国际结算导论课件.ppt

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1、国 际 结 算,要求：,上课不能迟到、不能早退 缺课6次不给本课程成绩 请假需有当天请假条 平时成绩30% + 期末成绩70% 平时成绩包括：作业+讨论+平时表现,参考书目：,1国际结算理论.实务.案例/蒋琴儿、秦定/清华大学出版社出版2国际结算/苏宗祥、徐捷/中国金融出版社出版3国际结算辅导与练习/苏宗祥/中国金融出版社出版4国际结算国际贸易融资支付方法/赵薇/东南大学出版社出版,The supplier agrees that the buyer will effect payments under the term of T/T against receipt of B/L by fax

2、Hongkong supplier agree that the buyer will effect payments under the term of CADOnly in case of new supplier and first order to them, the buyer might agree to effect payments under L/C terms. The L/C charges on the buyers side will be born by the buyer and the L/C charges on the suppliers side will

3、 be born by the supplier. The bill of lading will be made out to order and notify the buyer,2022/12/7,5,案例1,我某出口公司收到国外开来的不可撤销信用证一份，由设在我国境内的某外资银行通知并加保。我公司在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？简述理由。,2022/12/7,6,案例2,新民晚报2002年2月9日第十五版“海外广角”载

4、： 我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明 春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆气氛。但1月30日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外，人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在去年12月21日至今年1月25日之间，通过该公司将自己的积蓄寄回家乡，但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自1月26日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇出的约七百万新元的汇款至今仍下落不明.,国际结算的基本内容：,国际结算的信用工具（主要是票据）：汇票、本票、支票国际结算的方式：汇款、托收、信用证国际结算的单据：包装单、货运单据、保险单等国际结算融资：信托收据、票据贴现、进出口押汇,国际结算导论,INTERNAT

5、IONAIL SETTLEMENT第一章,国际结算基本概念国际结算中的银行 代理行关系的建立,第一章 国际结算导论,第一节 国际结算的基本概念国际结算的含义国际结算的产生发展国际结算的性质和特点国际结算的基本内容国际结算的发展趋势SWIFT,一、国际结算的含义,假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。两者之间的关系如图所示，A公司作为进口方，承担到期付款的义务；B公司作为出口方，享有收取设备价款的权利。为平衡A、B两公司之间的“贷、款”必然会引起一笔货币资金从中国流向美国，从而得以清偿A与B公司之间的债权债务，这种金融活动称为国际结算。,A公司,美国B公司,价款（货币资金）,机器设备,债权

6、国,债务国,国际结算International settlement 是指为清偿国际间债权债务关系(或跨国转移资金)而发生在不同国家之间的货币收付活动。 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。,如何理解国际结算的含义,1、范围：国际间2、国际结算的分类：国际贸易结算和国际非贸易结算 （1）贸易货物进出口 （2）非贸易国际间政治、文化以及其他经济活动，如国际旅游、国际租赁、劳务输出、侨汇、各种捐赠款、出国留学和文化交流等,如何理解国际结算的含义,3、基本要素：结

7、算工具+结算方式+单据（1）结算工具包括货币现金、票据（汇票、本票、支票等）。（2）结算方式主要包括现汇结算中的（属于商业信用的无证支付即）汇付和托收与（属于银行信用的有证支付即）信用证。（3）单据国际贸易中的物权凭证和附属凭证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单,等贸易中必不可少的单据，以及附属单据，如产地证明书、品质检验证明书和卫生证明书等根据不同的规定和要求，由出口商向进口商另外提供的单据。,二、国际结算产生与发展,国际结算随着国际贸易和国际金融业的发展逐渐演变，大概经历了四大变革，即： 1.首先是从现金结算发展到票据结算 2.从买卖直接结算发展到通过银行结算 3.货物买卖变为单据买卖

8、 4.从人工结算变为电子结算,1、现金结算 -直接用运送金属铸币或条块的方法进行。风险大、运费高、时间长、点钱不方便。 2、票据结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具（票据）来结算国际间的债权债务关系。,1、从现金结算到票据结算,假设在佛罗伦萨的A从布鲁塞尔的B那里购买十万元的商品，而佛罗伦萨的C又销售10万元的商品给布鲁塞尔的D，于是A可以通过汇票兑换经纪人购买一张由C开具的令D支付的汇票，用以支付给B，由B持该汇票向D收回货款。,一张汇票流通结清两笔交易债务,表示票据流向 表示货物流向 表示资金流向,票据结算的三个阶段,汇兑票据时期：11-12世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场

9、票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：16-17世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。,银行结算关系图,纽约 伦敦 1. 商品 2.汇票 5. 汇票 8. 资金 6. 资金 7. 资金 3.汇票,出口方银行,进口方,进口方银行,出口方,2、从直接结算到银行结算,概述,银行经营买卖各国外汇和套汇业务、了解各国贸易和外汇管制情况，国际结算自然分工到银行。卖方将货运单据经银行寄出，索取货款，银行配合收款。(托收方式)卖方也可自寄单据给买方，由买方经银行汇回货款。(汇款方式) 详见下列图示:,5.资金 3.资金 4. 资金,出口方,进口方,

10、出口方银行,进口方银行,汇款方式,1. 发货,2.自寄单据,货物单据化-代表货物所有权（B/L） 交单=交货履约证书化-按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书）,3、从凭货付款到凭单付款,4、从人工结算到电子结算,随着高新电子技术特别是计算机技术和通讯技术在银行业务处理中的应用，人工处理与票据的国际结算转向电子化，使得国际结算不断朝着安全、经济、方便、迅速的方向前进。目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。通过电子计算机来完成国际结算中的资金调拨。电子单据EDI无纸结算的使用 EDI（Electronic Dat

11、a Intercharge）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易。,环球同业银行金融电讯协会,1、名称：环球同业银行金融电讯协会 （简称SWIFT） 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，

12、会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。,环球银行金融电讯协会 P6,4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。,三、国际结算的性质和特点,（一）国际结算与国际金融密不可分（二）国际贸易是国际结算的前提（三）国际结算属于一项银行中间业务 现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。（四）国际结算比国内结算复杂,国际结算属于一项银行中间业务：,如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有

13、货也就卖方卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。 而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款,国际结算比国内结算复杂,首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海

14、关和外汇管制方式,四、国际结算的基本内容,国际结算工具票据：汇票、本票、支票国际结算方式汇付、托收、信用证银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、国际结算单据 运输单据、保险单据、商业发票、其他单据国际贸易结算的国际惯例（附录） 三个特点： 必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。 必须有明确的、易于被人们接受的内容。 必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。,国家结算适用的国际规则,1992年的 ( 国际商会出版物458号)1992年的 (国际商会出版物481号)1993年修订的 (国际商会出版物 500号)1995年修

15、订的 (国际商会出版物522号)1996年的 (国际商会出版物525号)1998年的 (国际商会出版物590号),1999年修订的 (国际商会出版物560号)2000年国际保理商联合会制定的 2002年的 2002年的 (国际商会出版物632号2003年的 国际商会出版物645号),第二节 国际结算中的银行,一、银行在国际结算中的作用 国际汇兑 提供信用保证 融通资金 减少外汇风险,二、国际结算中的往来银行,银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：(一)、联行(sister bank) 1、定义：是指商业银行根

16、据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）2、类型：分行：不是独立法人，下设支行,(二)、代理行,定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。,1、为什么要建立代理行关系,（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3）所有收付都要通过银

17、行间清算来完成；（4）外汇管制的原因。,2、建立代理行关系的程序,考察了解对方银行的资信。签订代理行协议并互换控制文件。双方银行确认控制文件,3、控制文件的内容,控制文件包括： 1）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。 2）印鉴式样：签字样本 是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。 3）费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。,4、代理行的类

18、型,代理行又可分为帐户行和非帐户行。帐户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。,A 银行,B 银行,A 银行,B 银行,开户行,账户行,账户关系图,开户行,账户行,账户行,开户行,1,2,A 银行,B 银行,C 银行（碰头行）,账户行,开户行,开户行,账户关系图,3,A 银行,B 银行,C 银行,D 银行,E 银行,4 账户关系图,开户行 账户行,开户行 账户行,账户行,三、往来银行的选择,首先选

19、择联行。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。最后的选择是非帐户行。在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务只能委托非帐户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。,2022/12/7,45,常用的几种货币代码,2022/12/7,46,2022/12/7,47,2022/12/7,48,台币TAIWAN,CHINA DOLLAR,2022/12/7,49,2022/12/7,50,中国澳门 元MACAO,CHINA PATACA,2022/12/7

20、,51,2022/12/7,52,HONG KONG DOLLAR,2022/12/7,53,2022/12/7,54,European Union Euro,2022/12/7,55,2022/12/7,56,UNITED KINGDOM POUND,2022/12/7,57,2022/12/7,58,GERMANY MARK,2022/12/7,59,2022/12/7,60,CANADA DOLLAR,2022/12/7,61,2022/12/7,62,UNITED STATES DOLLAR,2022/12/7,63,美元券（1993）正面是首任美国总统乔治华盛顿(George Was

21、hington,1732-1799)肖像，背景主景是美国国玺（The Great Seal of the United States）。美元券（1976）正面是托马斯杰斐逊(Thomsa Jefferson,1743-1826)肖像，斯图亚特（.C.Stuart）原作。背面是杰弗逊故居（1976年以前版）、独立宣言签字会场（1976年以后版）。美元券（1995、1999）正面是亚伯拉罕林肯（Abraham Lincoin,1809-1865）肖像。背面是位于华盛顿的林肯纪念堂。10美元券（199）正面是亚历山大汉密尔顿（Alexander Hamilton,1755-1804）肖像。背面是美国

22、财政部大楼。20美元券（1995、1996、2004）正面是安德鲁杰克逊（Andrew Jackson,1767-1845）肖像。背面是白宫，美国总统府。 50美元券（1990、1996）正面是尤利斯格兰特（Ulysses SimpsonGrant,1822-1885）肖像。背面是美国国会大厦。 100美元券（1988、1996）正面是本杰明富兰克林（Benjamin Franklin,1706-1790）肖像。背面是费城独立纪念堂。 500美元券正面是威谦麦金莱（Willim Mckinley,1843-1901）肖像。背面是面额小写“500”字饰，字体大小不一。,2022/12/7,65,

23、ITALY LIRA,2022/12/7,66,2022/12/7,67,IRELAND POUND,2022/12/7,68,2022/12/7,69,AUSTRALIA DOLLAR,2022/12/7,70,2022/12/7,71,RUSSIA ROUBLE,2022/12/7,72,2022/12/7,73,FRANCE FRANC,2022/12/7,74,2022/12/7,75,SAUDI ARABIA RIYAL,2022/12/7,76,2022/12/7,77,SPAIN PESETA,2022/12/7,78,2022/12/7,79,THAILAND BAHT,202

24、2/12/7,80,2022/12/7,81,SAN MARINO ITALIAN LIRA圣马力诺,2022/12/7,82,2022/12/7,83,圣多美和普林西比 多布拉SAO TOME & PRINCIPE DOBRA,2022/12/7,84,2022/12/7,85,PORTUGAL ESCUDO葡萄牙埃斯库多,2022/12/7,86,2022/12/7,87,NORWAY KRONER挪威克朗,2022/12/7,88,2022/12/7,89,罗马尼亚 列伊ROMANIA LEI,2022/12/7,90,2022/12/7,91,SWITZERLAND FRANC瑞士法郎

25、,2022/12/7,92,2022/12/7,93,荷兰 盾NETHERLANDS GULDEN,2022/12/7,94,2022/12/7,95,蒙古 图格里克MONGOLIA TUGRIK,2022/12/7,96,2022/12/7,97,JAPAN YEN,2022/12/7,98,2022/12/7,99,SOUTH KOREA WON,2022/12/7,100,2022/12/7,101,荷兰 盾SURINAME GULDEN,2022/12/7,102,2022/12/7,103,TURKEY LIRA土耳其里拉,2022/12/7,104,2022/12/7,105,SINGAPORE DOLLAR,2022/12/7,106,谢谢大家 下次课见,