中介业务审计重点与方法课件.pptx

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1、中介*业务审计分享,目 录,第一部分中介业务监管政策发展历程,PART 01,中介业务监管规则发展历程,第二次修订*专业代理机构监管规定 （保监会令2015年 第3号）,*兼业代理管理暂行办法,专业、经纪代理,兼业代理,*营销员、公估、互联网,*销售从业人员监管办法 （保监会令 2013年第2号）,2000年,8月,9月,互联网*业务监管暂行办法 (保监发2015 69号),7月,2015年,2009年,*经纪机构监管规定*专业代理机构监管规定*公司中介业务违法行为处罚办法,4月,7月,2019年,10月,8月,关于加强*公司中介渠道业务管理的通知 （银保监办发201919号）,商业银行代理*

2、业务管理办法（银保监办2019179号）,2月,第二部分最新中介业务管理办法解读,PART 02,2010年2月至2013年7月，陈怡、江杰先后以泛鑫*、浙江永力、中海盛邦的名义，代理昆仑*沪、浙分公司，幸福人寿沪、浙分公司等公司的*产品。通过将20年期寿险产品虚构成年收益10%左右的1至3年期*理财产品，骗取投资人资金，并将骗得的资金以返还*公司手续费的方式套现。 2013年7月28日，陈怡、江杰在将近五千万元港币转至香港后，携带83万余欧元等现金和首饰、奢侈品等财物潜逃境外。8月19日，逃往斐济的陈怡被抓获。 2015年2月11日上海市第一中级人民法院就原上海泛鑫*代理有限公司（简称泛鑫公

3、司）实际控制人陈怡、公司高级管理人员江杰集资诈骗一案进行一审公开宣判，被告人陈怡、江杰因集资诈骗罪分别被判处死刑、缓期二年执行及无期徒刑。,12月8日，上海市高级人民法院作出终审宣判。判处陈怡无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；判处江杰有期徒刑十五年，剥夺政治权利五年，并处没收个人全部财产。,2018年2月5日6日，中国保监会召开2018年全国*中介监管工作会议提出持续整治市场乱象，做到严查重处。 2019年2月，中国银保监会下发了关于加强*公司中介渠道业务管理的通知（银保监办发201919号），以进一步规范*市场秩序，加强*中介业务的监管和系统性金融风险防范。 银保监会表示，通

4、知主要通过强化对*公司中介渠道业务各条线的监管，加强对中介渠道相关主体的全流程监管，涵盖*中介机构和从业人员，有利于进一步筑牢防范中介市场系统性风险的底线，推动*中介市场*发展。,(一）什么是*中介渠道业务,*公司通过以下渠道开展的业务都是*中介渠道业务,专岗专人,总部要设置中介渠道管理部门和专岗，指定分管责任人，并报银保监会（追责到人，谁分管谁担责！）,专项制度,业务管理制度、财务管理制度、信息系统管控制度等确保依法合规、业财真实透明（合规、真实、透明）,专门系统,业务系统、财务系统要真实、准确、完整覆盖中介业务合作全流程（覆盖全流程）,专项审计,每年对业务部门、分支机构就中介业务进行合规审

5、计和责任追究,（二）做好四个“专门”,约定责任,要与中介在委托合同中约定相关责任，落实合规责任，及时纠正中介违法违规行为,要建立中介渠道业务主体管理档案，准确记载合作主体的机构业务资质、人员执业资质、股东风险评测、培训、业务情况及合规评价,要制定科学有效的个人代理人管理制度,要加强中介保单真实性管理，加强客户信息收集、记录、管理和使用的内部管控,要做好专业代理、经纪机构等合作主体的业务资质审核与合规管理,建立档案,客户管理,代理人管理,专业中介,（三）开展中介业务做到九个“要”（1）,兼业代理,要做好银行、邮政、车商等兼业代理渠道管理，承担业务合规性管理责任，建立定期数据核对机制,要完整记录合

6、作公估的查勘理赔流程，完整理赔档案资料管理,发现中介违规违法要向银保监会/银保监局报告,总部要统一管理第三方互联网平台合作的接入、签约，明确省分公司的归口管理部门，加强业务合规性考核,公估公司,第三方平台,违规举报,（三）开展中介业务做到九个“要”（2）,（四）开展中介业务做到九个“不得”（1）,不得违法违规：不得开展法律、行政法规所禁止的其他活动,不得给客户提供保单外利益：不得通过中介主体给予或承诺给予投保人、被保人或者受益*险合同约定外的*费回扣或者其他利益（主要针对返佣）,不得侵占利益：不得串通中介主体挪用、截留和侵占*费，虚构*合同，编造*事故或夸大*损失等骗取*金或谋取其他利益（主要

7、针对套取费用）,不得开展无资质代理：不得委托无资质的机构或者没有登记、品行不佳、不具备*从业专业知识的个人从事*销售,不得进行中介造假：不得编造虚假中介业务，虚假中介从业人员资料，虚列中介费用，或者通过其他方式编造或者提供虚假中介业务报告、报表、文件、资料（主要针对虚挂中介造假）,（四）开展中介业务做到九个“不得”（2）,每季度15日前向银保监会报中介渠道业务报告每年3月1日前向银保监会报中介渠道的内部审计报告,总公司上报业务报告和内审报告,每年3月1日前向银保监局报中介渠道的内部审计报告（要分公司总经理签字画押！）,分公司上报内审报告,加强现场和非现场检查，对违规的*公司、*中介进行处罚,银

8、保监会/局负责查处,（五）落实和监督举措,今年前三季度，银保监会和派出机构共对*机构发出517张行政处罚决定书，罚款金额合计超过8000万元。其中对于*中介的处罚金额占比约30%，涉及问题主要是编制虚假的报表、资料，给予投保人合同以外的利益，虚列、套取费用，财务数据不真实等，中介业务已成了监管罚单的第二大“产生地”。 银保监会表示，今年将依法依规严格惩处，保持高压态势。特别是要落实“双罚制”，加强对高管人员的处罚，切实提高违法违规成本，使得机构不敢违规、不能违规、不愿违规。,监管重处罚,2019年2月27日，湖北银保监局官网集中发布12张行政处罚决定书（鄂银保监罚决字201918号29号），对

9、违反*法第一百三十一条规定的新华人寿湖北分公司4名代理人和平安人寿湖北分公司8名代理人，依据*法第一百七十二条分别处以警告和1千元5千元不等的罚款。,监管重处罚（代理制员工）,监管重处罚（代理制员工）,中国银行*监督管理委员会行政处罚决定书 银保监罚决字201916号 当事人：王雅君职 务：时任阳光人寿*股份有限公司呼和浩特中心支公司(以下简称阳光人寿呼和浩特中支）工作人员一、欺骗投保人 2016年，王雅君向投保人销售阳光财富年金*B款（分红型）、阳光人寿附加相伴年金*（万能型）时，未如实告知实际*期限及保单收益。二、给予投保*险合同约定以外的利益2016年至2017年，投保人在购买上述两款*

10、产品时,王雅君向投保人赠送黄金和金币。一是欺骗投保人的行为，违反*法第一百一十六条的规定，根据该法第一百七十七条，给予王雅君禁止进入*业1年的处罚。二是给予投保*险合同约定以外利益的行为，违反*法第一百一十六条的规定，根据该法第一百七十七条，给予王雅君禁止进入*业1年的处罚。,第三部分中介*业务审计重点及方法,PART 03,中介业务的审计原则,案件风险,风险为本原则,中介业务审计重点,一、针对中介机构的审计重点(1),合同条款的完整性,对中介渠道业务合规性的管控责任,经营区域、产品名称、手续费率条款,保费划转和手续费支付方式及时间,单证管理、销售可回溯条款,反洗钱、反商业贿赂条款,一、针对中

11、介机构的审计重点(3),中介机构业务的真实性,虚列中介业务套取资金,以前年度是直销渠道业务，本年度通过中介渠道承保,Text,同一投保单位的不同业务本年度在直销渠道和中介渠道同时承保,以前年度在A中介机构承保，本年度在B机构承保,手续费率高于产品报备费用率，向中介机构支付额外利益,一、针对中介机构的审计重点(3),一、针对中介机构的审计重点(4),中介业务经营的合规性,合同,手续费率高于产品报备费用率，向中介外利益,二、针对互联网业务的审计重点,以前年度在A中介机构承保，本年度在B机构承保,三、针对个*险代理业务的审计重点,手续费率高于产品报备费用率，向中介外利益,四、针对*公估业务的审计重点,是否完整记录查勘理赔流程,理赔数据的真实性,理赔资料是否完整保存,感谢观看 请批评指正,