8至13行之和-第9列第14、15行之和30销售额_按简易征收办法征税货

10、物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计5自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。31销售额_按简易征收办法征税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数5调用必录附列资料（一）第9列第14、15行之和。32销售额_按简易征收办法征税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计5自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。33销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数6采集必录 填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税方法在本期计算调整的销售额。但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务，经纳税检查发现偷税的，不填

11、入“即征即退货物、劳务和应税服务”列，而应填入“一般货物、劳务和应税服务”列。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。34销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计6自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。35销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数6调用必录填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税方法在本期计算调整的销售额。但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务，经纳税检查发现偷税的，不填入“即征即退货物、劳务和应税服务”列

12、，而应填入“一般货物、劳务和应税服务”列。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。36销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计6自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。37销售额_免、抵、退办法出口货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数7采集必录附列资料（一）第9列第16、17行之和.填写纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和应税服务的销售额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。38销售额_免、抵、退办法出口货物销售额_一般货物、劳务和应

13、税服务_本年累计7自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。39销售额_免税销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数8自动计算必录#营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”附列资料（一）第9列第18、19行之和。40销售额_免税销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计8自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。41销售额_免税货物及劳务销售额_免税货物销售额一般货物、劳务和应税服务_本月数9调用必录 42销售额_免税销售额_免税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计9自动生成必录为年度内各月数之和，不

14、可修改。43销售额_免税销售额_免税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数10调用必录 44销售额_免税销售额_免税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计10自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。45税款计算_销项税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数11调用必录 附列资料（一）（第10列第1、3行之和-10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-14列第7行）,填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和应税服务的销项税额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。46税款计算_销项税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计11自动生成

15、必录为年度内各月数之和，不可修改。47税款计算_销项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数11调用必录附列资料（一）第10列第6行+第14列第7行,填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和应税服务的销项税额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。48税款计算_销项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计11自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。49税款计算_进项税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数12采集必录 填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”附

16、列资料（二）第12栏“税额”50税款计算_进项税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计12自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。51税款计算_进项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数12调用必录填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”附列资料（二）第12栏“税额”52税款计算_进项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计12自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。53税款计算_上期留抵税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数13自动生成必录从综合征管软件中的期末留抵余额自动带出，不可修改。税款计算

17、_上期留抵税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计13调用必录54税款计算_上期留抵税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数13自动生成必录从综合征管软件中的期末留抵余额自动带出，不可修改。55税款计算_进项税额转出_一般货物、劳务和应税服务_本月数14采集 必录 填写纳税人已经抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”附列资料（二）第13栏“税额”56税款计算_进项税额转出_一般货物、劳务和应税服务_本年累计14自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。57税款计算_进项税额转出_即征即退货物、劳务和应

18、税服务_本月数14调用必录填写纳税人已经抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”附列资料（二）第13栏“税额”58税款计算_进项税额转出_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计14自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。59税款计算_免抵退货物应退税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数15采集必录反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和应税服务免、抵、退办法审批的增值税应退税额。60税款计算_免抵退货物应退税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计15自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。61税款计算

19、_按适用税率计算的纳税检查应补缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数16采集必录 填写税务、财政、审计部门检查，按一般计税方法计算的纳税检查应补缴的增值税税额。本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”附列资料（一）第8列第1至5行之和+附列资料（二）第19栏。62税款计算_按适用税率计算的纳税检查应补缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计16自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。63税款计算_应抵扣税额合计_一般货物、劳务和应税服务_本月数17=12+13-14-15+16自动计算必录等于12栏加13栏减14栏减15栏加16栏，不可修改。64税款计算_应抵扣税额合计_即征即退货物

20、、劳务和应税服务_本月数17=12+13-14-15+16自动计算必录等于12栏加13栏减14栏减15栏加16栏，不可修改。65税款计算_实际抵扣税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数18（如1711，则为17，否则为11）自动计算必录如17栏小于11栏，则为17，否则为11栏，不可修改。66税款计算_实际抵扣税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计18自动计算必录67税款计算_实际抵扣税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数18（如1711，则为17，否则为11）自动计算必录如17栏小于11栏，则为17，否则为11栏，不可修改。68税款计算_实际抵扣税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年

21、累计18自动生成必录69税款计算_应纳税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数19=11-18自动计算必录等于11栏减18栏，不可修改。70税款计算_应纳税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计19自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。71税款计算_应纳税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数19=11-18自动计算必录等于11栏减18栏，不可修改。72税款计算_应纳税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计19自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。73税款计算_期末留抵税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数20=17-18自动计算必录等于17栏减18栏，不可修改。税款计算_期末留抵

22、税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计20调用上期留抵税额按规定须挂账的纳税人:第13栏“上期留抵税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”其他纳税人: 填写“0”74税款计算_期末留抵税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数20=17-18自动计算必录等于17栏减18栏，不可修改。75税款计算_简易征收办法计算的应纳税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数21调用必录 附列资料（一）（第10列第8至11行之和-第10列第14行）+（第14列第12行至13行之和-第14列第15行）76税款计算_简易征收办法计算的应纳税

23、额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计21自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。77税款计算_简易征收办法计算的应纳税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数21调用必录附列资料（一）第10列第14行+第14列第15行78税款计算_简易征收办法计算的应纳税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计21自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。79税款计算_按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数22采集必录 80税款计算_按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计22自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。81税款计算_应纳

24、税额减征额_一般货物、劳务和应税服务_本月数23采集必录当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。82税款计算_应纳税额减征额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计23自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。83税款计算_应纳税额减征额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数23必录必录同本行货劳84税款计算_应纳税额减征额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计23自动

25、生成必录为年度内各月数之和，不可修改。85税款计算_应纳税额合计_一般货物、劳务和应税服务_本月数24=19+21-23自动计算必录等于19栏加21栏减23栏，不可修改。86税款计算_应纳税额合计_一般货物、劳务和应税服务_本年累计24自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。87税款计算_应纳税额合计_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数24=19+21-23自动计算必录等于19栏加21栏减23栏，不可修改。88税款计算_应纳税额合计_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计24自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。89税款缴纳_期初未缴税额（多缴为负数）_一般货物、劳务和应税服务_本月数

26、25自动生成必录“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写.90税款缴纳_期初未缴税额（多缴为负数）_一般货物、劳务和应税服务_本年累计25自动生成必录“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。91税款缴纳_期初未缴税额（多缴为负数）_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数25采集必录 同本行货劳92税款缴纳_期初未缴税额（多缴为负数）_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计25自动生成必录同本行货劳93税款缴纳_实收出口开具专用缴款书退税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数26采集必录本栏不填写

27、。94税款缴纳_实收出口开具专用缴款书退税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计26自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。95税款缴纳_本期已缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数27=28+29+30+31自动计算必录等于28栏至31栏之和，不可修改。96税款缴纳_本期已缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计27自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。97税款缴纳_本期已缴税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数27=28+29+30+31自动计算必录等于28栏至31栏之和，不可修改。98税款缴纳_本期已缴税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计27自动生成必录为年度内各月

28、数之和，不可修改。99税款缴纳_分次预缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数28采集必录 税款缴纳_分次预缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计28自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改100税款缴纳_分次预缴税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数28采集必录 101税款缴纳_出口开具专用缴款书预缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数29采集必录 本栏不填写税款缴纳_出口开具专用缴款书预缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计29调用必录为年度内各月数之和，不可修改。102税款缴纳_本期缴纳上期应纳税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数30采集必录填写纳税人本期缴纳上一税款所属

29、期应缴未缴的增值税额103税款缴纳_本期缴纳上期应纳税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计30自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。104税款缴纳_本期缴纳上期应纳税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数30采集必录填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额105税款缴纳_本期缴纳上期应纳税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计30自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。106税款缴纳_本期缴纳欠缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数31采集必录反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。107税款缴纳_本期缴纳欠缴税额_一般货物

30、、劳务和应税服务_本年累计31自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。108税款缴纳_本期缴纳欠缴税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数31采集必录反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。109税款缴纳_本期缴纳欠缴税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计31自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。110税款缴纳_期末未缴税额（多缴为负数）_一般货物、劳务和应税服务_本月数32=24+25+26-27自动计算必录等于24栏至26栏之和减27栏，不可修改。“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中

31、所列公式计算填写。111税款缴纳_期末未缴税额（多缴为负数）_一般货物、劳务和应税服务_本年累计32自动生成必录与“本月数”相同，不可修改。112税款缴纳_期末未缴税额（多缴为负数）_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数32=24+25+26-27自动计算必录等于24栏至26栏之和减27栏，不可修改。本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式计算填写113税款缴纳_期末未缴税额（多缴为负数）_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计32=24+25+26-27自动计算必录与“本月数”相同，不可修改。114税款缴纳_欠缴税额（0）_一般货物、劳务和

32、应税服务_本月数33=25+26-27自动计算必录等于25栏加26栏减27栏，不可修改。反映纳税人按照税法规定已形成欠税的增值税额。按表中所列公式计算填写。115税款缴纳_欠缴税额（0）_一般货物、劳务和应税服务_本年累计33自动计算必录税款缴纳_欠缴税额（0）_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数33=25+26-27调用必录等于25栏加26栏减27栏，不可修改。反映纳税人按照税法规定已形成欠税的增值税额。按表中所列公式计算填写。116税款缴纳_本期应补（退）税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数3424-28-29自动计算必录等于24栏减28栏减29栏，不可修改。反映纳税人本期应纳税额中应

33、补缴或应退回的数额。按表中所列公式计算填写。117税款缴纳_本期应补（退）税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数3424-28-29自动计算必录等于24栏减28栏减29栏，不可修改。反映纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。按表中所列公式计算填写。118税款缴纳_即征即退实际退税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数35采集必录反映纳税人本期因符合增值税即征即退政策规定，而实际收到的税务机关退回的增值税额。119税款缴纳_即征即退实际退税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计35自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。120税款缴纳_期初未缴查补税额_一般货物、劳务和应税服务_

34、本月数36采集必录“本月数”按上一税款所属期申报表第38栏“期末未缴查补税额”本月数”填写.121税款缴纳_期初未缴查补税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计36调用必录“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第38栏.122税款缴纳_本期入库查补税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数37采集必录反映纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税额，包括按一般计税方法计算并实际缴纳的查补增值税额和按简易计税方法计算并实际缴纳的查补增值税额。123税款缴纳_本期入库查补税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计37自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。124税款缴纳_期末未缴查补

35、税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数38=16+22+36-37自动计算必录等于16栏加22栏加36栏减27栏，不可修改。“本月数”反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额。125税款缴纳_期末未缴查补税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计38自动生成必录与“本月数”相同。126接收人：自动生成必录不可修改127接收日期自动生成必录不可修改128主管税务机关：自动生成必录不可修改2. 增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）2.1. 表样增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称：（公章） 金额单位：

36、元至角分项目及栏次开具税控增值税专用发票 开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13(100%+税率或征收率)税率或征收率一、一般计税方法计税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务1采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用17%税率的有形动产租赁服务2采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用调用调用调用采集13%税率 3采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用11%税率4采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用调用调用调用采集6%税率5采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用调用调用调用采集其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6采集采集即征即退应税服务7采集采集采集二、简易计税方法计税全部征税项目6%征收率8采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用5%征收率9采集采集采集采集采集采集调用调用4%征收率10采集采集采集采集采集采集调用调用3%征收率的货物及加