国有产权变动法律实务课件.ppt

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1、国有产权变动法律实务,天津允公律师事务所 王华峰,2,国有产权变动法律实务,一、国有产权法律概念二、非上市公司国有产权变动法律问题三、上市公司国有产权变动法律问题,3,国有产权法律含义,有关规章的定义有关法律的定义,4,国有产权法律含义,有关法律的定义 企业国有资产法： 本法所称企业国有资产，是指国家对企业各种形式的出资所形成的权益。,5,国有产权法律含义,有关规章的定义 企业国有产权转让管理暂行办法 （国务院国有资产监督管理委员会、财政部令第3号）： 本办法所称企业国有产权，是指国家对企业以各种形式投入形成的权益、国有及国有控股企业各种投资所形成的应享有的权益，以及依法认定为国家所有的其他权

2、益。,6,国有产权变动法律问题,非上市公司国有产权变动法律问题产权变动的种类 产权转让和改制的关系,2022/12/6,7,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类 公开转让 协议转让 无偿划转 稀释、减资或增加,2022/12/6,8,国有产权变动法律问题,公开转让定义报批前的工作批准程序和批准机关工作环节转让渠道,2022/12/6,9,国有产权变动法律问题,公开转让定义 转让方将产权转让公告委托产权交易机构刊登在省级或省级以上以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构的网站上，公开披露有关企业国有产权转让信息。,2022/12/6,10,国有产权变动法律问题,公开转让报批前的工作内部

3、决策制订转让方案或可行性研究报告职工代表（大会）审议聘请律师出具法律意见书拟订受让方应具备的条件,2022/12/6,11,国有产权变动法律问题,转让方案或可行性研究报告主要内容：转让标的企业国有产权的基本情况；企业国有产权转让行为的有关论证情况；转让标的企业涉及的、经企业所在地劳动保障行政部门审核的职工安置方案；转让标的企业涉及的债权、债务包括拖欠职工债务的处理方案；企业国有产权转让收益处置方案；企业国有产权转让公告的主要内容。,2022/12/6,12,国有产权变动法律问题,公开转让批准程序和批准部门国有资产监督管理机构决定所出资企业的国有产权转让。其中，转让企业国有产权致使国家不再拥有控

4、股地位的，应当报本级人民政府批准。所出资企业决定其子企业的国有产权转让。其中，重要子企业的重大国有产权转让事项，应当报同级国有资产监督管理机构会签财政部门后批准。其中，涉及政府社会公共管理审批事项的，需预先报经政府有关部门审批。,2022/12/6,13,国有产权变动法律问题,公开转让工作环节清产核资财务审计离任审计资产评估,2022/12/6,14,国有产权变动法律问题,公开转让转让渠道 通过国有资产监督管理机构认可的产权交易机构。,2022/12/6,15,国有产权变动法律问题,国有产权变动应注意的事项评估事项价款支付事项向管理层转让的特殊规定外商投资目录限制产权转让与改制关系,2022/

5、12/6,16,国有产权变动法律问题,公开转让应注意事项评估报告经核准或者备案后，方可作为确定企业国有产权转让价格的参考依据。转让价款未支付完毕前有关权利、证照不得过户。,2022/12/6,17,国有产权变动法律问题,公开转让应注意事项企业国有产权向管理层转让暂行规定 ： 管理层存在下列情形的，不得受让标的企业的国有产权: 1.经审计认定对企业经营业绩下降负有直接责任的； 2.故意转移、隐匿资产，或者在转让过程中通过关联交易影响标的企业净资产的；,2022/12/6,18,国有产权变动法律问题,3.向中介机构提供虚假资料，导致审计、评估结果失真，或者与有关方面串通，压低资产评估结果以及国有产

6、权转让价格的； 4.违反有关规定，参与国有产权转让方案的制订以及与此相关的清产核资、财务审计、资产评估、底价确定、中介机构委托等重大事项的： 5.无法提供受让资金来源相关证明的。,2022/12/6,19,国有产权变动法律问题,公开转让应注意事项国务院国资委关于规范国有企业职工持股、投资的意见（国资发改革2008139号） 关于实施有关问题的通知（国资发改革200949号 ）,2022/12/6,20,国有产权变动法律问题,公开转让应注意事项外商投资目录的限制,2022/12/6,21,国有产权变动法律问题,公开转让注意事项转让企业国有产权的首次挂牌价格不得低于经核准或备案的资产评估结果。企业

7、国有产权转让中涉及的职工安置、社会保险等有关费用，不得在评估作价之前从拟转让的国有净资产中先行扣除，也不得从转让价款中进行抵扣。在产权交易市场中公开形成的企业国有产权转让价格，不得以任何付款方式为条件进行打折、优惠。,2022/12/6,22,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类协议转让定义条件审批机关工作环节,2022/12/6,23,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类协议转让定义 是指产权的转让由交易双方通过洽谈、协 商以签订交易协议，一方支付价款，另一 方转移产权的交易方式。,2022/12/6,24,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类协议转让条件 关于企业国有产权转让有

8、关事项的通知 （国资发产权2006306号 ）： 原则：对于国民经济关键行业、领域的结构调整 中对受让方有特殊要求，或者所出资企业(本通知 所称所出资企业系指各级国有资产监督管理机构 履行出资人职责的企业）内部资产重组中确需采 取直接协议转让的 。,2022/12/6,25,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类协议转让条件在国有经济结构调整中，拟直接采取协议方式转让国有产权的，应当符合国家产业政策以及国有经济布局和结构调整的总体规划。受让方的受让行为不得违反国家经济安全等方面的限制性或禁止性规定，且在促进企业技术进步、产业升级等方面具有明显优势。标的企业属于国民经济关键行业、领域的，在协议

9、转让企业部分国有产权后，仍应保持国有绝对控股地位。,2022/12/6,26,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类协议转让条件在所出资企业内部的资产重组中，拟直接采取协议方式转让国有产权的，转让方和受让方应为所出资企业或其全资、绝对控股企业。,2022/12/6,27,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类协议转让条件国民经济关键行业、领域：1.国务院办公厅转发国资委关于推进国有资本调整和国有企业重组指导意见的通知（国办发200697号）明确：关于“重要行业和关键领域主要包括：涉及国家安全的行业，重大基础设施和重要矿产资源，提供重要公共产品和服务的行业，以及支柱产业和高新技术产业中的重要

10、骨干企业。”,2022/12/6,28,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类协议转让条件国民经济关键行业、领域：2.原国务院国资委主任李荣融接受新华社记者专访时对关系国家安全和国民经济命脉的关键领域的认定。,2022/12/6,29,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类协议转让审批机关 按照转让方的隶属关系，中央企业由国务 院国资委批准，地方企业由省级国资监管 机构批准。相关批准机构不得自行扩大协 议转让范围，不得下放或分解批准权限。,2022/12/6,30,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类协议转让工作环节清产核资财务审计资产评估,2022/12/6,31,国有产权变动法律问

11、题,国有产权变动的种类协议转让注意事项协议转让项目的资产评估报告由该协议转让的批准机构核准或备案，协议转让项目的转让价格不得低于经核准或备案的资产评估结果。 向外商转让企业国有产权应在产权交易市场中公开进行。转让方在提出受让条件时，应对照外商投资产业指导目录及相关规定，对国家对外商受让标的企业产权有限制性或禁止性规定的，应在产权转让公告中予以提示。,2022/12/6,32,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类无偿划转定义和条件审批机关工作环节,2022/12/6,33,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类无偿划转定义和条件 国务院国资委企业国有产权无偿划转管 理暂行办法（国资发产权2

12、005239号）： 企业国有产权无偿划转，是指企业国有产权、在政府机构、事业单位、国有独资企业、国有独资公司之间的无偿转移。,2022/12/6,34,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类无偿划转审批机关1.企业国有产权在同一国资监管机构所出资企业之间无偿划转的，由所出资企业共同报国资监管机构批准。2.企业国有产权在不同国资监管机构所出资企业之间无偿划转的，依据划转双方的产权归属关系，由所出资企业分别报同级国资监管机构批准。,2022/12/6,35,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类无偿划转审批机关 3.实施政企分开的企业，其国有产权无偿划转所出 资企业或其子企业持有的，由同级国资

13、监管机构和 主管部门分别批准。 4.下级政府国资监管机构所出资企业国有产权无偿 划转上级政府国资监管机构所出资企业或其子企业 持有的，由下级政府和上级政府国资监管机构分别 批准。 5.企业国有产权在所出资企业内部无偿划转的，由所 出资企业批准并抄报同级国资监管机构。,2022/12/6,36,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类无偿划转工作环节内部决议清产核资或审计签订协议报批,2022/12/6,37,国有产权变动法律问题,国有产权变动的种类被稀释、减资或增加国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知（国办发200560号）： 拟通过增资扩股实施改制的企业，应当通

14、过产权交易市场、媒体或网络等公开企业改制有关情况、投资者条件等信息，择优选择投资者；情况特殊的，经国有资产监督管理机构批准，可通过向多个具备相关资质条件的潜在投资者提供信息等方式，选定投资者。,2022/12/6,38,国有产权变动法律问题,产权转让与改制关系 国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知 (国办发200560号) ： 除国有大中型企业实施主辅分离、辅业改制，通过境内外首次公开发行股票并上市改制为国有控股企业，以及国有控股的上市公司增资扩股和收购资产按国家其他规定执行外，凡符合以下情况之一的，须执行国办发200396号文件和本意见的各项规定： 1.国有及国

15、有控股企业(包括其全资、控股子企业，下同)增量引入非国有投资，或者国有及国有控股企业的国有产权持有单位向非国有投资者转让该企业国有产权的。,2022/12/6,39,国有产权变动法律问题,产权转让与改制关系 2.国有及国有控股企业以其非货币资产出资与非国有投资者共同投资设立新公司，并因此安排原企业部分职工在新公司就业的。国有及国有控股企业以现金出资与非国有投资者共同投资设立新公司，并因此安排原企业部分职工在新公司就业的，执行国办发200396号文件和本意见除清产核资、财务审计、资产评估、定价程序以外的其他各项规定。 3.各级国有资产监督管理机构作出其他有关规定的。,2022/12/6,40,国

16、有产权变动法律问题,上市公司国有产权变动的法律问题产权变动的种类 产权变动应注意的事项,2022/12/6,41,国有产权变动的法律问题,上市公司国有产权变动的法律问题产权变动的种类 国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办 法 （国务院国有资产监督管理委员会、中 国证券监督管理委员会令第19号）：证券交易系统转让以协议方式转让无偿转让间接转让,2022/12/6,42,国有产权变动法律问题,上市公司国有产权变动的法律问题产权变动的种类证券交易系统转让备案审批,2022/12/6,43,国有产权变动法律问题,证券交易系统转让备案国有控股股东通过证券交易系统转让上市公司股份，同时符合以下两个条件的

17、，由国有控股股东按照内部决策程序决定，并在股份转让完成后7个工作日内报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案：总股本不超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份（累计转让股份扣除累计增持股份后的余额，下同）的比例未达到上市公司总股本的5%；总股本超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的数量未达到5000万股或累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的3%。国有控股股东转让股份不涉及上市公司控制权的转移。多个国有股东属于同一控制人的，其累计净转让股份的数量或比例应合并计算。,2022/12/6,44,国有产权变动法律问题,上市公司国有产

18、权变动的法律问题产权变动的种类证券交易系统转让审批条件 国有控股股东转让股份不符合前条规定的两 个条件之一的，应将转让方案逐级报国务院 国有资产监督管理机构审核批准后实施。,2022/12/6,45,国有产权变动法律问题,上市公司国有产权变动的法律问题产权变动的种类协议转让内部决策报省级或省级以上国有资产监督管理机构批准，通知上市公司，上市公司进行提示性公告。转让方获得国有资产监督管理机构意见，书面告知上市公司，上市公司依法公开披露协议转让信息。国有股东接收拟受让方提交的受让申请及受让方案，研究论证受让方案，选取受让方。,46,国有产权变动法律问题,上市公司国有产权变动的法律问题产权变动的种类

19、协议转让确定交易价格（国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日（经批准不须公开股份转让信息的，以股份转让协议签署日为准，下同）前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定；确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的90%。签订协议。转让方披露信息，报国务院国资委审核批准。,2022/12/6,47,国有产权变动法律问题,上市公司国有产权变动的法律问题产权变动的种类无偿划转国有股东所持上市公司股份可以依法无偿划转给政府机构、事业单位、国有独资企业以及国有独资公司持有。上市公司股份无偿划转由划转双方按规定程序逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准。,2022/12/6,48,国有产权变动法律问题,上市公司国有产权变动的法律问题产权变动的种类间接转让是指国有股东因产权转让或增资扩股等原因导致其经济性质或实际控制人发生变化。国有股东所持上市公司股份间接转让的，国有股东应在产权转让或增资扩股方案实施前（其中，国有股东国有产权转让的，应在办理产权转让鉴证前；国有股东增资扩股的，应在公司工商登记前），由国有股东逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准。,2022/12/6,49,祝大家工作顺利！ 欢迎提出宝贵意见！ 谢 谢！,国有产权变动的法律问题,