第二章 商业银行的资本管理要点课件.ppt
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1、第2章 商业银行的资本管理,上次回顾,1 商业银行的基本概念与职能2 商业银行的主要业务种类3 我国商业银行体系介绍,银监会2014年1月6日表示,今年将试办由纯民资发起设立自担风险的银行,首批试点3至5家,成熟一家批设一家。国家允许银行破产倒闭,一旦有银行破产,储户的存款将由存款保险机构赔偿,储户在单个银行的存款,最大赔付额度可能是50万元。按照央行计划的50万元限额,实行存款保险制度之后,假如储户在单一银行的存款不高于50万元,万一银行破产倒闭,储户将获得与实际存款金额相等的全额赔偿;如果存款超过50万元,则最多获赔50万元,超出部分或者不能获得赔付,或者像美国和中国台湾一样,按一定比例赔
2、付。存款保险制度呼之欲出:允许银行破产倒闭 存款保险欲建金融“防火墙”上海早晨_flv (1).f4v,案例导入,课堂讨论,银行破产,这看上去只有西方国家才有的事正变得现实起来,储户存款是否会血本无归?老百姓的钱谁来保障?这究竟是好事还是坏事?正方:市场经济下,商业银行就是应该可以破产;允许银行破产,允许利率市场化,对储户收益有利; 反方:“老百姓的血汗钱怎么可以放银行都不安全,政府凭什么不兜底”允许银行破产:好事还是坏事?,本讲目标,2.1 资本的性质与作用2.2 银行资本的构成2.3 资本充足与银行稳健2.4 资本的筹集与管理,第一节 银行资本的性质与作用,银行资本的多种功能银行业面临的主
3、要风险,7,关键:吸收意外损失,消除银行的不稳定因素 (1)缓冲器,吸收经营亏损,保证正常经营(2)银行正常经营之前的启动资金(3)显示银行实力,维持市场信心(4)为银行扩张和业务拓展提供资金(5)适应监管当局的需要,保证银行的持续增长,2.1.1.银行资本的多种功能,8,2.1.2.银行业面临的主要风险,信用风险:违约的潜在可能性、信用下降利率风险:金融市场利率的波动汇率风险:汇率的波动经营风险:自然灾害、意外事故;突发性流动性风险:其他各类风险长期隐藏和积累的结果保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一卖地占地方收入43% 加剧银行风险_flv.f4v,案例1抢劫风险,抢动银行是世界上各
4、个国家经常发生的案件,据2000年12月6日法国周末三日报道,本年度仅在巴黎市劫匪打死的银行押钞员就有4人,打伤的有数人,押钞员成了最危险的职业。近年来,我国抢银行的案件似有上升之势,据不完全统计,2000年7月中旬至12月中旬5个月内,全国银行抢劫案有11宗,导致9人死亡,5人重伤。2000年7月19日至12月15日中国银行抢劫案一览表 时间 地点 被劫金额 伤亡人数 破案情况7月19日 黑龙江宝泉岭 无 1人受伤 劫匪当场抓获8月11日 昆明翠湖北路 无 1人受伤 劫匪当场抓获8月22日 兰州市 3000元现金和其它物品 无 犯罪嫌疑人已被抓获9月1日 湖南常德 无 7人死亡 犯罪嫌疑人全
5、部落网9月2日 山东监沂市 31.55万元 无 犯罪嫌疑人全部落网10月29日 辽宁铁岭市 64万元 1人死亡 当场擒获11月11日 南昌市 50多万无 1人死亡1人重伤 侦查中11月23日 湖北宜昌 数万元 无 侦查中12月9日 郑州市 180余万元 1人死亡1人重伤 侦查中12月12日 武汉市 无 无 侦查中12月15日 重庆市 30多万元 无 侦查中,案例2存款被冒领,银行赔偿,何女士在银行办理完存储业务,在回家途中被人骗取了银行卡和密码。当何女士发现后,该卡已被人分三次分别取走了50000元、37000元及500元。何女士认为,根据金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办
6、法第八条的规定,银行在为客户办理人民币单笔5 万元以上现金存取业务时,应核对客户的有效身份证或其他身份证明文件。而银行工作人员在办理取款业务时,并未核对客户的任何身份证明,使自己遭受经济损失。 法院认为银行在这次事件中应负次要责任,故判银行方赔偿何女士经济损失24000元。 许多存款被冒领,最终判定银行赔付案件。大多数都追溯到开户时银行没有尽职履行客户身份识别义务。即使客户也有过错,也都判定银行败诉。近几年这类案件多,银行应诉应接不暇,一些银行因身份识别存在瑕疵,最终付赔偿责任。放贷成本高,利息,身份识别哪怕一点疏忽,可能银行赔几十万。这一环节高度重视。,视频(12:30)银行未能识别假存折致
7、储户万元存款被冒领_flv.f4v风险提示:网上银行如何防盗?_flv.f4v财智汇第15期:利率市场化推进 银行股风险与机遇_flv.f4v,第二节 资本的构成,银行资本的一般来源巴塞尔协议对商业银行资本的分类银行规模与资本构成,14,2.2.1.银行资本的一般来源,(1)商业银行创立时所筹措的资本(2)商业银行的留存利润具体形式:实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润,15,巴塞尔协议的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定,资产风险越大,最低资本额越高;银行的主要资本是银行持股人的股本,构成银行的核心资本;协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%,核心资
8、本不能低于风险资产的4%;国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平,16,(一)核心资本:(1)股本:普通股、永久非累积优先股(2)公开储备:股票发行溢价、未分配利润等(二)附属资本:(1)未公开储备:没有公开,但反映在损益账上并为银行的 监管机构所接受的储备 (2)重估储备:对记入资产负债表上的银行自身房产的正 式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 (3)普通准备金:防备未来可能出现的一切亏损而设立 (4)混合资本工具:带有一定股本性质又有一定债务性质的 一些资本工具 (5)长期附属债务:资本债券与信用债券的合称,2.2.2巴塞尔协议对商业银行资本的分类,17,永久非累积优先股 具有
9、债券和普通股的双重特点(1)只支付固定股息,且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务(2)银行没有法律义务支付累积未分配的股息(3)优先股股息不能从税前盈余中扣除(4)优先股股息支付义务先于普通股,返回,18,巴塞尔协议对资本扣除的规定:(1)商誉是一种无形的资产,它通常能增加银行的价值,但它又是一种虚拟资本,价值大小比较模糊 (2)从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是:避免银行体系相互交叉控股,导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应” ;避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金,规避管制或进行投机活动,19,2.2.3 银行规模与资本构成,规模较大的
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