第六章国际货款收付课件.ppt

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1、2022/12/4,国际贸易实务讲义,1,第六章：国际货款的收付,摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。本章是本书的重点章节。,第一节：支付工具第二节：汇付与托收第三节：信用证第四节：银行保函第五节：国际保理第六节：各种支付方式的选用,2022/12/4,国际贸易实务讲义,2,第一节：支付工具,一、汇票（Bill of Exchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义我国票据法的定义 出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。英国

2、票据法的定义 由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或支票人。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,3,（二）汇票的基本内容汇票必须要式齐全，应当具备必要的形式和内容。 票据的要式性：票据的形式和内容必须符合内容规定，必要的项目必须齐全，对票据的处理，包括出票、提示、承兑、背书、保证、追索等行为都必须符合票据法的要求。 1、绝对记载事项(见我国票据法的规定） 2、相对记载事项（1）付款期限（若欠缺，推定为见票即付）（2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）（3）出票地点（若欠缺，推定为

3、出票人的营业场所或住所）（4）汇票编号 （5）出票依据（6）付一不付二或付二不付一 （7）利息和利率,2022/12/4,国际贸易实务讲义,4,（二）汇票的基本内容3、汇票的基本当事人出票人（Drawer）：签发汇票的人，在进出口业务中，通常是出口商（信用证的受益人）。受票人（Drawee）或付款人：一般都指定了付款人，若没有指定付款人，汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。受款人（Payee）或收款人：汇票的抬头人，是出票人所指定的接受票款的当事人。有的以出口商或以其指定的第三者为受款人。在我国对外贸易中，汇票的受款人一般是以银行指示为抬头。,2022/12/4,国际贸易

4、实务讲义,5,（三）汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,s Draft）：出票人和付款人都是银行。（2）商业汇票（Commercial Draft）：出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行。2、按照有无随附货运单据 （1）光票（Clean Draft）或净票、白票：不附带货运单据的汇票。即出具的汇票既不带发票、装运单据、物权凭证或其他类似的单证，也可不带任何为了取得货款而随附于汇票的单证。 （2）跟单汇票（Documentary Draft ），押汇汇票：是指附有运输单据的汇票。随附各种单证，包括发票、提单、装箱单、产地证和保险单。,2022/1

5、2/4,国际贸易实务讲义,6,（三）汇票的种类3、按照付款时间的不同（1）即期汇票（Sight Draft）：汇票上规定的付款人见票后立即付款的汇票。（2）远期汇票（Usance Bill or Time Bill）：汇票上规定付款人于将来的一定日期内付款的汇票。4、按承兑人的不同商业承兑汇票：是由工商企业或个人承兑的远期汇票。商业信用银行承兑汇票：由银行承兑的远期商业汇票。银行信用,2022/12/4,国际贸易实务讲义,7,(四）汇票的使用1、出票（Issue/draw）:出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 出票由三个行为组成：填写汇票，签字，交付受款人（抬头）通常有三种写法：（1

6、）限制性抬头（Restrictive Payee)：“pay Co. only ”这种抬头的汇票不能流通转让，只有指名的公司才有权收取票款。（2）指示性抬头(To order)：“pay Co. or order”可以经过持票人背书并交付给第三者进行转让。（3）持票人或来人抬头(To bearer)：“pay bearer”or “pay holder ”,无须背书，仅凭交付即可转让。在我国这种汇票无效。出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和付款的责任。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,8,2、提示（Presentation）收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。

7、种类：（1）付款提示（presentation for payment）：汇票的持票人向付款人（远期汇票的承兑人）出示汇票要求付款人（承兑人）付款的行为。即期汇票（2）承兑提示（presentation for acceptance） ：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承兑付款的行为。远期汇票提示应在法定期限内进行。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,9,3、承兑（Acceptance）汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。有效期限： 汇票付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日承兑或者拒绝承兑。承兑的手续承兑人的责任：汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acc

8、eptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。4、付款（Payment）汇票付款人向持票人支付汇票金额以消灭票据关系的行为。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,10,5、背书（Endorsement）在票据背面或者粘单上记载有关事项经签章后交付给受让人（transferee）的行为。背书方式空白背书（Blank Endorsement）或不记名背书：不指定被背书人。可交付任何持票人。我国不允许。特别背书（Special Endorsement）或记名背书：写明被背书人名称或其指定人。“pay bank or order”。被背书人可以进一步凭背书交付而将汇票进行转让。限制

9、性背书（restrictive Endorsement）: “pay to Co. only”只能指定的被背书人凭票取款，而不能再行转让和流通。前手（Prior party）与后手（Subsequent party）：前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。贴现（Discount ) 受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,11,6、拒付（Dishonour）或追索（Recourse） 拒绝付款和拒绝承兑。汇票被拒付，持票人除可向承兑人追偿外，还有权向其前手，包括所有的背书人和出票人行使追索权

10、。注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,12,二、本票（Promissory Note ）（一）本票的定义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票是一种无条件的书面支付承诺（Unconditional Promise in Writing）（二）本票的基本内容（三）本票的种类1、商业本票（有即期、远期本票之分）2、银行本票（都是即期本票）我国票据法规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。（四）本票与汇票的区别,2022/12/4,国际贸易实务讲义,13,三、支票（Che

11、ck）（一）支票的定义支票是出票人签发，委托办理支付存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票是一种以银行为付款人的即期汇票（二）支票的基本内容（三）支票的种类支票都是即期的。1、普通支票、现金支票与转帐支票2、划线支票与未划线支票3、保付支票（四）支票的有效期,2022/12/4,国际贸易实务讲义,14,第二节：汇付与托收,一、汇付（Remittance）(一）汇付的含义及当事人1、汇付的含义：汇款人（remitter）通过汇出行（Remitting Bank）将一定金额的款项汇交收款人（payee）的结算方式。2、汇付的当事人汇款人（Remitt

12、er）即付款人。进口人、买方或债务人。收款人（Payee）：出口人。汇出行（Remitting Bank）：接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人或债务人所在地的银行。汇入行（Paying Bank）或解付行：即接受汇出行的委托，解付汇款的银行。通常是汇出行的代理行（correspondent bank）,通常是收款人所在地的银行。,支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,15,（二）汇付的种类1、信汇（M/T）：以信汇委托书或支付通知书作为结算工具，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。2、

13、电汇（T/T）：汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融电讯等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。电、信汇程序图：,汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,16,3、票汇（D/D）以票据作为结算工具的一种汇付方式（1）票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期汇票（2）D/D与M/T、T/T的区别,2022/12/4,国际贸易实务讲义,17,（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用1、货到付款（Payment after Arrival of the Goods）2、预付货款（Paymen

14、t in Advance）3、凭单付汇（Remittance against Documents）在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。（五）汇付条款应明确汇付时间、汇付方法和金额,案例分析 我国某公司在一票出口合同中规定支付条款为装运月中从邮局寄来一张银行汇票。为保证按期交货，出口商于收到该汇票次日即将货物托收，同时委托银行代收票款。1个月后，接银行通知，该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的提单提走。该公司事后追偿，对方早已人去楼空。试分析我方应吸取的主要教训。,2022/12/4,国际贸易实务讲义

15、,18,2022/12/4,国际贸易实务讲义,19,二、托收（Collection）（一）托收的含义及分类托收的含义: 由接到委托指示的银行处理金融单据和商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。托收的分类：光票托收（Clean Collection）：指金融单据不附带商业单据的托收。跟单托收（Documentary Collection）：指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,20,二、托收（Collection）（二）托收的当事人委托人（principal）：开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人

16、(drawer),通常是卖方。托收行（remitting bank）:委托人的代理人，接受委托人的委托转托国外银行向国外付款人代为收款的银行，通常为出口地银行。代收行（collecting bank）:托收行的代理人，是接受托收行的委托代向付款人收款的银行，通常为进口地银行。付款人（payer）:买方，汇票的受票人（drawee）。提示行（presenting bank）,2022/12/4,国际贸易实务讲义,21,（三）跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（Documents against Payment,D/P）:出口人将汇票连同货运单据交给银行托收，指示银行只有

17、在进口人付清货款时才能交出货运单据。（1）即期付款交单（D/P at sight）：由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人见票时即需付款，在付清货款后，领取货运单据。 即期付款交单的程序图：(2)远期付款交单（D/P after sight）：由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人即在汇票上 远期付款交单的程序图：,2022/12/4,国际贸易实务讲义,22,2、承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）：出口人的交单以进口人的承兑为条件。D/A只用于远期汇票的托收D/A的程序图：,对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/P

18、after sight D/P at sight,（四）URC522号若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭D/P还是D/A交付款人；若无此注明，则理解为凭D/P。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,23,（五）跟单托收方式下的资金融通托收出口押汇（collection bill purchased）:是指由托收银行以买入出口人向进口人开立跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。凭信托收据借单：又称进口押汇，是代收银行给予进口人凭信托收据（trust receipt,T/P）提货便利的一种向进口人融通资金的方式。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,24,（六）托收的

19、性质与特点托收属于逆汇。托收属于商业信用（使用商业汇票）托收总体上有利于买方，不利于卖方。（七）使用托收方式应注意的问题出口方慎重选择D/P 远期出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,25,（八）托收条款应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题。,出口信用险（Export Credit Insurance)是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。,卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。,

20、2022/12/4,国际贸易实务讲义,26,第三节：信用证（Letter of Credit,L/C),信用证的产生背景：信用证是当今最普遍应用的支付方式。一、L/C的含义 在国际贸易中，信用证通常是开证行根据进口人的请求和指示，授权出口人凭所交的符合信用证规定的单据，和开立以该行或其指定银行为付款人的不超过规定金额的汇票。 L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件,2022/12/4,国际贸易实务讲义,27,二、L/C涉及的当事人1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener)：向银行提出申请开立信用证的人，进口人。2、开证银行（Opening Bank,Issuing B

21、ank）：按开证申请人的请求或为其自身行事，开立信用证的银行，进口地银行。3、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank ）：按开证行的请求，通知信用证的银行。出口所在地银行，开证行的代理行。通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。4、受益人（Beneficiary）：信用证上指定的有权使用该信用证的人，出口方。5、付款银行（Paying Bank）：开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,28,二、L/C涉及的当事人6、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴现银行。议付：在指定

22、银行获得偿付的银行营业日当天或之前在相符交单的情况下，指定银行买入汇票或单据，向受益人预付或同意预付资金。根据开证行的授权买入或贴现受益人开立或提交的符合信用证规定的汇票及单据的银行。7、保兑银行（Confirming Bank ）：应开证行请求或授权对信用证加具保兑的银行。保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。8、偿付行（reimbursing bank）：偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。9、承兑行（accepting bank）10、转让行（transferring bank）11、第二受益人（second beneficia

23、ry）,2022/12/4,国际贸易实务讲义,29,三、 L/C的一般业务程序图：四、L/C的主要内容及开立的形式（一）L/C的主要内容1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立L/C。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,30,2、注意L/C中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期,UCP500第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”,一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。,2022/1

24、2/4,国际贸易实务讲义,31,（2）L/C的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。 （3）L/C的交单期根据UCP500的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。信用证中如有规定，必须在规定的有效期内交单；如没有规定，则最迟于运输单据日期21天内交单；但两种情况下，单据还不得迟于信用证的到期日提交.,2022/12/4,国际贸易实务讲义,32,（二）L/C的开立形式1、信开本（To open by Airmail）2、电开本（To open by Cable）（1）简电本（Brief Cable

25、）（2）全电本（Full Cable）（3）SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会）,简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,33,第三节：信用证（Letter of Credit,L/C),五、L/C的性质和作用L/C性质：银行信用。作用：一是安全保证作用。 二是资金融通作用。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,34,第三节：信用证（Letter of Credit,L/C),五、L/C的特点1、开证行负首要付款责任（primary liabilities for payment）开证行对受益人的付款责任不仅是第一性的，而且是一种独立的

26、终局的责任。2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？,2022/12/4,国际贸易实务讲义,35,3、L/C是一种纯单据的买卖（Pure Document Transaction）:只凭单据，不问货物,银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the

27、 doctrine of strict compliance）的原则,表面（On face)一致的原则。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,36,六、L/C的种类（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据1、跟单L/C（Documentary L/C）2、光票L/C（Clean L/C）,2022/12/4,国际贸易实务讲义,37,(二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（Irrevocable L/C）：不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。2、可撤销L/C（Revocable L/C）：可撤销信

28、用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。撤销L/C的限制性条件：,UCP500规定：若L/C中未表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销L/C,2022/12/4,国际贸易实务讲义,38,（三）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（Confirmed L/C）：保兑行应开证行请求，对其所开信用证加以保证兑付的信用证。保兑行不是以开证行的代理人的身份，而是以“本人”身份对受益人独立负责，并对受益人负首先付款的责任。保兑行与开证行的关系，相当于开证行与开证申请人的关系。不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保

29、证。案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。 问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（Unconfirmed L/C),2022/12/4,国际贸易实务讲义,39,(四）按兑付方式划分UCP500明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。1、即期付款L/C（Sight Payment L/C）：即期汇票或不需要汇票 该种L/C一般不需要汇票2、延期付款L/C（Deferred Payment L/C

30、）或无承兑远期L/C：仅凭提交单据，承担银行延期付款责任。该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。3、承兑L/C（Acceptance L/C）或银行承兑L/C：付款人远期汇票和单据，先在汇票上履行承兑手续，等汇票到期日再行付款。承兑信用证一般用于远期付款的交易。4、议付L/C（Negotiation L/C）（1）公开议付L/C（Open Negotiation L/C）（2）限制议付L/C（Restricted Negotiation L/C ）,2022/12/4,国际贸易实务讲义,40,假远期L/C或买方远期L/C：远期汇票可即期付款，所有贴现和承兑费用由买方负担。,（1）

31、假远期L/C对买卖双方的利弊分析：对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支付贴现利息和承兑费用。对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。,（2）假远期L/C与真远期L/C的区别开证基础不同利息的负担不同收汇时间不同,2022/12/4,国际贸易实务讲义,41,（五）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（Transferable Credit）转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加。部分或全部转让，只允许转让一次，同时转让几人。注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。2、不可转让L/C（Non-Transfe

32、rable Credit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,42,（六）循环L/C（Revolving Credit）1、含义：受益人在一定时间内利用规定金额后，能够重新恢复信用证原金额并再度使用，周而复始，直到达到该批信用证规定次数或累计总金额用完为止。2、循环L/C的种类自动循环（automatic revolving）:无需等待开证行通知。The total amount of this credit shall be restored automatically after date of negotiation.半

33、自动循环（semiautomatic revolving）:若干天后，开证行未提出不能通知恢复原金额。 Should the negotiating bank not be advised of stopping renewal within seven days after each negotiation , the unused balance of this credit shall be increased to the original amount.非自动循环（non-automatic revolving）：需经开证行通知。The amount shall be reinsta

34、ted after each negotiation only upon receipt of issuing banks notice stating that the credit might be renewed.,2022/12/4,国际贸易实务讲义,43,（七）对开L/C（Reciprocal Credit）1、对开L/C的特点 :第一张信用证的受益人和开证行申请人分别是第二张回头信用证的开证人和受益人。2、对开L/C的适用范围多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务（八）对背L/C（Back to Back Credit）或转开L/C1、原证受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基

35、础和担保，另行开立的一张内容相似的新信用证。2、对背L/C的适用范围：转售3、开立对背L/C后，有关条款的变更：装运期、到期日、金额和单价可变更，但货物的数量、数量必须与原证一致。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,44,（九）预支L/C（Anticipatory L/C）：受益人在货物装运交单前预支货款的信用证。1、预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支）2、红条款L/C（Red Clause L/C）3、绿条款L/C（Green Clause L/C）开证行要求受益人必须将预支货款下的货物，以开证行的名义存放在出口国海关仓库，受益人凭“栈单”和以后补交单据的声明书，预支部分货款。,2

36、022/12/4,国际贸易实务讲义,45,(十）备用信用证（Standby L/C）或商业票据L/C或担保 L/C或保证L/C1、备用L/C的含义及性质：银行代开证申请人向受益人承担一定条件下付款、追款或赔款责任的银行保证书。如果开证申请人按期履行与受益人之间的合同义务，受益人就无需要求开证行在备用信用证项下支付任何款项。备用L/C属于银行信用2、备用L/C的适用范围,3、备用L/C与一般L/C的异同点相同点：（1）都是独立于合同之外的自足的文件（2）开证行都负责第一性的付款责任（3）开证行及指定的银行均凭单付款（4）二者都适用于UCP500不同点：,2022/12/4,国际贸易实务讲义,46

37、,七、合同中的信用证支付条款1、开证时间：to be opened to reach the Sellers days before the month of shipment2、开证行3、受益人： in favour of the Seller4、信用证的类别5、信用证金额6、付款时间、信用证的有效期和到期地点等事项。 valid for negotiation until the 15th day after the month of shipment,2022/12/4,国际贸易实务讲义,47,（三）信用证的作用1、对出口商的作用保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证可以取得资金融通

38、（如打包贷款）2、对进口商的作用保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物可以取得资金融通3、对银行的作用,2022/12/4,国际贸易实务讲义,48,第四节：银行保函（L/G）,一、银行保函的含义及性质银行保证书，由银行作为担保人，以第三者身份保证委托如未对受益人履行某些义务时，由担保银行承担保证书所规定的付款责任。二、银行保函的当事人及主要责任委托人 （principal）、保证人（guarantor）、 受益人（beneficiary）三、银行保函的主要内容 根据见索即付保函统一规则（UDG458，Uniform Rules for Demand Guarantee）,2022/

39、12/4,国际贸易实务讲义,49,四、银行保函的种类（一） 按索偿条件划分，L/G可分为以下两种：见索即付保函（Demand Guarantee）有条件保函（Conditional L/G）银行保函一般是见索即付保函，它是一种与基础合同相脱离的独立性的担保文件，而且是不可撤销的文件。（二）根据不同用途划分履约保函（Performance Guarantee）：履行某些合同还款保函（Repayment Guarantee）投标保函（Tender Guarantee）：应投标人（principal）向招标人（beneficiary）开立担保人应申请人（投标人）的请求出具给招标人的书面保证凭证，保证

40、投标人开标前不中途撤标或片面修改投标条件，中标后不拒绝签约等。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,50,五、L/G与L/C的区别1、就银行的责任而言，L/C业务中，开证行承担第一性的付款责任；L/G的担保银行的偿付责任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要视保证书的具体规定。2、L/C业务中，开证行处理的只是货运单据，与买卖合同无关；L/G业务中，担保银行因有时要证实申请人不履行合同的情况，所以有时要被牵涉到合同纠纷中。3、L/C只适用于货物买卖；而L/G可适用于多方面交易。4、L/C受UCP500的约束；而L/G不受UCP500的约束,案例分析 我方A公司与阿联酋B公司成交一笔棉织毛巾的

41、贸易，B公司要求10%预付货款，90%电汇。问：A公司是否可以接受？,2022/12/4,国际贸易实务讲义,51,案例分析： 我某外贸进出口公司与比利时某贸易公司洽商某商品的出口交易，我方提出付款条件为30%定金，货物装运后提单传真T/T付款，比利时商人要求降价，否则付款条件应修改为D/P90天，并通过其指定的代收行代收方可接受。问：比利时商人提出修改付款条件的意图是什么？,2022/12/4,国际贸易实务讲义,52,案例分析： 我某贸易发展进出口公司向非洲地区某贸易公司出口一批冷冻食品。合同规定3月份装船，付款条件为D/A见票后30天付款。卖方3月5日装船完毕，3月8日向托收行办理D/A30

42、托收。3月17日买方在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港后，买方提取货物并售出，但亏损严重。4月16日汇票到期，买方因此借故提出拒付。我方只好委托我驻外机构直接与买方谈判，最终该批货物折价25%，货款在第二年分四次偿还而结案，我公司损失严重。问：我方应从此事件中吸取什么教训？,2022/12/4,国际贸易实务讲义,53,案例分析： 我方A公司向拉丁美洲地区B公司出口一批货物160吨，合同规定5月份装运，支付方式为D/P30天。5月14日卖方备齐全部单据向托收行办理30天远期付款交单手续。7月4日代收行称，6月20日汇票到期时B公司拒绝付款，据称因货物水分超过标准，甚至有部分霉粒，所以不肯接受。A

43、公司甚感奇怪，最后查实，B公司早已提货，后因经营不善，资金周转出现困难，借故不付款。且并非向代收行借单提货，该国对远期付款交单托收一律按承兑交单方式处理，这是事实。最后A公司与B公司几次磋商，折价15%收回货款而结案。问：我方A公司应从此事件中吸取什么教训？,2022/12/4,国际贸易实务讲义,54,案例分析 我A公司向巴基斯坦B公司出口1100箱去骨鸡罐头。合同规定7月15日前装运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后，买方按时开来不可撤销即期信用证，该证由设在我国境内的C银行通知并加保兑。A公司在货物装运后，将信用证要求的单据送交C银行议付，A银行审单无误，向A公司支付货款因。C银行 随即

44、向开证行寄单索偿，但此时，开证行因经营不善已宣布破产。于是，C银行要求A公司将议付的货款退还，并建议A公司可委托其向买方B公司直接索取货款？。问：对此A公司应如何处理？,2022/12/4,国际贸易实务讲义,55,案例分析 广州电力公司拟从越南某公司进口煤炭用于火力发电，每月所需费用500万美元，全年约6000万美元，采用信用证付款。问：为了节约资金，提供资金的利用效率，电力公司应如何开立信用证较合适？,2022/12/4,国际贸易实务讲义,56,2022/12/4,国际贸易实务讲义,57,第五节：各种支付方式的选用,一、L/C与汇付相结合二、L/C与托收相结合 出口人需开立两张汇票，全套单据

45、附在托收部分的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收;L/C必须注明“在全部付清发票金额后方可交单的条款”。,影响不同结算方式利弊的诸因素中，安全是第一重要问题，其次是占用资金时间的长短，至于办理手续费用的繁简、银行费用的多少也应给予适当的注意。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,58,三、托收与备用信用证或银行保函相结合四、汇付、托收和信用证相结合1、分期付款（Pay by Installments）2、延期付款（Deferred Payment）3、二者的区别货款清偿程度不同所有权转移时间不同支付利息费用不同,2022/12/4,国际贸易实务讲义,59,本章小结,本章主要讲述了国际货款

46、结算过程中涉及到的支付工具、支付方式等内容，重点讲述了信用证支付方式中的相关问题。本章重点：汇票、信用证,2022/12/4,国际贸易实务讲义,60,练习题,1 在国际贸易的支付中，以一般商业信用为基础，收款人以自己开出的汇票为凭证，委托第三者（银行）代为向在外国的付款人收款的支付方式是下列哪一种支付方式？（ ）A 信用证 B 票汇 C 托收 D 电汇2 根据UCP500号的规定，下列表述哪些是正确的？（ ）A 如果信用证未注明是可撤销还是不可撤销的，视为不可撤销信用证B 保兑信用证由保兑行与开证行共同负责，但开证行仍然承担首先付款责任C 信用证未加注明的，视为可转让信用证，并且如信用证注明可

47、分割、可分开、可过户、可转移等字样，也表明信用证为可转让信用证,2022/12/4,国际贸易实务讲义,61,1993年8月，甲公司与乙公司签订代理进口协议，代理乙公司进口彩色显像管1500吨。甲公司向A省中行提出开证申请。9月13日，A省中行为甲公司开立了300万美元的30天远期的跟单信用证。在国外通知行寄来信用证下的全套单据后，10月13日，A省中行对信用证做了承兑。11月6日，甲、乙公司又签订了一份协议，甲公司同意先将全套提货单据交乙公司提货，乙公司保证11月13日向甲公司付款1000万元人民币，在12月10前付清全部款项。逾期付款的一切责任由乙公司承担，随后乙公司将全部货物提走。至199

48、3年11月14日，信用证到期，甲公司不能付足全部货款，A省中行对外已付款200万美金。甲公司致函A省中行，表示乙公司将于年底前支付全部款项，之后，甲公司一直未能向A省中行付款。1995年，A省中行向人民法院提起诉讼，要求甲公司和乙公司归还其全部款项，问法院应如何处理？,2022/12/4,国际贸易实务讲义,62,1996年3月1日，上海甲公司以上海乙公司为收款人，签发商业票据一张。乙公司在接到商业汇票后将该汇票背书转让给浙江丙公司。此后，江苏丁公司、上海戊贸易公司和上海*区自来水公司亦依次背书转让方式取得了该商业汇票。同年8月1日，自来水公司向银行提示付款。银行认为上海甲公司在银行的存款不足以

49、支付票据而将商业票据退回给自来水公司。之后，自来水公司依法向其前手戊贸易公司进行追索，戊贸易公司在支付款项后又向其前手追偿，至丁公司支付完票据款项100万后，丁公司向丙公司进行追索。之后，丙公司依法向甲公司和乙公司就票据进行在追索，但甲公司和乙公司拒绝偿付票据款项中的75万元。问：甲公司和乙公司拒绝是否有理？,2022/12/4,国际贸易实务讲义,63,某年1月30日中国银行上海分行（简称“中国银行”）寄出某可转让信用证下14票单据。单寄新加坡某转证行，由新加坡第一受益人换单后将单寄德国的原始开证行要求付款。2月14日，中国银行收到新加坡银行转来的德国银行的拒付电。中国银行向新加坡发出反拒付电

50、，回电中声明：已将中国银行电文内容转达德国开证行听候回复，作为转证行本身，对单据的拒付和最终的付款与否不负责任。鉴于通过新加波银行无法解决问题，中国银行曾几次直接给德国银行开证行发电，催促付款。但德国开证行在回电中声明，其信用证是开给新加坡转证行的，中国银行无权直接与开证行联系。最后，此业务通过退单，部分无单放货的方式解决。,2022/12/4,国际贸易实务讲义,64,审核下列信用证，指出L/C的主要当事人；L/C的种类；L/C的错误。 汇丰银行，致：中国达远进出口公司，日期：2001年9月8日， 号码472/6388，开证金额 USD4250 不可撤销信用证 本证通过北京中国银行通知受益人