国家自然科学基金监督工作的若干问题课件.ppt
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1、国家自然科学基金监督工作的若干问题,二八年十月二十三日,前言:,“十一五”规划:加强监督体系建设,探索有效监督模式,加强对科学基金申请、受理、评审、实施等环节的监督,维护科学基金制的公正性。加强管理队伍廉政建设,倡导密切联系科学家,真心依靠科学家,热情服务科学家。建立不端行为预防和惩戒体系,加强科学基金工作中的科学道德建设。突出重点,开展资助项目抽查审计工作。强化项目依托单位的监管责任,保证科学基金项目实是中的真实性与合规性。国家自然科学基金条例,1,3,2,汇报提纲,科学基金监督工作与维护基金公正,基金资助经费监管与资助经费使用,科学道德与基金申请中的不端行为,1.1科学基金监督工作,1.1
2、.1监督工作的作用,贯彻党中央、国务院廉政精神,推进我委廉政建设的需要;实施卓越管理战略,实现科学基金事业健康发展的需要;弘扬科学道德,建设和谐科研环境的需要。,作用:一是维护科学基金的公正性,保证评审原则和各种评审制度的贯彻。二是通过坚持“以人为本”原则,开展“教育、自律、制度、惩戒”相结合的监督工作,维护科学道德,防范和遏制科学基金工作中的不端行为,推进和谐科研环境建设。三是通过抽查审计和对项目依托单位的监督,保障国家财政投入的安全、高效运行。四是贯彻中央廉政精神,建立健全教育、制度、监督并重的惩防体系,提高干部队伍防范职业道德风险意识,促进干部队伍廉洁从政。,1.1.2组织机构,纪检,监
3、督,审计,监察,科学基金监督工作,纪检监察审计局,监督委员会,纪检监察审计处,局秘,监督处,导,1.1.3制度建设,廉政建设,党组高度重视:“十一五”规划:“加强监督体系建设,探索有效监督模式,加强对科学基金申请、受理、评审、实施等环节的监督,维护科学基金制的公正性。加强管理队伍廉政建设”;2007年7月和2008年1月两次党组会议研究廉政建设问题;2007年度又进行了廉政建设调研。2007年7月党组会议纪要:党组认为,中央今年出台了一系列关于加强廉政建设的文件,很具体,也很有针对性,我委必须坚决贯彻落实。党组要求,要充分认识反腐败斗争的艰巨性、长期性和复杂性,警钟长鸣,把反腐倡廉建设放在更加
4、突出的位置上抓紧落实;要进一步落实我委开展保持共产党员先进性教育活动时提出的防范职业道德风险的整改方案,每一个干部都要真正做到像爱护自己的眼睛一样爱护科学基金的声誉;要注重治本,注重预防,纪检监察局要进一步完善制度建设,坚决查办违纪案件,结合典型案例开展警示教育,切实加强党员干部廉洁自律工作。2008年1月党组会议纪要:“党组决定,要按照胡锦涛总书记重要讲话精神的要求,准确把握党风廉政建设和反腐败斗争面临的形势和任务,充分认识反腐败斗争的重要性和必要性,以完善惩治和预防腐败体系为重点加强反腐倡廉建设,切实加强和改进对反腐倡廉工作的领导,不断把党风廉政建设和反腐败斗争引向深入。”,1.1.4 具
5、体几方面工作,廉政建设具体内容,建立健全教育、制度、监督并重的惩防体系。以廉政教育和制度建设为着手点,提高干部职工防范职业道德风险意识,保障干部职工廉洁从政。廉政教育:示范教育、警示教育,知识讲座,参观、活动等等。廉政制度法规:基金条例第三十八条、第三十九条(二)、(五)。,资助经费监督,查处科学基金申请中的不端行为,弘扬科学精神,维护科学道德查处科学基金申请中的不端行为,抽查审计;资助经费管理办法宣传。,1.1.4 具体几方面工作,(1)200082号批复我委的“三定”方案,2001年,委务会通过了国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法;财政部财教2001327号、财教200236、64、6
6、5文件,明确基金委依法检查、监督国家自然科学基金资助项目的执行情况和经费管理、使用情况,并可以委托中介机构进行审计。中编办200369号文件明确,纪检监察审计局,主要负责纪检、监察、审计和监督等工作,监审局“三定”方案进一步明确监审局负责组织对科学基金资助经费的审计,从类别上讲应该属于内部审计。,2.1.1对科学基金资助经费监督在条例出台前后的情况特别说明,2.1资助经费监管,(2)2004年3月中纪委第三监察室明确指出基金委要加强对财务管理的监督,纪检监察部门应该履行职责,对资助项目经费进行审计检查。国家审计署行政教科司和科技审计局针对明确指示,对资助项目经费使用情况由基金委内部审计机构来负
7、责组织审计,科技审计局派员参加;对于审计中发现的问题,按照职责分工、管理权限和法律程序进行处理;审计情况报送行政科教司和科技审计局备案;鉴于基金委资助项目涉及单位多,资助经费逐年增加,内部管理人员少的情况,同意我委采用抽查审计的方式进行,审计范围掌握在资助金额50万元以上的项目,抽查审计经费为年度批准经费的10左右;审计工作可采用组织委托会计师事务所的方法展开。 (3)国家自然科学基金条例进一步明确了项目依托单位对科学基金资助经费负有监督管理的职责。基金委指导和监督各项目依托单位对科学基金资助项目经费的监管工作。贯彻落实条例,按照上述文件和中纪委、审计署等部门对基金委监管科学基金资助经费要求,
8、基金委采用抽查审计的方式监督各项目依托单位对科学基金资助项目经费的监管工作。,2.1.2基金委和依托单位,国家自然科学基金委员会依托单位注册申请表:,本单位申请注册为国家自然科学基金的依托单位,谨此承诺:(1)本申请所提供的信息和材料均真实、准确、合法、有效;(2)注册为依托单位后,同意遵守国家自然科学基金管理条例和各项法规。,国家自然科学基金条例6条:国务院自然科学基金管理机构负责管理国家自然科学基金,监督基金资助项目的实施。在我国只有国家行政机关和法律、法规授予某种特定行政职权的组织才能成为行政主体。依职权行政行为和应请求行政行为。,2.1.3基金委要求,“十一五”规划:突出重点,开展资助
9、项目抽查审计工作。强化项目依托单位的监管责任,保证科学基金项目实是中的真实性与合规性。2008年1月党组会议纪要:进一步完善财务管理制度,以对党和国家高度负责的态度管好、用好钱。继续加强经费使用抽查审计,提高科学基金使用效益。2007年度党组扩大会议陈宜瑜主任总结讲话:要继续加强经费使用抽查审计。已开展的抽查审计工作取得了较好的效果,发现了一些问题并及时进行了处理。其中有的问题有客观原因,如经费使用规定的不合理造成经费使用上的偏差。从我们这个角度,要努力和财政、审计部门沟通,使经费使用规定更加符合实际,避免科学家为完成正常科研工作而出现不必要的违规使用经费的行为。重要的是要告诉基金项目承担者,
10、不要做损害基金声誉的事情。有些个别问题一旦被媒体炒作,对整个科学基金声誉将会产生很大的损害。一定要做好这方面的工作,进一步加强管理。 向国务院汇报:2006,开展审计监督。 2007,加强监督审计。2007年 “近年来科学基金资助经费抽查审计的情况通报”。2008年 何鸣鸿副主任:落实科学发展观;坚持依法审计;实事求是;审计独立性原则。,2.1.3有关文件的规定,国务院转发了财政部、科技部联合发布“国务院办公厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知”(国办发200656号)文件。强调加强项目管理,要求收回结余经费。国家审计署科技审计局和行政事业司对基金资助使用要求越来
11、越高。,基金项目开支范围,科研业务费实验材料费仪器设备费实验室改造费协作费国际合作与交流费劳务费管理费,研究经费,863开支范围(预算审批后严格按照预算执行)直接费用:课题研究过程中耗用的可以直接计入课题成本的费用。包括:人员费、设备费、材料费、燃料及动力费、外协测试化验与加工费、出版物/文献/信息传播/知识产权事务费、会议费、国际合作与交流费、修缮费及其他直接费用。人员费是指为直接参加课题研究的全体人员支出的劳务费用 。间接费用:依托单位为组织和支持课题研究而发生的难以直接计入课题成本的各项费用。包括:依托单位直接为课题服务的管理服务人员的人员费、现有仪器设备使用费、房屋占用费和其他有关费用
12、。课题间接费用占课题经费总预算的比例(一般不超过30)根据依托单位的性质分别核定。 协作研究支出,973开支范围预备费:指出科技部管理的为项目遴选、标书发布、项目评审、项目管理等活动支出的费用。 人员费 项目费 设备费 管理费:管理费预算根据实际需要编制,一般占项目经费总预 算的5%30%。 国际合作与交流费 不可预见费,不可预见费由科技部统一管理、调剂使用。 人员费、管理费,监督检查者,参与式审计把重点放在问题产生的原因和可能造成的潜在影响、 改进的可能性和改进措施上,要求审计人员与被审计单位交流审计结果。及时了解和改正存在的问题,避免发生失误和更大的损失。同时,通过提合理化建议的方式,促使
13、管理层采纳,以此促进管理。,咨询顾问、工作帮手,监督式审计,参与式审计,兼顾政策调研,财务审计,2.1.4以科学基金工作方针为指导开展抽查审计,“一个贯穿”,在科学基金监督工作中贯穿科学基金文化。在审计工作中还需要:“三个转变”,从监督检查者转变为科学家的助手和参谋;从监督式审计转变为参与式审计;从单一的财务审计转变为财务审计为主,兼顾经费使用情况调研。“四个注重”,注重宣传;注重审计交换意见,促进整改;注重审计结果分析;注重通过审计调研。,在审计工作中还需要:“项目审计双反馈” 、“项目审计双闭环”,纪检监察审计局下达意见,纪检监察审计局征求被审计单位意见,从19992006年,抽查审计涉及
14、160多个单位,累计金额达7.7亿元。审计人员围绕经费的开支范围、经费管理、内控制度的合理性、经费使用的真实性和规范性等进行审计,对项目结余经费的使用管理、中止撤消项目经费的退回落实情况进行核查,同时,就如何按照基金资助项目经费管理办法保障有限资助经费落实到科研上等问题与被审计单位科研管理人员和科研人员交换意见。,2.1.5加强资助经费监督工作宣传教育,利用管理片会、抽查审计等机会宣传资助经费管理办法。2007年 “近年来科学基金资助经费抽查审计的情况通报”,人民日报转载了部分内容,并发表了正面评论。,审计署领导参加审计总结会,从检查的结果看,我委资助项目经费拨款及时,资金到位准确。科学基金项
15、目经费整体使用情况较好,如,清华大学、北京大学、浙江大学、吉林大学、中科院南京古生物所、中科院近代物理研究所等大部分项目依托单位的内控制度较严谨、规范;单位内部科研经费管理办法与科学基金项目资助经费管理办法相符;科学基金项目资助经费开支真实,开支范围基本符合规定。但也发现了一些问题:有的项目依托单位科研经费管理办法与基金经费管理办法相悖;有的项目经费预算管理失控,实际开支与预算差异较大;有的项目依托单位管理费提取超出规定标准;有的项目劳务费开支超出标准。另外,部分项目还存在经费互转,核算不够清晰,协作费开支手续不严谨,课题进展与经费使用相脱节,科研经费混收混支,结题报告经费决算信息失真等问题。
16、个别项目存在分成结余经费、提取个人酬金、滥用经费等严重问题。从存在的问题来看,有项目负责人的责任,也有项目依托单位管理上的责任。,2.2.1资助经费使用情况,2.2从抽查审计看资助经费使用情况,从05/06/07年度上半年的重大、重点、杰出青年基金/海外合作基金的327个项目来看,资助经费拨付及时、到位准确;约86的项目科研业务费、实验材料费、仪器设备费、实验室改造费、协作费、国际合作与交流费、劳务费、管理费等科目开支合理,开支比例基本符合文件规定,经费使用整体情况较好。部分项目在劳务费、管理费和结余经费等方面问题较多,如一些项目劳务费超支达到了资助经费的40以上,个别的项目占到50以上;有的
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- 国家自然科学基金 监督 工作 若干问题 课件
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